إذا كنت قد شاركت في أي نوع من معاملات العملة المشفرة على مدار العام الماضي ، فمن المحتمل جدًا أنك ستضطر إلى الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي. تشمل المعاملات ، على سبيل المثال لا الحصر ، الشراء والبيع والتداول والتعدين والتخزين و / أو إعطاء و / أو تلقي العملة المشفرة ، وهذا ينطبق سواء حدثت المعاملة في المملكة المتحدة أو أمريكا أو حتى واحدة من العديد من الشركات التابعة لهذا البلد الملاذات الضريبية. مرحبا برمودا! في الأساس ، إذا سبق لك استخدام العملة المشفرة ، فإن شركة Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) تريد أن تعرف عنها.
ولكن في الواقع ، قد يكون تحديد ضريبة العملة المشفرة أمرًا معقدًا وهناك الكثير من الجوانب المختلفة التي تحتاج إلى أخذها في الاعتبار عند إعداد إقرارك الضريبي. لكن مع HMRC تحافظ على مستثمري العملات المشفرة في المملكة المتحدة بشكل مباشر في دائرة الضوء، من المهم أكثر من أي وقت مضى أن تعرف ما تفعله وكيفية الإبلاغ عن التزاماتك الضريبية بشكل صحيح.
لمساعدتك في طريقك ، قمنا بتجميع دليل شامل للقواعد الحالية المتعلقة بالعملة المشفرة والضرائب في المملكة المتحدة. بينما يستند هذا الدليل إلى أحدث المعلومات من HMRC ، فإننا لسنا خبراء ضرائب ولا ينبغي اعتبار المعلومات التي ستجدها أدناه بديلاً عن المشورة المهنية. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الإرشادات المحددة ، قم بزيارة دليل HMRC لأصول التشفير أو اتصل بهم مباشرة على 0300 200.
- كيف ترى HMRC العملة المشفرة؟
- هل أنا مستثمر أم تاجر؟
- ضريبة أرباح رأس المال (CGT)
- حساب مكاسب رأس المال الخاص بك
- ما هو معدل ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بي؟
- بدل مكاسب الحد الأدنى
- استثناءات أرباح رأس المال
- دليل المستثمر لمعاملات العملات المشفرة
- شراء العملات المشفرة
- بيع / تداول العملات المشفرة
- استخدام العملة المشفرة لإجراء عمليات شراء
- إجراء عمليات شراء باستخدام بطاقة CoinJar
- Stablecoins
- تداول المشتقات
- الهدايا
- الشوك الثابت
- إنزال جوي
- تعدين
- عمادا
- القروض / مجمعات السيولة وإيرادات DeFi الأخرى
- ICOs / IEOs
- نقل العملات المشفرة بين المحافظ
- اشتراكات التقاعد
- كيف تعمل الضرائب لتجار وشركات العملات المشفرة؟
- هل أنا تاجر؟
- العمل على الضرائب الخاصة بك كمتداول / عمل عملة مشفرة
- هل يمكنني أن أكون تاجرًا ومستثمرًا؟
- ماذا يعني أن تكون تاجر عملة معماة؟
- هل يجب أن أبدأ كتاجر وحيد وأن أسجل في ضريبة القيمة المضافة؟
- تعدين Cryptocurrency كعمل تجاري
- القروض والفوائد والرهانات وغيرها من أشكال دخل الأعمال المرتبط بالعملات المشفرة
- رواتب الموظفين بالعملة المشفرة
- الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك
- نصائح لتقليل ضريبة التشفير
- مراجع حسابات
كيف ترى HMRC العملة المشفرة؟
نظرة HMRC حول العملة المشفرة ، باختصار ، في تطور. ومع ذلك ، هناك بعض الأشياء التي نعرفها على وجه اليقين.
أولاً ، لا ينظرون إلى العملات المشفرة على أنها أموال بل كأصل ، مثل شراء حصة في شركة. هذا يعني أن بيع عملتك المشفرة أو التخلص منها سيؤدي إلى حدث مكاسب رأسمالية ، حتى إذا كنت تستخدم تلك العملة المشفرة لشراء شيء ما. بعبارة أخرى ، هذا يعني أن القواعد الضريبية التي تنطبق على شراء وبيع الأسهم تنطبق أيضًا على شراء وبيع العملات المشفرة.
ثانيًا ، يميزون بين ثلاثة أنواع مختلفة من الأصول المشفرة (المصطلحات المفضلة لديهم): رموز التبادل ؛ رموز فائدة ورموز الأمان. الغالبية العظمى من العملات المشفرة هي رموز التبادل ، والتي تشير إلى قدرتها على استبدالها بقيمة أو الاحتفاظ بها كاستثمارات. رموز المنفعة هي تلك التي لا يمكن استخدامها إلا ضمن أطر معينة (مثل الرموز المميزة للمشجعين الصادرة عن نادي كرة القدم) ، بينما تمثل الرموز الأمنية أصولًا أو ديونًا حقيقية.
تقترح HMRC أنه سيتم النظر في الثلاثة جميعًا بالمثل من منظور ضريبي ، ولكن في حالة عدم احتمال أنك تتعامل على نطاق واسع في رموز المرافق والأمان ، فقد تضطر إلى الوصول إلى HMRC للحصول على إرشادات محددة.
أخيرًا ، تعتمد الضريبة التي يتعين عليك دفعها على أي معاملة معينة على شيئين: سواء كنت مستثمرًا أو تاجرًا ؛ وما إذا كانت المعاملة تعتبر ربحًا رأسماليًا أو دخلًا قابلًا للتقييم.
هل أنا مستثمر أم تاجر؟
أول شيء عليك القيام به هو معرفة ما إذا كنت مصنّفًا من قبل HMRC كمستثمر أو تاجر.
المستثمر
المستثمر هو الشخص الذي يشتري ويبيع العملات المشفرة كأداة استثمار شخصية. في هذه الحالة ، سيُستمد دخلك بشكل أساسي من مكاسب رأس المال قصيرة وطويلة الأجل ، بالإضافة إلى الرهانات والشوكات والإنزال الجوي.
سيتم اعتبار معظم الأشخاص الذين يتعاملون مع العملات المشفرة مستثمرين ، وكقاعدة عامة ، ستخضع معاملاتهم بالعملات المشفرة لضريبة أرباح رأس المال (CGT).
تاجر
المتداول هو الشخص الذي يتمثل نشاطه الأساسي ومصدر دخله في شراء وبيع العملة المشفرة. بدلاً من تقييم كل معاملة على أنها حدث مكاسب رأسمالية ، يعامل التجار أرباحهم على أنها دخل شخصي بدلاً من ذلك.
أن تصبح متداولًا ليس مجرد مسألة تداول عملة معماة. أنت بحاجة إلى التداول مع ما يكفي من التكرار والحجم والتطور بحيث تدير عملية تداول مالية لشخص واحد. تبذل HMRC قصارى جهدها للإشارة إلى الطبيعة العالية والاستثنائية لهذه العتبة - بشكل أساسي ، إذا كنت قادمًا إلى هنا للحصول على مشورة ضريبية ، فربما لا تنطبق عليك. يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول متطلبات ونتائج أن تصبح متداولًا في العملات المشفرة هنا.
ضريبة أرباح رأس المال (CGT)
تصنف HMRC العملة الرقمية كأصل ، مثل المنزل أو حصة في شركة ، مما يعني أنك بحاجة إلى تقييم مكاسب رأس المال الخاصة بك في كل مرة تبيع أو تتداول أو تتخلى عن عملتك المشفرة. ندخل في جميع الأنواع المختلفة من أحداث مكاسب رأس المال بمزيد من التفاصيل أدناه.
لاحظ أن حدث مكاسب رأس المال لا يحدث إلا عندما تفعل شيئًا ما بالفعل باستخدام تشفيرك. إذا كنت تشتري و HODL ببساطة ، فلن تحتاج إلى دفع ضريبة على عملتك المشفرة ، حتى إذا زادت قيمة محفظتك (أو انخفضت) بشكل كبير.
مكاسب رأس المال
إذا حققت ربحًا من إحدى المعاملات ، فستحتاج إلى دفع ضريبة على مكاسبك الرأسمالية. على سبيل المثال ، إذا اشتريت عملة بيتكوين واحدة بسعر 1 جنيه إسترليني (وهذا ما يُعرف باسم "أساس التكلفة" الخاص بك) وقمت ببيعها بعد ستة أشهر مقابل 7000 جنيه إسترليني ، فعندئذ تكون قد حققت مكاسب رأسمالية قدرها 10,000 جنيه إسترليني وستحتاج إلى دفع ضريبة هذا المبلغ.
التكاليف المسموح بها
التكلفة المسموح بها هي تكلفة الأصول المشفرة التي حصلت عليها مطروحًا منها أي خصومات متاحة. وتشمل هذه رسوم المعاملات التي تفرضها البورصة ، ورسوم الشبكة المفروضة لوضع المعاملة على blockchain وأي رسوم احترافية تتعلق بالبيع (ذات صلة بشكل أساسي إذا كنت تجري مبيعات خارج البورصة).
لذلك ، في المثال أعلاه ، إذا كلفتك إحدى البورصات 5 جنيهات إسترلينية لبيع البيتكوين الخاص بك ، فإن ربح رأس المال الخاص بك سيكون في الواقع 2995 جنيهًا إسترلينيًا.
