تقترب نهاية السنة الضريبية بسرعة ، والساعة تدق لأصحاب العملات المشفرة للإبلاغ عن معاملاتهم إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
في محاولة لتضييق الخناق على التهرب الضريبي للعملات المشفرة ، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية تم التعديل مصطلحاته هذا العام من "العملة الافتراضية" إلى "الأصول الرقمية. " يشمل التغيير الجديد جميع الإجراءات التي تنطوي على تحويل العملات الرقمية, stablecoinsو الرموز غير قابلة للاستبدال.
18 أبريل 2023 هو الموعد النهائي للإعلان عن نشاطك المشفر لعام 2022 كجزء من إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية لعام 2022. تشمل السنة الضريبية 2022 أي نشاط بين 1 يناير 2022 و 31 ديسمبر 2022.
الإيداعات المتأخرة ، والفشل في دفع الضرائب المستحقة ، والتهرب الضريبي للعملات المشفرة كلها تحمل ضربات الجزاء تتراوح بين الغرامات وأحكام السجن. سنغطي هذه أدناه.
2022 فئات الضرائب
2022 أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية*1
معدل الضريبة | غير متزوجة | رب الأسرة | تقديم المتزوجين معا | متزوج الايداع على حدة |
10% | من 0$ الي 10,275$ | من 0$ الي 14,650$ | من 0$ الي 20,550$ | من 0$ الي 10,275$ |
12% | من 10,276$ الي 41,775$ | من 14,651$ الي 55,900$ | من 20,551$ الي 83,550$ | من 10,276$ الي 41,775$ |
22% | من 41,776$ الي 89,075$ | من 55,901$ الي 89,050$ | من 83,551$ الي 178,150$ | من 41,776$ الي 89,075$ |
24% | من 89,076$ الي 170,050$ | من 89,051$ الي 170,050$ | من 178,151$ الي 340,100$ | من 89,076$ الي 170,050$ |
32% | من 170,051$ الي 215,950$ | من 170,051$ الي 215,950$ | من 340,101$ الي 431,900$ | من 170,051$ الي 215,950$ |
35% | من 215,951$ الي 539,900$ | من 215,951$ الي 539,900$ | من 431,901$ الي 647,850$ | من 215,951$ الي 323,925$ |
37% | $ 539,901 أو أكثر | $ 539,901 أو أكثر | $ 647,851 أو أكثر | $ 323,926 أو أكثر |
* المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية
1 تنطبق الأقواس الضريبية لضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل
2022 معدلات أرباح رأس المال طويلة الأجل*
معدل الضريبة | غير متزوجة | رب الأسرة | تقديم المتزوجين معا | متزوج الايداع على حدة |
0% | حتى 41,675 $ | حتى 55,800 $ | حتى 83,350 $ | حتى 41,675 $ |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | اكثر من $ 459,750 | اكثر من $ 488,500 | اكثر من $ 517,200 | اكثر من $ 258,600 |
* المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية
كيف يتم فرض ضرائب على العملة المشفرة في الولايات المتحدة؟
لأغراض ضريبية ، تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع الأصول الرقمية على أنها الملكيةوليس العملة.
بشكل عام ، هذا يعني أن معظم الأنشطة المتعلقة بالتشفير ستخضع لضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، هناك بعض الحالات التي ترى فيها مصلحة الضرائب الأمريكية مكاسب العملة المشفرة من إجراءات محددة على أنها دخل عادي.
هنا ، تميز مصلحة الضرائب الأمريكية بين الأرباح المحققة عند التخلص من العملات المشفرة أو بيعها والأرباح المكتسبة من أنشطة أخرى (على سبيل المثال ، Staking أو Airdrops).
لا توجد حدود دنيا متضمنة في إعداد تقارير ضرائب التشفير. لا يزال يتعين إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية عن أي مبلغ ، حتى ولو كان مبلغًا ضئيلًا بقيمة 100 دولار من العملات المشفرة.
قبل الغوص في أحداث التشفير الخاضعة للضريبة ، دعنا نلقي نظرة على الأنشطة المتعلقة بالتشفير التي يمكنك القيام بها معفاة من الضرائب.
إجراءات التشفير المعفاة من الضرائب
الإجراءات التالية ليست أحداثًا خاضعة للضريبة وفقًا لأحدث الإرشادات المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية:
- شراء العملات المشفرة (بما في ذلك NFT) باستخدام العملة الورقية
- نقل الأصول الرقمية (بما في ذلك NFTs) من إحدى محافظك المشفرة إلى محفظة تشفير أخرى تمتلكها
- سك NFTs
- إهداء العملة المشفرة (تخضع لكل حد هدية الشخص: 16,000 دولار لإيداع 2022 و 17,000 دولار لإيداع 2023).
