لماذا من المجدي توحيد عمليات مخاطر الائتمان (بول أوسوليفان)

على الرغم من اللوائح التي تم تصميمها لتبسيط عمليات الامتثال وتقليل مخاطر الائتمان ، فإن وتيرة التغيير في عالم الخدمات المالية سريعة للغاية بحيث أن البقاء على رأس هذه التغييرات قد يكون أمرًا صعبًا. 

يعد المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 أحد الأمثلة على ذلك. منذ أن دخلت حيز التنفيذ قبل أربع سنوات ، عانينا من جائحة عالمي ، وزيادة استخدام الشراء الآن ، والدفع لاحقًا (BNPL) ، وظهور العملات المشفرة. نحن الآن نتطلع إلى المزيد من عدم اليقين الاقتصادي مثل
تضرب أزمة تكلفة المعيشة الدخل المتاح للأسرة وتزيد مرة أخرى من مخاطر الائتمان. 

لذلك ، في حين أن المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 قد يكون تحسينًا عن سابقه (معيار المحاسبة الدولي 39) ، إلا أن تلبية المعيار الجديد لا يزال يمثل تحديًا للمقرضين. 

لسبب واحد ، غالبًا ما تكون البيانات محدودة أو معزولة في أنظمة مختلفة ، لذلك من الصعب التنبؤ بدقة بخسائر الائتمان المتوقعة (ECLs) بالسرعة المطلوبة ، مع مراعاة التغيرات المستمرة في البيئة الاقتصادية. لتجنب الزيادة بشكل كبير
أعباء العمل ، فإن الخيار الوحيد هو تولي المزيد من الموظفين وتحمل تكاليف أعلى. 

علاوة على ذلك ، فإن الإبلاغ عن التناقضات في الميزانية العمومية يعني عدم تحديد المستوى الصحيح للمخاطر وانخفاض القيمة ، مما قد يؤدي إلى قرارات سيئة وأداء مالي ، أو حتى انهيار السوق. مشكلة أخرى هي أن الإسقاطات المحسوبة يدويًا
عرضة لخطأ بشري.

الغرض من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية هو كما يلي:
معهد المحاسبين القانونيين ICAEW يضعها ، من أجل "تحسين جودة المعلومات حول مخاطر الائتمان المحدثة في الوقت المناسب". في عالم اليوم ، لا يمكن تحقيق ذلك إلا باستخدام الأدوات الرقمية لتوحيد التقارير ، مثل Aryza Evaluate. هذا لأنها تسمح لك بالرسم
على بيانات من مصادر متعددة ، بما في ذلك بيانات المعاملات من حلول المحاسبة والإقراض ، وتشغيل سيناريوهات مرجحة مع حسابات متعددة للحصول على عرض دقيق للغاية للخسائر والأداء المالي المستقبلي. على وجه التحديد ، يمكن لهذه الأدوات
دفع التحسينات عبر ثلاثة مجالات رئيسية:

• انخفاض القيمة: احسب الانخفاض المتوقع بدقة للحصول على صورة أوضح للخسائر. 

• معلمات المخاطر: استخدم النماذج الجديدة والحالية لتحديد معايير المخاطر المتغيرة مثل احتمال التعثر ، والخسارة المتوقعة في ظل التعثر ، وعامل تحويل الائتمان.

• المرونة: في عالم سريع الحركة ، يعد امتلاك القدرات لاختبار المرونة باستمرار أمرًا بالغ الأهمية. يمكن أن يشمل ذلك كل شيء بدءًا من اختبارات EBA واختبارات الإجهاد المناخي إلى المخاطر التي يشكلها الأفراد. تعطي نتائج اختبارات الإجهاد هذه فرصة للمقرضين
  لوضع ضمانات لمواجهة أي صدمات ، مثل الحد من الائتمان الائتماني لعملاء معينين واحتياطياتهم المالية المتراكمة.

نظرًا لأن وتيرة الابتكار لا تظهر أي علامة على التباطؤ ، فمن الضروري أن تتمكن الشركات العاملة في قطاع الخدمات المالية من مواكبة التغييرات التنظيمية لحماية نفسها وعملائها.