تجميع الأصول المشفرة الخاصة بك
إذا اشتريت أحد الأصول عدة مرات ، فيسمح لك بتجميع جميع تكاليف الاستحواذ معًا لإنشاء متوسط السعر.
لنفترض أنك اشتريت عملة بيتكوين واحدة في عام 2017 مقابل 3000 جنيه إسترليني ثم اشتريت عملة بيتكوين أخرى في عام 2019 مقابل 7000 جنيه إسترليني. هذا يعني أن أساس التكلفة المجمعة لعملة البيتكوين أصبح الآن 5000 جنيه إسترليني. إذا قمت ببيع عملة البيتكوين الخاصة بك مقابل 9,000 جنيه إسترليني ، فسيكون ربح رأس المال 4000 جنيه إسترليني.
خسائر رأس المال
من ناحية أخرى ، إذا كانت قيمة عملتك المشفرة عند بيعها أقل من قيمتها عند شرائها ، تكون قد تكبدت خسارة رأس المال. لذا ، إذا اشتريت عملة بيتكوين واحدة بسعر 7000 جنيه إسترليني ثم بيعتها بعد ستة أشهر مقابل 4000 جنيه إسترليني ، فإنك قد تكبدت خسارة رأسمالية قدرها 3000 جنيه إسترليني.
يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض مكاسب رأس المال إما في نفس السنة المالية أو في السنوات المالية اللاحقة. لنفترض أنك ربحت 5000 جنيه إسترليني من رأس المال في صفقة وخسارة 3000 جنيه إسترليني في أخرى. في هذه الحالة ، يكون إجمالي ربح رأس المال الخاص بك هو 2000 جنيه إسترليني ، لأن خسارتك تعوض المكسب جزئيًا.
يمكن ترحيل خسائر رأس المال لمدة تصل إلى أربع سنوات ، ولكن يجب استخدامها إذا حققت مكاسب رأسمالية في سنة لاحقة. لا يمكن استخدام خسائر رأس المال لتعويض دخلك من العمل.
مطالبات قيمة ضئيلة
هذا هو التشفير ، لذا فإن احتمالية أنك اشتريت رمزًا مميزًا قيمته الآن صفر مرتفع بشكل معقول.
في هذه الحالة يمكنك عمل ملف مطالبة بقيمة ضئيلة، مما يعني أنك تبيع الأصل بسعر صفر - حتى لو كنت لا تزال تملكه من الناحية الفنية. إن خسارتك الرأسمالية في هذه الحالة هي إجمالي سعر الشراء المجمع.
من المهم ملاحظة أنه لا يمكن أن تكون الأصول ذات قيمة ضئيلة عند شرائها ، يجب أن تكون قد أصبحت ذات قيمة ضئيلة أثناء امتلاكك لها.
يعد توقيت الخسارة أمرًا أساسيًا حيث لا يمكن ترحيلها إلى سنة ضريبية سابقة. على هذا النحو ، إذا كان ذلك ممكنًا ، يجب تقديم مطالبة إعفاء بقيمة ضئيلة في أسرع وقت ممكن. عندما تتبلور الخسارة ، يمكن ترحيلها وتعويضها بأرباح رأس المال المستقبلية.
حساب مكاسب رأس المال الخاص بك
عندما يتعلق الأمر بحساب صافي أرباح رأس المال ، لا تفرق HMRC بين أنواع مختلفة من الأصول ، وبالتالي فإن الأرباح التي تجنيها من بيع العملات المشفرة أو الأسهم أو أي أصول أخرى مجمعة معًا. (تعتبر الملكية منفصلة لأنها تخضع للضريبة بمعدل أعلى).
الصيغة بسيطة:
إجمالي أرباح رأس المال
-
إجمالي الخسائر الرأسمالية (بما في ذلك السنوات السابقة)
=
صافي أرباح رأس المال
مثال على أرباح رأس المال الصافي
استثمرت سارة 5000 جنيه إسترليني في Ethereum بسعر مجمّع قدره 150 جنيهًا إسترلينيًا و 5000 جنيه إسترليني في رمز الانتباه الأساسي (BAT) بسعر 25 بنس. بعد ثلاثة أشهر ، باعت نصف Ethereum الخاص بها عندما وصل السعر إلى 200 جنيه استرليني وحصلت على 3,333 جنيهًا إسترلينيًا. مكاسب رأس المال الخاصة بها من الصفقة هي:
3333 جنيه إسترليني - 2500 جنيه إسترليني = 833 جنيه إسترليني
عندما تراجعت السوق بعد ستة أشهر ، باعت سارة بقية Ethereum بسعر 120 جنيهًا إسترلينيًا مقابل 2000 جنيه إسترليني. في الوقت نفسه ، تبيع أيضًا نصف BAT الخاص بها مقابل 18 بنسًا ، وتتلقى 1800 جنيهًا إسترلينيًا.
2000 جنيه إسترليني - 2500 جنيه إسترليني = 500 جنيه إسترليني
1800 جنيه إسترليني - 2500 جنيه إسترليني = 700 جنيه إسترليني
هذا يعني أنه في نهاية السنة المالية ، حصلت سارة على مكاسب رأسمالية قدرها 833 جنيهًا إسترلينيًا وخسارة رأسمالية قدرها 1,200 جنيه إسترليني.
833 جنيه إسترليني - 1200 جنيه إسترليني = 367 جنيه إسترليني
لقد تكبدت سارة خسارة رأس مال صافية قدرها 367 جنيهًا إسترلينيًا ولن تضطر إلى دفع أي ضريبة على أرباح رأس المال. ومع ذلك ، في العام التالي ، ارتفع السوق وأصبحت شركة Sarah's BAT فجأة تساوي 75 سنتًا لكل منها. قررت بيع باقي ممتلكاتها مقابل 7500 جنيه إسترليني.
7500 جنيه إسترليني - 2500 جنيه إسترليني = 5000 جنيه إسترليني
عندما تحسب صافي ربح رأس المال عن العام ، فإنها تطالب أيضًا بخسارتها من العام السابق.
5000 جنيه إسترليني - 367 جنيه إسترليني = 4633 جنيه إسترليني
ما هو معدل ضريبة أرباح رأس المال الخاصة بي؟
يتم تحديد مقدار الضريبة التي ستحتاج إلى دفعها على مكاسب رأس المال من خلال الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة ومقدار أرباح رأس المال التي حققتها.
كقاعدة عامة ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة للسنة المالية أقل من 12,500 جنيه إسترليني ، فلا يتعين عليك دفع أي ضريبة ضريبية.
إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يتراوح بين 12,500 جنيه إسترليني و 50,000 جنيه إسترليني ، فستدفع 10٪ على أرباح رأس المال الخاصة بك.
إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يزيد عن 50,000 جنيه إسترليني ، فستدفع 20٪ على مكاسب رأس المال.
بدل مكاسب الحد الأدنى
يحق لكل شخص الحصول على حد أدنى من المخصصات ، والذي لا تحتاج دونه إلى دفع أي ضريبة على أرباح رأس المال. اعتبارًا من عام 2022 ، تم تحديد الحد الأدنى من البدل عند 12,300 جنيه إسترليني. إذا كانت مكاسب رأس المال الصافي لهذا العام أقل من ذلك ، فلن تضطر إلى دفع أي CGT.
تسمح HMRC للأزواج المتزوجين أو في شراكة مدنية بتجميع الحد الأدنى من المخصصات ، مما يعني أن الحد الأقصى هو 24,600 جنيه إسترليني بدلاً من ذلك.
لا يمكنك تحمل الحد الأدنى غير المستخدم من المخصصات إلى السنوات المقبلة.
استثناءات أرباح رأس المال
قواعد اليوم نفسه والمبيت والإفطار
تم تصميم كل من قواعد اليوم نفسه والمبيت والإفطار (أو 30 يومًا) لمنع ما يعرف باسم التداول المغسول - بشكل أساسي ، الصفقات السريعة لتكبد خسائر رأس المال تكتيكيًا.
إذا قمت ببيع وشراء (أو شراء وبيع) نفس الأصول المشفرة خلال فترة 24 ساعة ، فسيكون أساس التكلفة الخاص بك للتداول هو السعر الذي اشتريته منها في ذلك اليوم ، أي أنها لا تدخل في مجموعتك الإجمالية ، ولكن بالأحرى يصبح حمام سباحة منفصل خاص به.
قاعدة المبيت والإفطار هي نفسها ، لكنها تنطبق على مدى 30 يومًا.
لنفترض على مدار بضع سنوات أنك اشتريت 30 ETH بإجمالي 12,000 جنيه إسترليني ، مما يمنحك أساس التكلفة 400 جنيه إسترليني لكل ETH. قمت ببيع عشرة ETH في 7 يوليو مقابل 6000 جنيه إسترليني وشراء خمسة ETH في 2 أغسطس مقابل 2500 جنيه إسترليني.
في هذه الحالة ، سيتم وضع أساس التكلفة الخاص بك للإثيريوم الذي بعته في يوليو بالرجوع إلى ETH الذي أعدت شرائه في أغسطس ، أي أن أساس التكلفة لتلك الخمسة إيثريوم سيكون 500 جنيه إسترليني ، في حين أن أساس التكلفة للإيثريوم الخمسة المتبقية سيكون تبقى 400 جنيه إسترليني.