- إيداع العملة المشفرة كضمان لـ الصدمة القروض
- التبرع بالعملة المشفرة لأسباب خيرية (يخضع للتأهيل المذكور أدناه)
- إقفال الأصول الرقمية في عملية تخزين عقد الذكية (هذا لا يشمل أي مكافآت مكتسبة من خلال Staking)
من المهم التأكيد هنا على أن شراء عملة مشفرة باستخدام عملة أخرى هو حدث خاضع للضريبة. تعتبر IRS هذا الإجراء بمثابة التخلص ، والذي سنستكشفه أدناه.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تكون التبرعات الخيرية بالعملات المشفرة معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، فإن ملف مذكرة مصلحة الضرائب يفرض على أي شخص يطالب بخصم ضريبي يزيد عن 5,000 دولار الحصول على تقييم مؤهل أولاً.
الإجراءات الخاضعة للضريبة على أرباح رأس المال
الإجراءات التالية هي أحداث خاضعة للضريبة وفقًا لأحدث الإرشادات المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية:
- تداول أي أصل رقمي بآخر (بما في ذلك العملات المستقرة و NFTs)
- بيع الأصول الرقمية بالعملة الورقية (بما في ذلك العناصر أو الممتلكات metaverse)
- بيع الأصول الرقمية أو استخدامها لدفع ثمن السلع أو الخدمات
بموجب هذه المعاملة الضريبية ، لا تدين بالضرائب إلا إذا قمت ببيع أصل رقمي أو تخلصت منه بطريقة أخرى لتحقيق ربح. يعتمد المبلغ المستحق عليك على الفرق بين السعر الذي دفعته مقابل الأصل (المعروف باسم "أساس التكلفة") والسعر الذي تم البيع به.
هناك نوعان مختلفان من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية للأصول الرقمية:
- مكاسب رأس المال قصيرة الأجل
- مكاسب رأس المال طويلة الأجل
يعتمد المبلغ الذي تدفعه على المدة التي احتفظت فيها بكل استثمار.
تخضع المكاسب الناتجة عن التخلص من أي استثمار في الأصول الرقمية محتفظ به لمدة عام واحد أو أقل لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. تخضع مكاسب التخلص من تلك المحتفظ بها لأكثر من عام لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل.
تفرض IRS ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل بنفس معدل شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك. انظر مخططات قوس الضرائب أعلاه لأحدث الأرقام.
تفرض IRS ضرائب على مكاسب رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقل ، مما يشجع مستثمري التشفير على أصول HODL.
عادة ما تكون مكاسب وخسائر "صافية" ؛ على سبيل المثال ، يمكنك تطبيق خسارة رأس المال طويلة الأجل على مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ، وخسارة رأس المال قصيرة الأجل على مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل. إذا كانت هناك خسائر فائضة في فئة واحدة ، فيمكنك تحصيلها مقابل مكاسب من أي نوع.
إجراءات ضريبة الدخل
الإجراءات التالية هي أيضًا أحداث خاضعة للضريبة وفقًا لأحدث الإرشادات المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية:
تعتبر أي أرباح محققة من أي من الإجراءات المذكورة أعلاه دخلاً عاديًا وتخضع للضريبة مثل أرباح رأس المال قصيرة الأجل. راجع جدول أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية بالولايات المتحدة أعلاه للحصول على أحدث فئات ضريبة الدخل الفيدرالية.
Staking مع كراكن
لم تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية بعد إرشادات واضحة حول كيفية فرض الضرائب على (الشخصية) ومتى (توقيت) المكافآت. ومع ذلك ، فإن بعض الممارسين ينظرون إلى المكافآت على أنها دخل عادي ويقولون إنهم خاضعون للضريبة حاليًا.
قد يختلف الممارسون الآخرون مع هذا الموقف. يرجى استشارة مستشارك الضريبي للحصول على مزيد من الإرشادات.
سيحصل العملاء الأمريكيون الذين حصلوا على أكثر من 600 دولار من مكافآت Staking في عام 2022 على نموذج IRS 1099-MISC من Kraken. سترسل شركة Kraken هذا النموذج أيضًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يساعد هذا النموذج في حساب المبلغ القابل للتضمين في إقرارك الضريبي في الولايات المتحدة.
يمكنك معرفة المزيد عن نموذج 1099-MISC الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية هنا والأسئلة الشائعة حول نماذج ضرائب Kraken هنا.