من الواضح أن هذه الحسابات يمكن أن تصبح معقدة للغاية بسرعة كبيرة ، ولهذا السبب نقترح استخدام تطبيق محاسبة التشفير مثل Koinly أو CoinTracker أو CryptoTaxCalculator تساعدك على تتبع التزامات ضرائب التشفير وحسابها تلقائيًا.
التبرعات
إذا تبرعت بعملتك المشفرة لجمعية خيرية مسجلة ، فلا يعتبر ذلك حدثًا مكاسب رأسمالية ويمكنك المطالبة بالمبلغ (محسوبًا كسعر عادل للعملة المشفرة في وقت التبرع بها) كخصم على إقرارك الضريبي.
مفاتيح ضائعة
إذا فقدت الوصول إلى عملاتك المعدنية بفقدان مفاتيحك العامة أو الخاصة ، فإن HMRC لا تعتبر هذا حدث مكاسب رأسمالية ، لأن الأصول لا تزال موجودة تقنيًا في دفتر الأستاذ الموزع ، مما يعني أنها ملك لك. هذا يعني أنه لا يمكنك المطالبة بالعملات المسروقة كخسارة رأسمالية.
ومع ذلك ، إذا كان من الممكن إظهار أنه لا يوجد احتمال لاستعادة المفتاح الخاص أو الوصول إلى الأصول المشفرة الموجودة في المحفظة المقابلة ، مطالبة بقيمة ضئيلة يمكن يصير.
قد تتمكن من المطالبة بقيمة العملات كخسارة في رأس المال.
ومع ذلك ، قد تحتاج إلى تقديم أدلة مفصلة تثبت ملكيتك للعملات المعدنية ، بما في ذلك المعاملات المرتبطة بالهوية من وإلى المحفظة المعنية وإثبات الاستخدام والملكية الآخر.
على نطاق واسع ، يمكن تعويض ذلك مقابل مكاسب رأس المال الناشئة في نفس السنوات الضريبية أو السنوات الضريبية المستقبلية. عندما تكون الخسارة الناتجة عن التخلص إلى "شخص مرتبط" ، فلا يمكن تعويضها إلا مقابل المكاسب الناشئة عن عمليات الاستبعاد التي تتم لهذا الشخص نفسه.
عند حساب الخسارة ، يمكنك أن تأخذ في الاعتبار تكلفة الاستحواذ والتكاليف العرضية الأخرى المرتبطة بتلك المعاملة ، مثل رسوم المعاملات وتكاليف الإعلان والرسوم المهنية لسحب العقد وتكاليف إجراء التقييم أو القسمة لحساب الخسارة .
اسأل نفسك: هل هذا الجواز حشد مع شركة تأمين؟ إذا كانت الإجابة لا ، فمن المحتمل ألا تتأثر HMRC أيضًا.
السرقة / الاحتيال
لا تعتبر HMRC أن فقدان الأصول المشفرة بسبب السرقة أو الاحتيال هو حدث مكاسب رأسمالية ، لأن الأصول لا تزال ملكًا لك من الناحية الفنية. هذا يعني أنه لا يمكنك المطالبة بالعملات المسروقة كخسارة رأسمالية.
ومع ذلك ، قد تقبل HMRC ملف مطالبة بقيمة ضئيلة حيث يدفع الشخص ثم يتلقى الأصول المشفرة التي يتضح لاحقًا أنها لا قيمة لها.
بينما تشير إرشادات HMRC إلى أن هذا قد يكون ممكنًا ، فقد تكون الحجة البديلة هي أن الأصل الذي سيتم الحصول عليه لم يصبح ذا قيمة ضئيلة ولكن لم يكن له أي قيمة في المقام الأول. إذا كانت HMRC ستقدم هذه الحجة ، فلن تكون هناك خسارة (في الواقع ، تؤكد أدلة HMRC على هذه النقطة ، وتذهب إلى حد جعل كلمة "تصبح" كبيرة).
أولئك الذين لا يتلقون الأصول المشفرة التي يدفعون مقابلها قد لا يتمكنون من المطالبة بخسارة رأس المال.
أولئك الذين يدفعون مقابل الأصول المشفرة ويستلمونها ، قد يكونون قادرين على تقديم مطالبة بقيمة ضئيلة إلى HMRC إذا تبين أنها عديمة القيمة.
دليل المستثمر لمعاملات العملات المشفرة
شراء العملات المشفرة
شراء العملات المشفرة بالعملة العادية (أي الجنيه) ليس حدثًا مكاسب رأسمالية ولا يجب الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي.
بيع / تداول العملات المشفرة
في كل مرة تقوم ببيع أو تداول أو تحويل عملة مشفرة - سواء كنت تنتقل من عملة مشفرة إلى أخرى ، أو تبيع تشفيرك مقابل عملة ورقية - فإنك تطلق حدث مكاسب رأسمالية. يتم تحديد الربح أو الخسارة في رأس المال من خلال تحديد قيمة العملة المشفرة الجديدة بالجنيه ومقارنتها بقيمة العملة المشفرة القديمة عند الحصول عليها لأول مرة.
مثال
يشتري دوم 1 بيتكوين مقابل 12,000 جنيه إسترليني. بعد ستة أشهر ، استخدم عملة البيتكوين تلك لشراء 40 ETH عندما تكون قيمتها 500 جنيه إسترليني لكل منها. هذا يعني أن القيمة الفعلية لعملة البيتكوين الخاصة به في وقت التداول هي 20,000 جنيه إسترليني.
20,000 جنيه إسترليني - 12,000 جنيه إسترليني = 8,000 جنيه إسترليني
يبلغ ربح دوم في رأس المال 8,000 جنيه إسترليني وسيتم إضافة هذا المبلغ إلى صافي مكاسب رأس المال للسنة.
من المفهوم أن كل هذا يمكن أن يصبح معقدًا بسرعة كبيرة ، وهذا هو السبب في أننا نقترح استخدام برنامج محاسبة تشفير مثل Koinly أو CoinTracker أو CryptoTaxCalculator للاحتفاظ بسجلات دقيقة وإجراء هذه الحسابات نيابة عنك.
استخدام العملة المشفرة لإجراء عمليات شراء
لا تميز HMRC بين بيع / تداول العملات المشفرة واستخدام العملات المشفرة لشراء سلع أو خدمات. لذلك ، حتى إذا كنت تستبدل العملة المشفرة بتذكرة حفلة ، فستظل بحاجة إلى حساب مكاسب رأس المال بناءً على سعر الأصل في الوقت الذي تم تحويله فيه من حوزتك.
إجراء عمليات شراء باستخدام بطاقة CoinJar
CoinJar Card هي بطاقة ماستركارد كاملة الميزات تقوم تلقائيًا بتحويل تشفيرك إلى نقود عند إجراء معاملة.
كما هو الحال مع جميع المعاملات الأخرى التي تتضمن تحويل عملتك المشفرة إلى عملة عادية ، سيؤدي ذلك إلى حدث مكاسب رأسمالية وسيتعين إبلاغ HMRC. ما إذا كانت التجارة تؤدي إلى مكاسب أو خسارة رأسمالية ستحدد ما إذا كنت بحاجة إلى إضافة أو طرح المبلغ من إجمالي مكاسب رأس المال للسنة المالية.
من الواضح أن هذا أقل من مثالي ونأمل أن تتغير الإرشادات حول هذا النوع من المعاملات حيث تصبح منتجات مثل CoinJar Card أكثر شيوعًا.
في غضون ذلك ، يجعل CoinJar من السهل تتبع مكاسب رأس المال الخاصة بك من خلال ملخصات جاهزة للمحاسبين لمعاملاتك المشفرة. انقر هنا لمعرفة المزيد.
Stablecoins
تتعامل HMRC مع العملات المستقرة مثل USDC تمامًا مثل أي عملة مشفرة أخرى ، لذا فإن تحويل Bitcoin إلى USDC والعكس بالعكس سيعتبر حدث مكاسب رأسمالية وسيتعين إضافة أي مكاسب أو خسارة إلى مكاسب رأس المال الصافي.
تداول المشتقات
على مدار العامين الماضيين ، أصبح التداول في مشتقات التشفير مثل العقود الآجلة والهامش والعقود مقابل الفروقات جزءًا كبيرًا من اقتصاد العملة المشفرة. على الرغم من ذلك ، لم تصدر HMRC أي قواعد واضحة حول كيفية التعامل مع المكاسب والخسائر من تداول المشتقات.
HMRC أقل اهتمامًا بما تتداوله ، وأكثر اهتمامًا بكيفية تداولك به. ستتبع آثار ضرائب تداول الأسهم نفس الإرشادات مثل ضرائب تداول العملات في المملكة المتحدة ، على سبيل المثال.
إذا كنت تتداول في المشتقات باستمرار وبكميات كبيرة ، فقد يجعل HMRC أكثر ميلًا إلى رؤيتك كمتداول محترف وليس كمستثمر.
إذا كنت تقوم بـ تعامل كتاجرثم تضاف المكاسب إلى أرباح التداول وتكون ضريبة الدخل واجبة الدفع. ستكون قادرًا على المطالبة بخسارة إجمالية مقابل دخلك المعتاد.
تجدر الإشارة إلى أنه إذا طالبت بوضع متداول للاستفادة من تخفيف الخسارة ، فغالبًا ما تقوم HMRC بإلقاء نظرة فاحصة. بسبب هذه الميزة المفترضة لوضع المستثمر ، قد يتم تشديد قواعد ضرائب التداول اليومي في المملكة المتحدة في السنوات القادمة.
إذا تم تصنيفك كمستثمر وتحتاج إلى الإبلاغ عن المكاسب من تداول المشتقات ، فلديك خياران: معاملتها كحدث منتظم لأرباح رأس المال (على الرغم من أن الطبيعة قصيرة الأجل لمعظم الصفقات المشتقة قد تجعلك أكثر عرضة لذلك قاعدة اليوم نفسه والمبيت والإفطار) ؛ أو عاملهم كدخل متنوع وأضفهم إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة لهذا العام. لاحظ أنه إذا اخترت الخيار الأخير ، فقد تتمكن من المطالبة بخسارة إجمالية مقابل دخلك المعتاد.
النهج الآمن هو معاملة أي مكاسب على أنها مكاسب رأسمالية.
لاحظ أن هيئة السلوك المالي (FCA) قد أعلنت عزمها على حظر جميع تداول مشتقات التجزئة في المملكة المتحدة من 6 يناير 2021.
الهدايا
إعطاء عملتك المشفرة لشخص آخر كهدية is حدث مكاسب رأس المال. يتم التعامل مع تقديم هدية مثل بيع عملتك المشفرة بأسعار السوق ويجب عليك تضمين أي مكاسب أو خسارة رأس المال في حسابات نهاية العام.
إذا كنت متلقي الهدية ، فما عليك سوى دفع مكاسب رأس المال عند التخلص من العملة المشفرة الموهوبة. في هذه الحالة ، استخدم القيمة السوقية للهدية في يوم استلامها عند حساب أي مكسب أو خسارة رأسمالية.
الشوك الثابت
تحدث الهارد فورك عندما ينتقل blockchain من بروتوكول إلى آخر. عادة ما يحدث هذا دون أي تأثير على العملة نفسها ، ولكن في بعض الحالات سيؤدي إلى إنشاء سلسلتين متوازيتين مع عملتين منفصلتين. على سبيل المثال ، عندما تم فصل Bitcoin Cash (BCH) عن عملة البيتكوين نفسها في أغسطس 2017 ، فقد أعطت كل حامل لعملة البيتكوين في وقت الانقسام عددًا مكافئًا من BCH.
في مثل هذه الحالات ، تقوم HMRC بتقسيم أساس التكلفة المجمعة للعملة الأصلية بينها وبين الشوكة الجديدة ، باستخدام سعر الأصلين في اليوم التالي للشوكة.
لذلك ، لنفترض أنك امتلكت عملة بيتكوين واحدة على أساس تكلفة بقيمة 1000 جنيه إسترليني عند حدوث شوكة بيتكوين كاش. في اليوم التالي ، يتم تداول BTC بسعر 3000 جنيه إسترليني ويتم تداول BCH بسعر 300 جنيه إسترليني. بسعر إجمالي يبلغ 3300 جنيه إسترليني ، ستأخذ BTC 90.9 ٪ من أساس التكلفة (أي 909 جنيهًا إسترلينيًا) وستذهب 91 جنيهًا إسترلينيًا الأخرى إلى BCH.
إنزال جوي
Airdrops هي التوزيع المجاني المعتاد للعملات المعدنية أو الرموز المميزة التي يتم إرسالها مباشرة إلى محفظتك. عادةً ما يتم استخدام Airdrops من قبل مصدري ICO لزيادة الوعي بالمشروع ، أو من خلال المشاريع القائمة لمكافأة حامليها أو زيادة المعروض من الرموز. تعتبر Airdrops فريدة من نوعها من حيث أنها يمكن أن تحدث دون علمك أو موافقتك - ولكن لا يزال لها آثار ضريبية على الدخل والأرباح الرأسمالية.
أولا ، ضريبة الدخل. كقاعدة عامة ، لا تتحمل عمليات الإنزال الجوي ضريبة الدخل ما لم تكن قد أنجزت عملاً أو قدمت خدمة من أجل الحصول عليها. في هذه الحالة ، يتم التعامل مع القيمة النقدية للعملات المعدنية أو الرموز المميزة التي يتم إسقاطها جواً على أنها دخل قابل للتقييم في وقت الإنزال الجوي. لذلك ، إذا أرسلت رموزًا بقيمة 200 جنيه إسترليني في إنزال جوي كمكافأة لشيء فعلته ، فعليك الإبلاغ عن ذلك كدخل خاضع للضريبة.
إذا أبلغت عن 200 جنيه إسترليني كدخل خاضع للضريبة وقمت ببيع أو تداول أو تحويل الرموز المميزة التي تم إسقاطها من الجو لاحقًا ، فسيتم التعامل معها على أنها حدث مكاسب رأسمالي عادي ، حيث يكون أساس التكلفة هو قيمة الرموز المميزة عند استلامها لأول مرة. هذا يعني أنك إذا قمت ببيع هذه الرموز لاحقًا مقابل 300 جنيه إسترليني ، فستحتاج إلى الإبلاغ عن مكاسب رأسمالية قدرها 100 جنيه إسترليني.
مثل معظم الأشخاص ، إذا لم تكن قد أنجزت عملاً أو أديت خدمة لتلقي إنزال جوي ، فسيتم التعامل معها على أنها حدث مكاسب رأسمالي عادي ، حيث يكون أساس التكلفة 0 جنيه إسترليني. هذا يعني أنك إذا قمت ببيع أو تداول أو تحويل الرموز المميزة المسقطة جواً مقابل 300 جنيه إسترليني ، فستحتاج إلى الإبلاغ عن مكاسب رأسمالية قدرها 300 جنيه إسترليني.
تعدين
تعتمد المعاملة الضريبية للعائدات من تعدين العملة المشفرة على ما إذا كنت تقوم بالتعدين كهواية أو كعمل تجاري. لا توجد قواعد صارمة وسريعة لهذا التمييز ، لكن HMRC ستنظر في تواتر وتنظيم وتسويق نشاط التعدين عند التمييز.
إذا كنت تقوم بتعدين العملات المعدنية كهواية ، فستتم إضافة أي عملات معدنية تتلقاها نتيجة للتعدين إلى دخلك الخاضع للضريبة ، باستخدام قيمتها وقت استلامها (ناقص أي خصومات معقولة). إذا قمت ببيع أو تداول هذه العملات لاحقًا ، فسيتعين عليك حساب أرباح رأس المال باستخدام قيمتها الأصلية كأساس للتكلفة. لاحظ أنه بصفتك هاويًا ، لا يمكنك المطالبة بأي خصومات على الكهرباء أو المعدات.
إذا كنت تقوم بالتعدين كعمل تجاري ، فسيتم إضافة دخل التعدين الخاص بك إلى أي أرباح تجارية عند تقييم الدخل الخاضع للضريبة. سيتعين عليك أيضًا دفع مساهمات التأمين الوطني على أي أرباح يتم تحقيقها. لمزيد من التفاصيل ، انظر أقل من.
عمادا
يقدم عدد كبير بشكل متزايد من العملات المشفرة لأصحابها ما يُعرف باسم Staking Rewards. هذه المكافآت هي نتيجة `` آلية إجماع '' إثبات الحصة الخاصة بهم والتي يقوم فيها أصحاب هذه العملات المشفرة بالتحقق من صحة المعاملات وإنشاء كتل جديدة عن طريق وضع عملاتهم المشفرة. إذا تم اختيار عقدك للتحقق من صحة كتلة ، فستتلقى مكافأة Staking في شكل رموز مميزة جديدة.
كقاعدة عامة ، تعامل HMRC العائدات من الرهان على أنها "دخل متنوع". هذا يعني أنك بحاجة إلى الإبلاغ عن قيمة العملات المعدنية في الوقت الذي تتحكم فيه بها كدخل ، بالإضافة إلى أي مكاسب أو خسارة رأسمالية يتم تحصيلها عند بيعها أو تداولها أو تحويلها لاحقًا.
لديك إعفاء سنوي معفى من الضرائب بقيمة 1,000،XNUMX جنيه إسترليني للدخل المتنوع ، والذي يمكن استخدامه لتغطية الأرباح من الرهان.
لاحظ أن هناك حالات يتم فيها التعامل مع الدخل المربح على أنه مكسب رأسمالي بدلاً من دخل. لا توجد قواعد صارمة وسريعة هنا (وحتى HMRC تعترف بأن هذا أمر محير) ، ولكن إذا كانت العائدات معروفة مسبقًا ، فمن المحتمل أن يكون ذلك دخلًا. إذا كانت العوائد متغيرة / مضاربة ، فمن المحتمل أن تكون مكاسب رأسمالية. وبالمثل ، إذا تم دفع المرتجعات بشكل دوري ، فمن المحتمل أن يكون ذلك دخلًا ، بينما إذا تم إرجاعها كمبلغ مقطوع في نهاية العقد ، فمن المحتمل أن يكون ذلك مكسبًا رأسماليًا.