نموذج 1099-B و 1099-DA لمصلحة الضرائب
تقارير نموذج 1099-B المتحصلات من بيع الأسهم والأدوات المالية الأخرى. قد يُبلغ النموذج 1099-B أيضًا عن تفاصيل أخرى للبيع مثل الأساس والمزيد. يستخدم دافعو الضرائب الأمريكيون هذا النموذج لحساب أرباحهم أو خسائرهم من بيع هذه الأدوات. لا تصدر Kraken نماذج 1099-B حاليًا.
يتطلب قانون وظائف البنية التحتية والاستثمار ، الذي تم توقيعه في 15 نوفمبر 2021 ، "وسطاء" العملة المشفرة ، مثل Kraken ، لإبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بنشاط العميل باستخدام نموذج 1099-DA جديد.
مصلحة الضرائب ، عبر إعلان 2023-2، أجل شرط الإبلاغ عن معاملات الأصول الرقمية على النموذج 1099-DA للسنة الضريبية 2023. لذلك ، لا تقدم Kraken حاليًا نماذج 1099-DA إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، كما أننا لا نصدر نماذج 1099-DA للعملاء. بدلاً من ذلك ، نوفر لك القدرة على تنزيل سجل حسابك ، كما هو موضح أدناه. ستتطلب اللوائح الضريبية الأمريكية المرتقبة الإبلاغ عن مبيعات أو تحويلات العملات المشفرة في السنوات المقبلة. نتوقع هذه اللوائح الجديدة قريبًا.
برجاء مراجعة وثيقة قسم الضرائب في مركز الدعم الخاص بنا للمضي قدما للحصول على التحديثات.
كيفية حساب ضرائب التشفير وتقديمها
احسب أساس التكلفة الخاصة بك
بالنسبة للمستثمرين الذين يكملون عددًا قليلاً فقط من أنشطة الأصول الرقمية سنويًا ، يعد حساب الضرائب عملية مباشرة نسبيًا. ولكن بالنسبة للأشخاص الذين ينشطون بشكل كبير في مجال التشفير ويتفاعلون مع منصات وأصول متعددة ، فقد يكون الأمر أكثر صعوبة.
لحسن الحظ ، تقبل مصلحة الضرائب الأمريكية عدة طرق لحساب أساس التكلفة للاستثمارات الخاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية. من المهم ملاحظة أن المبلغ الذي ستدفعه كضرائب يمكن أن يختلف بناءً على الخيار الذي تختاره.
- أول ما يصرف أولاً (FIFO): الأصول الرقمية المشتراة أولاً هي الأصول الأولى المباعة
- أعلى ما يدخل أولًا (HIFO): يتم بيع أغلى أصولك الرقمية أولاً
- آخر ما يرد أولاً يصرف أولاً (LIFO): آخر الأصول التي اشتريتها هي الأصول الأولى المباعة
- تعريف محدد (معرف المواصفات): يمكنك حساب أساس التكلفة المحددة لكل معاملة
يوفر لك Kraken القدرة على تنزيل سجل حسابك لجميع صفقاتك وتاريخ الحساب الآخر على حساب Kraken الخاص بك. يمكن لموفري الطرف الثالث مساعدتك عند حساب ضرائب التشفير باستخدام ملف CSV الذي تم تنزيله من Kraken. يمكنك أيضًا تقديم النماذج أدناه عند تقديم ضرائب التشفير الخاصة بك. نحن نعمل حاليًا على إدخال تحسينات على إمكانيات إعداد التقارير الضريبية.
نريد أيضًا أن نلاحظ أنه يجب عليك تضمين الرسوم كتعديلات على أساس التكلفة وإجمالي العائدات. سيؤثر هذا التعديل على حسابات الربح / الخسارة الخاصة بك.
إذا كانت هناك رسوم اكتساب عند شرائك عملة معماة ، فيمكنك إضافة هذه الرسوم إلى سعر الشراء لزيادة أساس التكلفة. وبالمثل ، عندما تبيع عملة معماة ، يمكنك خصم رسوم البيع من عائداتك. هذا الخصم مفيد لأنه ينتج عنه مكاسب أقل أو خسائر أعلى.
تقديم ضرائب التشفير الخاصة بك
بمجرد حساب مقدار الضريبة المستحقة عليك ، ستحتاج إلى إكمال النماذج التالية.
بالنسبة لضريبة الأرباح الرأسمالية ، ستحتاج إلى إكمالها تشكيل 8949. إذا أبلغت عن خسائر ، فقد تتمكن من خصم المبلغ من التزام ضريبة أرباح رأس المال. للقيام بذلك ، سوف تحتاج إلى إكمال نموذج 1040 ، الجدول د.