في بعض الحالات ، قد يؤدي عقد التخزين المؤقت إلى تغيير "الملكية المفيدة" ، مما يعني بشكل أساسي أن شخصًا آخر يتحكم في عملاتك المعدنية أثناء الاحتفاظ بها في العقد. سينتج عن هذا غالبًا تقديم رمز جديد إلى الراهب. إذا كانت هذه هي الحالة ، فسيتم اعتبار الانتقال إلى عقد التخزين وخروجه من حدث مكاسب رأس المال وسيتعين الإبلاغ عن القيمة النقدية للرموز في النقطة التي يتم إيداعها فيها وسحبها من العقد.
ستنطبق نفس القواعد أيضًا على آليات المكافأة الأقل شيوعًا ، ولكنها مماثلة ، مثل آليات إثبات السلطة أو إثبات الائتمان بواسطة المدققين ، وعقد الوكيل ، وعقد الوصي ، ومقدمي الخدمات المتميزة والوكيلة ، وما إلى ذلك.
لمزيد من المعلومات، راجع إرشادات HMRC بشأن هذه المسألة.
القروض / مجمعات السيولة وإيرادات DeFi الأخرى
مع ازدياد شعبية DeFi ، أصبح من الشائع بشكل متزايد أن يكسب الناس دخلًا سلبيًا على ممتلكاتهم المشفرة من خلال تقديمها كقروض ، أو استخدامها كضمان أو وضعها في مجمعات السيولة.
تعتبر HMRC أن كل خطوة في عملية الضمانات / تجميع السيولة (أي الانتقال من ETH إلى WETH والعكس) هي حدث مكاسب رأس المال الخاص بها. نتيجة لذلك ، سيتعين عليك الإبلاغ عن القيمة النقدية للرموز المميزة في كل خطوة من العملية.
هناك استثناء لبعض أشكال الإقراض القائم على التبادل وتجميع السيولة. الاختبار هو ما إذا كانت "الملكية المفيدة" للرمز المميز قد تغيرت ؛ باختصار ، ما إذا كان شخص آخر يتحكم في عملاتك المعدنية. إذا كان الأمر كذلك ، فسيتم اعتباره حدثًا CGT.
بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج إلى الإبلاغ عن قيمة أي رموز مميزة مستحقة في الفائدة كإيراد مباشر ، بالإضافة إلى أي مكاسب أو خسارة رأسمالية يتم إجراؤها عند بيع الرموز المميزة أو تداولها أو تحويلها لاحقًا. سيتم التعامل مع هذا الدخل على أنه "دخل متنوع". لديك بدل سنوي معفى من الضرائب بقيمة 1,000،XNUMX جنيه إسترليني للدخل المتنوع ، والذي يمكن استخدامه لتغطية الأرباح من فوائد DeFi.
لاحظ أن هناك حالات يتم فيها التعامل مع الدخل المربح على أنه مكسب رأسمالي بدلاً من دخل. لا توجد قواعد صارمة وسريعة هنا (وحتى HMRC تعترف بأن هذا أمر محير) ، ولكن إذا كانت العائدات معروفة مسبقًا ، فمن المحتمل أن يكون ذلك دخلًا. إذا كانت العوائد متغيرة / مضاربة ، فمن المحتمل أن تكون مكاسب رأسمالية. وبالمثل ، إذا تم دفع المرتجعات بشكل دوري ، فمن المحتمل أن يكون ذلك دخلًا ، بينما إذا تم إرجاعها كمبلغ مقطوع في نهاية العقد ، فمن المحتمل أن يكون ذلك مكسبًا رأسماليًا.
نظرًا لطبيعة منتجات DeFi شديدة التقلب ، فإنك تخاطر بشكل كبير بمركزك في بعض عقود تجميع القروض أو الأصول التي يتم تسييلها بسبب تحركات الأسعار غير المتوقعة. في هذه الحالة ، لا يتعين عليك الإبلاغ عن حدث مكاسب رأسمالية لأن المعاملة قد تم إجراؤها من قبل المقترض.
لمزيد من المعلومات، راجع إرشادات HMRC بشأن هذه المسألة.
ICOs / IEOs
تتيح عروض العملات الأولية (ICOs) وعروض الصرف الأولية (IEOs) للأفراد شراء الرموز أو العملات المعدنية لعملة مشفرة غير موجودة حتى الآن ، عن طريق إيداع عملة مشفرة موجودة مثل البيتكوين أو الإيثيريوم.
في نظر HMRC ، يرقى هذا إلى معاملة تشفير عادية ، مع وقوع الحدث الخاضع للضريبة في تاريخ استلام الرموز / العملات المعدنية الجديدة. عندما تبيع الرموز الجديدة ، سيكون أساس التكلفة للمعاملة هو قيمة العملة المشفرة التي دفعتها مقابلها في البداية.
مثال
لنفترض أنك اشتريت Ethereum بقيمة 3000 جنيه إسترليني. بعد ستة أشهر ، تستخدم Ethereum ، الذي تبلغ قيمته الآن 4000 جنيه إسترليني ، للمشاركة في ICO لمشروع جديد يسمى Hammercoin (HMC). بعد تسعة أشهر من ذلك ، تم إطلاق Hammercoin أخيرًا وستتلقى 1 مليون من رموز HMC بقيمة 0.4 بنس لكل منها. ربح رأس المال الخاص بك من المعاملة هو 1000 جنيه إسترليني - حتى إذا تغير سعر Ethereum بين وقت إيداعك الأولي والآن.
بعد بضعة أشهر ، قمت ببيع توكنات HMC الخاصة بك مقابل 2500 جنيه إسترليني ، وتكبدت خسارة قدرها 1500 جنيه إسترليني وأدت إلى خسارة رأس مال إجمالي قدرها 500 جنيه إسترليني.
نقل العملات المشفرة بين المحافظ
لا يعد نقل العملات المشفرة بين المحافظ التي تمتلكها - سواء بشكل خاص أو بصفتك صاحب حساب في البورصة - حدثًا مكاسب رأسمالية. ومع ذلك ، من المهم تتبع هذه الحركات لأن برامج ضريبة التشفير الآلية مثل Koinly أو CoinTracker أو CryptoTaxCalculator يحتاج إلى سجل كامل لسجل تحويل عملتك المشفرة من أجل إنتاج تقرير ضريبي دقيق.
لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك أرسلت عملة بيتكوين واحدة من محفظة CoinJar الخاصة بك إلى محفظة خاصة ثم انتقلت إلى محفظة تداول على Binance. إذا لم تستطع HMRC حساب التحويل إلى محفظتك الخاصة ، فستقوم بتقييم المرور من وإلى المحفظة كحدث خاضع للضريبة ، مما قد يؤدي إلى فاتورة ضريبية أكبر بكثير.
اشتراكات التقاعد
نظرًا لأن HMRC لا تعتبر العملة المشفرة شكلاً من أشكال المال ، فلا يمكنك المطالبة بالتبرعات المشفرة لنظام التقاعد المسجل كخصم ضريبي.
كيف تعمل الضرائب لتجار وشركات العملات المشفرة؟
كما ذكرنا أعلاه ، فإن الغالبية العظمى من الأشخاص الذين يتعاملون مع العملات المشفرة سوف ينظر إليهم على أنهم مستثمرون من قبل HMRC. ومع ذلك ، إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا موجهًا نحو التشفير بشكل صريح ، مثل مزرعة تعدين ، أو تعمل كمتداول وليس كمستثمر ، فإن القواعد مختلفة.
هل أنا تاجر؟
من الصعب الإجابة على هذا السؤال أكثر مما قد يبدو للوهلة الأولى ، لكن الإجابة هي بالتأكيد لا. الكمية البسيطة من الصفقات ليست كافية لتجعلك متداولًا في نظر HMRC - يجب أيضًا أن تعمل بطريقة تشبه الأعمال التجارية. على الرغم من عدم وجود تعريف مطلق لما يشكل متداولًا ، فإن بعض الأشياء التي يجب البحث عنها هي:
- استثمار رأسمالي كبير.
- التركيز على توليد الربح قصير الأجل ، بدلاً من الاستثمار طويل الأجل.
- معاملات كبيرة الحجم ومتكررة ومنتظمة تتم بشكل يومي.
- الاستخدام المتكرر للأدوات المشتقة.
- سلوك الشراء والبيع الذي يشير إلى استراتيجية تداول نشطة ، خاصة فيما يتعلق بتخفيف المخاطر.
- تعمل فعليًا بطريقة تشبه الأعمال التجارية ، مثل تسجيل الأعمال ، ووثائق الإستراتيجية ، ومساحة المكتب ، وتخطيط الأعمال ، وإعداد الميزانية ، واختيار الأصول المتسق ، وحفظ السجلات المشابهة للأعمال.
إذا كنت ترضي معظم أو كل ما سبق ، فقد تعمل كمتداول عملة معماة. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تتصرف كمتداول أم لا ، فنحن نقترح عليك بشدة تأمين خدمات متخصص في ضرائب التشفير للمساعدة في حلها.
العمل على الضرائب الخاصة بك كمتداول / عمل عملة مشفرة
إذا كنت من المتداولين في مجال العملات المشفرة ، فسوف يعاملك HMRC مثل أي عمل آخر في مجال العملات المشفرة. هذا يعني أنك قد تكون مسؤولاً ليس فقط عن ضريبة الدخل على أرباحك ، ولكن أيضًا من المحتمل أن تكون مسؤولاً عن ضرائب الشركات ورسوم الطوابع وضريبة القيمة المضافة والتأمين الوطني.