بالنسبة لضرائب الدخل القائمة على التشفير ، سيُطلب من معظم الأشخاص إكمالها نموذج 1040 ، الجدول 1 or الجدول جيم.
ومع ذلك ، بناءً على حالتك ، قد يُطلب منك إكمال نوع مختلف من نموذج 1040.
- تشكيل 1040-ss: ينطبق على المقيمين في غوام وساموا الأمريكية وجزر فيرجن الأمريكية (USVI) وكومنولث جزر ماريانا الشمالية (CNMI) وبورتوريكو
- نموذج 1040-nr: ينطبق على الأشخاص الذين يعتبرون "أجانب غير مقيمين"
الغرامات
يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي للعملات المشفرة إلى عقوبات شديدة. يمكن لـ IRS إصدار غرامات تصل إلى 75٪ من مكاسب التشفير غير المبلغ عنها (بحد أقصى 100,000 دولار للأفراد و 500,000 دولار للشركات) وقد يظل تدقيق السنة الضريبية مفتوحًا إلى أجل غير مسمى.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تؤدي الإدانات الجنائية إلى عقوبة السجن لمدة خمس سنوات.
إذا لم تكن متأكدًا من كيفية حساب أو تقديم إقراراتك الضريبية ، فمن المستحسن طلب التوجيه من متخصص ضرائب.
استمر في التعلم عن العملات المشفرة
الآن بعد أن فهمت كيف يتم فرض ضرائب على استثمارات الأصول الرقمية الخاصة بك ، فلماذا لا تواصل رحلة التشفير الخاصة بك عن طريق التحقق من مركز التعلم.
هذه المواد هي لأغراض المعلومات العامة فقط وليست نصيحة استثمارية أو توصية أو طلب شراء أو بيع أو حصة أو حيازة أي أصل رقمي أو للانخراط في أي استراتيجية تداول محددة. بعض المنتجات والأسواق المشفرة غير منظمة ، وقد لا تكون محميًا بالتعويضات الحكومية و / أو أنظمة الحماية التنظيمية. يمكن أن تؤدي الطبيعة غير المتوقعة لأسواق الأصول المشفرة إلى خسارة الأموال. قد تكون الضريبة واجبة السداد على أي عائد و / أو على أي زيادة في قيمة أصول التشفير الخاصة بك ويجب عليك طلب مشورة مستقلة بشأن وضعك الضريبي.
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- بلاتوبلوكشين. Web3 Metaverse Intelligence. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- المصدر https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- القدرة
- ماهرون
- من نحن
- فوق
- يقبل
- وفقا
- حسابي
- استحواذ
- عمل
- اكشن
- الإجراءات
- نشط
- أنشطة
- نشاط
- تعديل
- نصيحة
- المستشار
- ضد
- إنزال جوي
- الكل
- أمريكي
- كمية
- و
- آخر
- توقع
- أي شخص
- التقديم
- تقييم
- تقترب
- الأصول
- ممتلكات
- التدقيق
- على أساس
- أساس
- لان
- أقل من
- مفيد
- ما بين
- محاولة
- اشترى
- يشترى
- شراء
- حساب
- محسوب
- حساب
- الحسابات
- قدرات
- الموارد
- هذه الأسهم
- ضريبة الأرباح الرأسمالية
- حمل
- الفئة
- الأسباب
- مركز
- تغيير
- حرف
- الرسوم البيانية
- التحقق
- تدقيق
- اختار
- ادعاء
- المشبك
- واضح
- ساعة حائط
- مطبوعات
- تعويضات
- إكمال
- نظرت
- وتعتبر
- استمر
- الشركات
- التكلفة
- أساس التكلفة
- بهيكل
- مجرم
- التشفير
- تبرعات التشفير
- أحداث التشفير
- المستثمرين تشفير
- تشفير الفضاء
- ضريبة التشفير
- التهرب الضريبي التشفير
- ضرائب تشفير
- محفظة تشفير
- محافظ تشفير
- الأصول التشفير
- على أساس التشفير
- cryptoasset
- العملات الرقمية
- العملات المشفرة
- العملة
- حاليا
- زبون
- العملاء
- الموعد الأخير
- ديسمبر
- للخصم
- اعتمادا
- يعتمد