باختصار ، تصبح الأمور أكثر تعقيدًا ، ويُنصح جيدًا بتأمين خدمات متخصص في ضرائب التشفير لمساعدتك على التنقل في عودتك.
هل يمكنني أن أكون تاجرًا ومستثمرًا؟
الجواب المختصر: نعم. ومع ذلك ، إذا كنت ترغب في الاحتفاظ بحسابات تداول واستثمار ، فمن المهم التأكد من وجودها في محافظ منفصلة وتجربة الحد الأدنى من التلوث المتبادل ، أي عدم الاستمرار في إرسال العملات المعدنية ذهابًا وإيابًا بينهما.
هذا يعني أيضًا أنه من الممكن أن تكون تاجر عملة معماة ومستثمر في سوق الأسهم والعكس صحيح.
ماذا يعني أن تكون تاجر عملة معماة؟
بشكل أساسي ، إذا كنت تعمل كمتداول عملة معماة ، فهذا يعني أنه سيتم فرض ضرائب عليك بصفتك التاجر الوحيد. بدلاً من تقييم كل صفقة على أنها حدث مكاسب رأسمالية ، يُنظر إلى عمليات البيع على أنها دخل تجاري ، بينما تعتبر عمليات الشراء مشتريات تجارية. لذا ، تمامًا مثل الأعمال التجارية العادية ، يتعلق الأمر بالدخل والنفقات.
في نهاية العام ، ستحسب دخلك ونفقاتك - بما في ذلك الفرق بين قيمة محفظتك في بداية ونهاية العام - وستخضع الأرباح لجميع ضرائب الأعمال ذات الصلة. سيتم إضافة أي شيء متبقي إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، إذا تعرضت لخسارة فقد تتمكن من خصمها من دخلك الآخر لهذا العام.
فوائد كونك تاجر عملة معماة
يمنحك كونك تاجر عملة معماة إمكانية الوصول إلى العديد من المزايا الضريبية المتاحة للشركات الصغيرة. وتشمل هذه:
- حوافز ضريبية للشركات الصغيرة تنطبق على صناعات معينة في المملكة المتحدة ، ولكن ليس متداولي العملات المشفرة ما لم تكن قيمتها أقل من 15 ألف جنيه إسترليني ، وفي هذه الحالة يوجد مقياس انزلاقي يبدأ من 12 ألف جنيه إسترليني ، حيث لن يدفعوا أي أسعار تجارية. إذا قاموا بتوظيف أشخاص من خلال PAYE ، فهناك أيضًا إعفاء لـ NI يصل إلى 3 آلاف جنيه إسترليني.
- قواعد خسارة تاجر التشفير تنطبق كذلك. لقد كتبت عن هذا في المستند ، لكن لا يوجد فرق بين التاجر والمستثمر في المملكة المتحدة
- النفقات : يمكن المطالبة بجميع المصروفات المتعلقة بالأعمال التجارية والعملات المشفرة ، مثل الأجهزة والبرامج ورسوم التداول والاشتراكات كخصومات. يمكن للمتداولين أيضًا الوصول إلى ما يصل إلى مليون جنيه إسترليني في الفترة ما بين 1 يناير 1 و 2019 ديسمبر 31 (عند هذه النقطة ، الخطة الحالية هي أن تنخفض إلى 2020 ألف جنيه إسترليني) في شطب الأصول الفورية للأعمال الصغيرة.
سلبيات كونك تاجر عملة معماة
- زيادة احتمال فحص HMRC: نظرًا للامتيازات الضريبية العديدة المعروضة لمتداولي العملات المشفرة ، فمن المرجح أن تهتم HMRC بشدة بأنشطتك.
- مشرف إضافي: بصفتك متداولًا ، فأنت تخضع لمتطلبات الامتثال وحفظ السجلات الأكثر تعقيدًا ، والتي قد تكلفك الوقت والمال. يمكن أن يشمل ذلك: سجلات التداول التفصيلية. سجل وقت العمل ؛ وثائق استراتيجية محددة بوضوح ؛ ملاحظات بحثية مفصلة وسجلات عمل دقيقة.
- مراقبة القوانين واللوائح المتغيرة دائمًاCrypto هي صناعة جديدة في نظر HMRC ، مما يعني أن المتداولين سيحتاجون إلى البقاء على اطلاع دائم بالقواعد المتغيرة باستمرار.
هل يجب أن أبدأ كتاجر وحيد وأن أسجل في ضريبة القيمة المضافة؟
إذا تم تصنيفك على أنك متداول عملة معماة وتداولت بأكثر من 1000 جنيه إسترليني سنويًا ، فسيتعين عليك إعداد متداول وحيد.
لأغراض ضريبة القيمة المضافة ، يجب معاملة البيتكوين والأصول المشفرة المماثلة على النحو التالي:
- ستكون العملات الرمزية التي يتلقاها عمال المناجم لأنشطة تعدين الرموز الخاصة بهم خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة بشكل عام على أساس ما يلي:
- لا يشكل النشاط نشاطا اقتصاديا لأغراض ضريبة القيمة المضافة لأنه لا يوجد ارتباط كاف بين أي خدمات مقدمة وأي مقابل ؛ و
- لا يوجد عميل لخدمة التعدين
- عندما يتم تبادل الرموز المميزة للسلع والخدمات ، لن تكون ضريبة القيمة المضافة مستحقة على توريد الرمز المميز نفسه
- الرسوم (بأي شكل من الأشكال) التي تزيد عن قيمة الرموز المميزة للتبادل لترتيب أي معاملات في مقابل الرموز التي تفي بالشروط الموضحة في دليل تمويل ضريبة القيمة المضافة (VATFIN7200)، من ضريبة القيمة المضافة بموجب البند 5 ، الجدول 9 ، المجموعة 5 من قانون ضريبة القيمة المضافة 1994.
معاملات ضريبة القيمة المضافة الموضحة أعلاه مؤقتة في انتظار المزيد من التطورات ؛ على وجه الخصوص ، فيما يتعلق بالوظائف التنظيمية ووظائف ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي.
تعدين Cryptocurrency كعمل تجاري
إذا كنت تكسب دخلاً من تعدين العملات المشفرة ، فسيتعين عليك أولاً معرفة ما إذا كنت تدير شركة أو تقوم بالتعدين كهواية. كما هو الحال مع التداول نفسه ، لا توجد قواعد صارمة وسريعة هنا ، ولكن بشكل عام إذا كنت تمارس نشاطًا شبيهًا بالعمل - مثل تسجيل شركة ، وإنشاء خطط عمل ، ومتابعة نموذج ربح نشط ، وإجراء نفس النشاط بشكل منتظم ، الموضة المخطط لها - إذن من المرجح أن ترى HMRC أنها نشاط تجاري.
بالنسبة للتعدين ، هذا يعني أنه يجب الإبلاغ عن جميع العملات المشفرة المستخرجة كدخل بالجنيه الإسترليني في وقت تعدينها. ثم يتم إضافة هذا التشفير إلى مخزون التداول الخاص بالشركة - إذا تم بيعه أو تداوله لاحقًا ، فإن التكلفة المسموح بها هي القيمة عندما حصلت عليها لأول مرة. يجب أيضًا الإبلاغ عن أي دخل تجنيه من بيع أو تداول أو شراء العملات المشفرة - والمساهمة في مخطط التأمين الوطني.
بصفتك شركة ، يمكنك المطالبة بنفقات مثل استهلاك الأجهزة وتكاليف البرامج والكهرباء.
القروض والفوائد والرهانات وغيرها من أشكال دخل الأعمال المرتبط بالعملات المشفرة
كقاعدة أساسية ، إذا كنت تتلقى عملة مشفرة أو ترسلها أو تشتريها أو تبيعها أو تتخلى عنها كجزء من عملك - أي دخل أو مصروف يتم تقديمه بالعملة المشفرة - فستحتاج إلى تضمين العائدات كجزء من دخل شركتك . وهذا يعني الإبلاغ عن المعادل بالجنيه البريطاني للمعاملة في وقت حدوثها.
ومع ذلك ، فمن المحتمل أن يتم تقييم الطبيعة الشبيهة بالعمل لكل نشاط على حدة. لذلك ، قد تكون تدير شركة تعدين تشفير ، ولكنك تأخذ فائدة على قروض التشفير كهاوي أو مستثمر.
رواتب الموظفين بالعملة المشفرة
يتم التعامل بشكل عام مع رواتب الموظفين بالعملة المشفرة مثل الراتب العادي أو الأجور. هذا يعني أنك بحاجة إلى الوفاء بجميع التزامات PAYE المعتادة بناءً على قيمة الجنيه البريطاني للعملات المشفرة التي تدفعها لهم في يوم الدفع.
إذا تلقيت راتبك بالعملات المشفرة ، فسيتم اعتباره عمومًا دخل PAYE منتظم ويجب إضافته إلى دخلك الخاضع للضريبة بقيمته بالجنيه الإسترليني في يوم استلامه. إذا قمت ببيع العملة المشفرة أو تداولها لاحقًا ، فستحتاج إلى الإبلاغ عنها على أنها حدث مكاسب رأسمالية.
الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك
تبدأ السنة الضريبية في المملكة المتحدة من 6 أبريل إلى 5 أبريل من العام التالي. عندما تقوم بتقديم إقرارك الضريبي ، فأنت بحاجة إلى تضمين جميع معاملات التشفير التي حدثت بين هذين التاريخين.
إذا كنت تقوم بتقديم ورقة مرتجعة ، فيجب إكمالها بحلول 31 أكتوبر من نفس العام. ومع ذلك ، إذا كنت تقدم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت ، فلديك حتى 31 يناير من العام التالي.
من المهم الالتزام بهذه المواعيد النهائية ، لأن التأخير في تقديم الضرائب الخاصة بك يمكن أن يؤدي إلى عقوبات ورسوم وربما تدقيق إضافي من قبل HMRC.
ما هي السجلات التي أحتاج إلى الاحتفاظ بها؟
سواء كنت مستثمرًا أو متداولًا ، من المهم للغاية أن تحتفظ بسجلات واضحة وشاملة لجميع معاملاتك الخاصة بالعملات المشفرة. السجل الصحيح يشمل:
- تاريخ كل معاملة
- قيمة العملة المشفرة بالجنيه الإسترليني وقت إجراء المعاملة
- الغرض من المعاملة (أي هل كانت هدية أم تبرعًا أم للاستخدام الشخصي؟)
- تفاصيل الطرف الآخر المعني (حتى لو كان مجرد عنوان محفظته المشفرة)
يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بأدلة على ما يلي:
- إيصالات مشتريات أو تحويلات العملات المشفرة
- المجاميع التراكمية للأصول المملوكة
- سجلات الصرف
- فواتير لأي وكيل أو محاسب أو تكاليف قانونية
- سجلات ومفاتيح المحفظة الرقمية
- أي تكاليف برامج مرتبطة بإدارة شؤونك الضريبية
كيف يمكنني إدارة جميع سجلات المعاملات هذه؟
إذا كنت تتداول بانتظام ، فقد يصبح الاحتفاظ بهذه السجلات أمرًا صعبًا بسرعة.
لحسن الحظ ، تقدم CoinJar الآن بيانات ضريبية شاملة وسهلة القراءة لمستخدميها. كل ما عليك فعله هو:
- تسجيل الدخول إلى حسابك من خلال Coinjar.com
- انقر فوق الإعدادات ثم "عام"
- انتقل إلى "التقارير والبيانات" ، متبوعًا بـ "بيانات سجل المعاملات".
من هناك يمكنك تصدير كشف حسابك ، بالإضافة إلى سجل مشترياتك ومبيعاتك (ربما هو الذي يريد محاسبك رؤيته) والودائع والسحوبات. ما عليك سوى اختيار التواريخ التي تريد أن يغطيها التقرير وسنرسله إلى بريدك الوارد.
قم بأتمتة الإقرار الضريبي من خلال تكامل CryptoTaxCalculator و Koinly و CoinTracker
في حين أن معظم البورصات ذات السمعة الطيبة توفر الآن للمستخدمين القدرة على تنزيل سجلات المعاملات الشاملة ، إلا أن تجميعها في مستند واحد متوافق مع HMRC لا يزال يمثل تحديات ، خاصة إذا كنت تعمل عبر عدد من المحافظ والعملات المشفرة.
نقترح استخدام برنامج محاسبة تشفير مثل CryptoTaxCalculator أو Koinly أو CoinTracker. تتيح لك هذه البرامج تتبع جميع معاملاتك في الوقت الفعلي ، بغض النظر عن مكان وزمان حدوثها. في نهاية السنة المالية ، سيقومون بتجميع سجل معاملاتك في مستند واحد يحدد مكاسب وخسائر رأس المال بالجنيه الإسترليني ، مما يتيح لك تقييم التزاماتك الضريبية بسرعة وسهولة مع مراقبة أداء محفظتك الإجمالية.
تقدم CoinJar الآن تكاملاً كاملاً وآمنًا للمعاملات مع CryptoTaxCalculator أو Koinly أو CoinTracker. هذا يعني أنه كلما قمت بشراء أو بيع أو تداول عملة مشفرة على CoinJar ، سيتم تحويل المعاملة مباشرة إلى CryptoTaxCalculator أو Koinly أو CoinTracker ، لتكون جاهزة لنهاية السنة المالية.
تنصل: لا تعد CryptoTaxCalculator و Koinly و CoinTracker من خدمات CoinJar. إذا كنت تستخدم هذه الخدمات ، فستخضع لشروط وأحكام الاستخدام المعمول بها لهذه المنتجات ، بما في ذلك سياسة خصوصية منفصلة ، والتي قد تختلف عن سياسة خصوصية CoinJar. يجب عليك قراءة وفهم جميع الشروط السارية الخاصة بـ CryptoTaxCalculator و Koinly و CoinTracker قبل استخدامها.
الروابط إلى مواقع الطرف الثالث ستفتح نوافذ متصفح جديدة. باستثناء ما هو مذكور ، لا تتحمل CoinJar أي مسؤولية عن المحتوى الموجود على مواقع الطرف الثالث.
عرض خاص لـ CryptoTaxCalculator و Koinly و CoinTracker
CryptoTaxCalculator يمنح المستخدمين الجدد خصم %20 في أي وقت باستخدام رمز UKCOINJAR20.
CoinTracker يمنح المستخدمين الجدد %10 كل خططهم. اضغط هنا للبدء.
Koinly تقدم للمستخدمين الجدد والحاليين %20 كل خطط كوينلي باستخدام الرمز CJARUK2022 عند الخروج. العرض ساري حتى 30 أبريل.
نصائح لتقليل ضريبة التشفير
بينما نؤمن إيمانًا راسخًا بالامتثال الضريبي الكامل ، لا تزال هناك أشياء يمكنك القيام بها لضمان عدم دفعك أكثر من اللازم. وتشمل هذه:
- تتبع معاملاتك: كلما طال انتظارك لحساب معاملاتك المشفرة ، سيكون الأمر كذلك. ابدأ في استخدام برامج المحاسبة المشفرة مثل CoinTracker أو Koinly أو CryptoTaxCalculator للتأكد من أنك على استعداد للذهاب في اللحظة التي يبدأ فيها موسم الضرائب.
- استخدم بدل الزوجين: تحصل أنت وزوجك / شريكك على نفس الحد الأدنى من البدل البالغ 12,300 جنيه إسترليني. قم بإجراء تحويل معفى من الضرائب لجزء من الأصول الخاصة بك باسمها للتأكد من أنك تطالب بمخصصك الكامل.
- اقتطع بعيدا: إذا كنت تاجرًا أو تدير عملًا مشفرًا ، فقد تكون مؤهلاً للمطالبة بخصم كبير من دخلك المعتاد.
- افصح عن كل شيء: يعتقد الناس أنه نظرًا لأن عملة البيتكوين مجهولة المصدر ، فلا يمكن تتبع معاملاتهم ، ولكن في الواقع العكس هو الصحيح - على blockchain يمكن تتبع كل شيء ، كما أن عمليات التبادل الرئيسية مثل Coinbase إعطاء بيانات مستخدم HMRC. إذا شعرت HMRC أنك تخفي عمداً تداولك المشفر ، فقد تكون مسؤولاً عن الرسوم والعقوبات الشديدة.
- تحدث إلى خبير: الضرائب المشفرة مربكة وتتغير بسرعة في المنطقة. إذا لم تكن متأكدًا من موقفك أو ما قد تكون عليه التزاماتك ، فتحدث إلى أحد الخبراء.