- وصف
- تفاصيل
- فرق
- مختلف
- رقمي
- الأصول الرقمية
- الأصول الرقمية
- التبرعات
- إلى أسفل
- بإمكانك تحميله
- كل
- حصل
- إما
- يشمل
- مشجع
- جذب
- حتى
- الحدث/الفعالية
- أحداث
- مثال
- ذو تكلفة باهظة
- اكتشف
- فشل
- FAST
- اتحادي
- رسوم
- الرسوم الدراسية
- أمر
- عملة ورقية
- الأرقام
- قم بتقديم
- إيداع
- مالي
- أدوات مالية
- غرامة
- الاسم الأول
- متابعيك
- النموذج المرفق
- أشكال
- قادم، صريح، يظهر
- إلى الأمام
- تبدأ من
- أموال
- إضافي
- مستقبل
- ربح
- الرأس مالية
- العلاجات العامة
- هدية
- الذهاب
- بضائع
- حكومة
- إجمالي
- حفنة
- عقد
- مساعدة
- يساعد
- هنا
- أعلى
- جدا
- تاريخ
- HODL
- عقد
- أصحاب
- كيفية
- كيفية
- لكن
- HTTPS
- ID
- هوية
- التأثير
- أهمية
- in
- تتضمن
- يشمل
- بما فيه
- دخل
- ضريبة الدخل
- القيمة الاسمية
- مستقل
- الأفراد
- معلومات
- البنية التحتية
- بدلًا من ذلك
- الصكوك
- داخلي
- دائرة الإيرادات الداخلية
- استثمار
- الاستثمارات
- المستثمرين
- المشاركة
- مصلحة الضرائب
- الجزر
- قضية
- نشر
- IT
- العناصر
- سجن
- يناير
- المشــاريــع
- رحلة
- علم
- معروف
- كراكن
- اسم العائلة
- آخر
- قيادة
- تعلم
- تعلم
- مسئولية
- القليل
- طويل
- طويل الأجل
- بحث
- خسارة
- خسائر
- صنع
- يصنع
- ولايات
- الأسواق
- المواد
- ماكس العرض
- أقصى
- يعني
- ميتافيرس من
- طرق
- الحد الأدنى
- الأكثر من ذلك
- أكثر
- متعدد
- الطبيعة
- حاجة
- إحتياجات
- صاف
- جديد
- NFTS
- وأشار
- نوفمبر
- تحصل
- ONE
- جاكيت
- خيار
- العادي
- أخرى
- وإلا
- مدفوع
- جزء
- مجتمع
- منصات التداول
- أفلاطون
- الذكاء افلاطون البيانات
- أفلاطون داتا
- من فضلك
- ان يرتفع المركز
- السعر
- العائدات
- عملية المعالجة
- المنتجات
- محترف
- الربح
- الأرباح
- الملكية
- محمي
- الحماية
- تزود
- المقدمة
- مقدمي
- ويوفر
- بويرتو
- شراء
- شراء
- أغراض
- المؤهل العلمي
- تأهل
- تتراوح
- معدل
- الأجور
- تسلم
- تلقى
- توصية مجاناً
- قوانين
- المنظمين
- نسبيا
- لا تزال
- تقرير
- وذكرت
- التقارير
- التقارير
- تطلب
- مطلوب
- المتطلبات
- يتطلب
- سكان
- نتيجة
- النتائج
- عائد أعلى
- عائدات
- إيرادات
- الجوائز
- تخفيضات
- الأملاح
- نفسه
- جدول
- مخططات
- القسم
- طلب
- بيع
- بيع
- عقوبة
- الخدمة
- عدة
- حاد
- المدى القصير
- ينبغي
- وقعت
- بشكل ملحوظ
- وبالمثل
- سمارت
- باعت
- التماس
- بعض
- الفضاء
- تحدث
- محدد
- Stablecoins
- المحك
- عمادا
- مكافآت التوقيع المساحي
- المحافظة
- الحالة
- لا يزال
- الأسهم
- الإستراتيجيات
- إجهاد
- موضوع
- هذه
- الدعم
- جدول
- ضريبة
- التهرب الضريبي
- اقرار ضريبي
- فرض الضرائب
- الضرائب
- دافعي الضرائب
- المصطلح
- •
- من مشاركة
- وبالتالي
- طرف ثالث
- هذا العام
- عبر
- توقيت
- إلى
- الصفقات
- تجارة
- استراتيجية التداول
- التعامل
- المعاملات
- التحويلات
- علاج
- لنا
- فهم
- متحد
- الولايات المتحدة
- لا يمكن التنبؤ به
- آخر التحديثات
- تستخدم
- عادة
- استخدام
- قيمنا
- بواسطة
- المزيد
- الرؤى
- عذراء
- محفظة
- محافظ
- ابحث عن
- التي
- من الذى
- سوف
- عامل
- قيمة
- سوف
- عام
- سنوات
- أنت
- حل متجر العقارات الشامل الخاص بك في جورجيا
- زفيرنت