مراجع حسابات
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- القدرة
- من نحن
- مطلق
- الوصول
- الوصول
- حسابي
- المحاسبة
- دقيق
- المكتسبة
- استحواذ
- في
- عمل
- نشط
- أنشطة
- نشاط
- وأضاف
- إضافة
- العنوان
- تقدم
- مميزات
- دعاية
- نصيحة
- ضد
- الإنزال الجوي إنزال المؤن الغذائية
- إنزال جوي
- الكل
- السماح
- يسمح
- البديل
- بالرغم ان
- دائما
- أمريكا
- كمية
- المبالغ
- أعلن
- سنوي
- آخر
- إجابة
- التطبيق
- تظهر
- ذو صلة
- التقديم
- نهج
- ابريل
- حول
- الأصول
- ممتلكات
- أسوشيتد
- اهتمام
- أغسطس
- السلطة
- الآلي
- تلقائيا
- أتمتة
- متاح
- المتوسط
- وعي
- رمز الاهتمام الأساسي
- رمز الانتباه الأساسي (BAT)
- في الأساس
- أساس
- BAT
- BCH
- لان
- أصبح
- أن تصبح
- قبل
- البداية
- يجري
- أقل من
- مفيد
- تستفيد
- الفوائد
- ما بين
- مشروع قانون
- binance
- إلى البيتكوين
- بيتكوين النقدية
- بيتكوين كاش (بش)
- حظر
- سلسلة كتلة
- الخطّ الغامق
- بريطاني
- المتصفح
- BTC
- الأعمال
- الأعمال
- يشترى
- شراء
- محسوب
- حساب
- الموارد
- حمل
- حقيبة
- الحالات
- النقد
- معين
- التحديات
- تحدي
- تغيير
- متهم
- خيرية
- اختار
- اختيار
- مطالبة
- مطالبات
- مبوب
- أقرب
- ناد
- الكود
- عملة
- coinbase
- عملات معدنية
- آت
- مشترك
- حول الشركة
- مجمع
- الالتزام
- شامل
- إحصاء
- قلق
- الشروط
- إدارة
- إجراء
- متصل
- إجماع
- موافقة
- نظر
- نظر
- وتعتبر
- ثابتة
- باستمرار
- شكل
- التواصل
- محتوى
- عقد
- عقود
- مراقبة
- ضوابط
- منظمة
- مؤسسة
- المقابلة
- التكاليف
- استطاع
- زوجان
- بهيكل
- خلق
- خلق
- خلق
- التشفير
- والتشفير التعدين
- ضريبة التشفير
- تجار العملات الرقمية
- تشفير التداول
- محفظة تشفير
- العملات الرقمية
- العملات المشفرة
- Cryptocurrency التعدين
- العملات القوية الاخرى
- العملة
- حالياًّ
- زبون
- الجمارك
- يوميا
- تمور
- يوم
- تعامل
- الصدمة
- التأخير
- يعتمد
- المشتقات
- تصميم
- على الرغم من
- التفاصيل
- مفصلة
- تفاصيل
- حدد
- التطورات
- فعل
- اختلف
- فرق
- مختلف
- تميز
- رقمي
- العملة الرقمية
- مباشرة
- التصرف
- وزعت
- دفتر الأستاذ الموزع
- توزيع
- وثائق
- يتبرعون
- هبة
- التبرعات
- بإمكانك تحميله
- قطرة
- كل
- كسب
- الأرباح
- بسهولة
- اقتصادي
- اقتصاد
- تأثير
- الطُرق الفعّالة
- على نحو فعال
- كهرباء
- مؤهل
- الموظفين
- جذب
- كلية
- معدات
- خاصة
- أساسيا
- أنشئ
- إلخ
- ETH
- ethereum
- EU
- الحدث/الفعالية
- أحداث
- كل شىء
- المتطورة
- بالضبط
- مثال
- إلا
- استثنائي
- تبادل
- الاستبدال
- القائمة
- مصاريف
- الخبره في مجال الغطس
- خبير
- خبرائنا
- عين
- عادل
- مروحة
- مزرعة
- الأزياء
- FAST
- FCA
- الرسوم الدراسية
- أمر
- عملة ورقية
- أخيرا
- تمويل
- مالي
- شركة
- الاسم الأول
- تركز
- اتباع
- متابعيك
- متابعات
- كرة القدم
- شوكة
- النموذج المرفق
- أشكال
- معادلة
- إلى الأمام
- الأطر
- احتيال
- مجانًا
- تبدأ من
- بالإضافة إلى
- إضافي
- مستقبل
- العقود الآجلة
- العلاجات العامة
- على العموم
- جيل
- هدية
- الهدايا
- إعطاء
- الذهاب
- بضائع
- تجمع
- وصي
- توجيه
- المبادئ التوجيهية
- حدث
- أجهزة التبخير
- مساعدة
- هنا
- مرتفع
- أعلى
- جدا
- تاريخ
- HODL
- عقد
- حائز
- أصحاب
- عقد
- القابضة
- أمل
- منـزل
- كيفية
- كيفية
- لكن
- HTTPS
- ICO
- الأعلام
- المثالي
- آثار
- أهمية
- عرضي
- تتضمن
- يشمل
- بما فيه
- دخل
- القيمة الاسمية
- على نحو متزايد
- الأفراد
- الصناعات
- العالمية
- معلومات
- مثل
- لحظة
- التأمين
- التكامل
- التكاملات
- نية
- مصلحة
- يستفد
- استثمرت
- الاستثمار
- استثمار
- الاستثمارات
- مستثمر
- المستثمرين
- المشاركة
- IT
- نفسها
- يناير
- يوليو
- احتفظ
- حفظ
- القفل
- مفاتيح
- علم
- المعرفة
- معروف
- كبير
- أكبر
- آخر
- تطلق
- القوانين
- قيادة
- دفتر الحسابات
- شروط وأحكام
- الإقراض
- على الأرجح
- محدود
- LINK
- سيولة
- القروض
- طويل الأجل
- بحث
- خسائر
- صنع
- رائد
- أغلبية
- جعل
- يصنع
- القيام ب
- إدارة
- إدارة
- أسلوب
- كتيب
- تجارة
- هائل
- ماستر كارد
- معنى
- يعني
- غضون ذلك
- المذكورة
- ربما
- مليون
- عمال المناجم
- الحد الأدنى
- تعدين
- نموذج
- نقدي
- مال
- مراقبة
- المقبلة.
- الأكثر من ذلك
- أكثر
- متعدد
- محليات
- الطبيعة
- التنقل
- إحتياجات
- صاف
- شبكة
- التالي
- العقد
- عادي
- عادة
- وأشار
- ملاحظة
- عدد
- الالتزامات
- عرض
- الوهب
- عروض
- عروض
- Office
- عوض
- online
- جاكيت
- تعمل
- عملية
- مزيد من الخيارات
- طلب
- أصلي
- أخرى
- أكثر من وصفة طبية
- الكلي
- الخاصة
- مملوكة
- ملكية
- مدفوع
- ورق
- جزء
- خاص
- الشراكة
- حفلة
- سلبي
- معاش
- مجتمع
- أداء
- فترة
- شخص
- الشخصية
- منظور
- وضع
- مخطط
- تخطيط
- خطط
- البوينت
- سياسة
- تجمع
- حمامات
- شعبية
- محفظة
- ان يرتفع المركز
- ملكية
- ممكن
- المفضل
- بريميوم
- يقدم
- جميل
- سابق
- السعر
- ابتدائي
- خصوصية
- سياسة الخصوصية
- خاص
- المفتاح الخاص
- مفاتيح خاصة
- العائدات
- عملية المعالجة
- إنتاج
- المنتجات
- محترف
- الربح
- الأرباح
- البرامج
- تنفيذ المشاريع
- مشروع ناجح
- دليل
- إثبات صحة حصة
- الملكية
- بروتوكول
- تزود
- المقدمة
- مؤقت
- الوكيل
- جمهور
- شراء
- شراء
- مشتريات
- غرض
- أغراض
- سؤال
- سريع
- بسرعة
- الأجور
- RE
- الوصول
- العالم الحقيقي
- في الوقت الحقيقي
- معقول
- تسلم
- تلقى
- سجل
- تسجيل
- يشير
- تسجيل جديد
- مسجل
- التسجيل
- منتظم
- المنظمين
- ذات الصلة
- الإغاثة
- لا تزال
- المتبقية
- تقرير
- التقارير
- مثل
- المتطلبات الأساسية
- بحث
- مسؤولية
- REST
- مما أدى
- النتائج
- بيع بالتجزئة
- عائد أعلى
- عائدات
- إيرادات
- الجوائز
- المخاطرة
- لفات
- القواعد
- يجري
- تشغيل
- خزنة
- راتب
- تخفيضات
- الأملاح
- نفسه
- حجم
- مخطط
- تأمين
- أمن
- الرموز الأمنية
- اختيار
- بيع
- بيع
- الخدمة
- خدمات
- طقم
- مشاركة
- مشاركة
- قصير
- المدى القصير
- أظهرت
- هام
- مماثل
- وبالمثل
- الاشارات
- عزباء
- SIX
- ستة أشهر
- كبير
- صغير
- الأعمال الصغيرة
- الشركات الصغيرة
- So
- تطبيقات الكمبيوتر
- باعت
- بعض
- شخص ما
- شيء
- الفضاء
- متخصص
- محدد
- انقسم
- الإنشقاقات
- Stablecoins
- عمادا
- موقف
- بداية
- بدأت
- ملخص الحساب
- البيانات
- الحالة
- إقامة
- لا يزال
- مخزون
- سوق الأوراق المالية
- مسروق
- الإستراتيجيات
- إجهاد
- موضوع
- الاشتراكات
- بعد ذلك
- تزويد
- مع الأخذ
- حديث
- ضريبة
- فرض الضرائب
- الضرائب
- المصطلح
- سياسة الحجب وتقييد الوصول
- الشروط والأحكام
- تجربه بالعربي
- •
- سرقة
- شيء
- الأشياء
- طرف ثالث
- ثلاثة
- عتبة
- عبر
- تذكرة
- الوقت
- مرات
- سويا
- رمز
- الرموز
- أداة
- مسار
- تجارة
- .
- التجار
- الصفقات
- تجارة
- صفقة
- المعاملات
- تحويل
- نقل
- انتقال
- علاج
- علاج
- أنواع
- عادة
- Uk
- مع
- فهم
- فريد من نوعه
- USDC
- تستخدم
- المستخدمين
- عادة
- سهل حياتك
- تقييم الموقع
- قيمنا
- المزيد
- حجم
- انتظر
- محفظة
- محافظ
- المواقع
- ابحث عن
- سواء
- في حين
- من الذى
- نوافذ
- في غضون
- بدون
- للعمل
- اكتشف - حل
- عمل
- عامل
- العمل بها
- العالم
- قيمة
- سوف
- عام
- سنوات
- حل متجر العقارات الشامل الخاص بك في جورجيا
- صفر