Bankafstemning er processen med at matche virksomhedens kasse med kontoudtogene. Målet er at granske hver transaktion og identificere eventuelle fejl eller potentiel svig.
De to hovedbøger stemmer generelt ikke overens på grund af faktorer som bankgebyrer, renter, udestående checks og indskud i transit. Disse uoverensstemmelser skal redegøres for i en bankafstemningsopgørelse for at repræsentere den aktuelle finansielle stilling nøjagtigt.
I denne blog vil vi præsentere nogle virkelige eksempler på bankafstemningsudtog og hjælpe med at løse de store problemer, der står over for under bankafstemning.
Hvad er en bankafstemningserklæring?
En bankafstemningserklæring er et finansielt dokument, der sammenligner virksomhedens kassebog med kontoudtogene for at sikre nøjagtighed og konsistens i regnskaberne. Denne proces hjælper virksomheden med at overvåge og opdatere sine midler, og afhjælpe eventuelle uoverensstemmelser, der måtte opstå. Hvis der konstateres uoverensstemmelser, skal de rettes eller forklares på passende vis.
Bankafstemningsprocessen undersøger grundigt årsagerne til uoverensstemmelser mellem de to konti. Flere årsager bidrager til sådanne uoverensstemmelser:
- Bankudgifter – Bankkonti kan pådrage sig overtræksgebyrer, kontovedligeholdelsesgebyrer eller andre bøder, som måske ikke er markeret i virksomhedens kassebog. Alternativt skal eventuelle renter på banksaldoen bogføres i kassebogen.
- Udestående checks – Checks udstedt til kreditorer bliver muligvis ikke indsendt, men bogført i hovedbogen. Forsinkelser i bankbehandlingen kan også resultere i, at checks ikke afspejles i opgørelsen før slutningen af registreringsperioden.
- Betalingsforsinkelser: Betalinger foretaget via ACH eller Wire kan tage op til flere dage, før de rammer banken. Dette kan resultere i, at transaktionen mangler i opgørelsen.
- Regnskabs-/bankfejl: Banken eller firmaets revisor kunne have begået en fejl ved bogføringen af en transaktion. Almindelige eksempler – er ubesvarede betalinger, dobbeltbetalinger eller refusioner.
Almindelige eksempler på bankafstemningsopgørelser
Lad os nu se på eksempler på virkelige bankafstemningsudtog og den type problemer, du kan stå over for:
Bankudgifter
XYZ Corps banksaldo den 31. december 2023 er $10,000, mens kassebeholdningen er $10,300. Afvigelsen tilskrives specifikke bankgebyrer. Lad os undersøge transaktionerne:
- Der blev pådraget en bøde på $200 på grund af en afvist check, der blev registreret på kontoudtoget, men ikke i kassebogen.
- $300 blev opkrævet som det årlige bankvedligeholdelsesgebyr, registreret på kontoudtoget, men ikke i kassebogen.
- Et udbytte på $100 blev udbetalt fra aktieporteføljen, registreret i kontoudtoget, men ikke i kassebogen.
- En kvartalsvis rentebetaling på $100 fra banken, registreret på kontoudtoget, men ikke i kassebogen.
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
Saldo ifølge kontoudtog |
$10,000 |
|
Tilføj: Straffe |
$200 |
|
Vedligeholdelsesafgift |
$300 |
$500 |
Mindre: Bankrenter |
$100 |
|
Udbytte |
$100 |
$200 |
Saldo iht. Kassebog |
$10,300 |
Udestående checks – Banksaldo > Kassebeholdning
XYZ Corp har en banksaldo på $10,000 pr. 31. december 2023, mens kassebeholdningen er $9,000. Den lavere kassebeholdning tilskrives udestående checks. Lad os undersøge transaktionerne:
- To checks på i alt $1,400 blev udstedt, men er endnu ikke behandlet. Denne transaktion registreres i kassebogen, men ikke i bankbalancen.
- En indgående betaling på $400 fra en klient er blevet iværksat, men har endnu ikke clearet banken. Denne transaktion registreres i kassebogen, men ikke i bankbalancen.
- En kvartalsvis rentebetaling på $100 fra banken er dokumenteret i kontoudtoget, men er ikke inkluderet i kassebogen.
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
Saldo ifølge kontoudtog |
$10,000 |
|
Tilføj: Checks indsat |
$500 |
$500 |
Mindre: Udestående checks |
$1,400 |
|
Bankrenter |
$100 |
$1,500 |
Saldo iht. Kassebog |
$9,000 |
Betalingsforsinkelser – Kassebeholdning > Banksaldo
XYZ Corp har en banksaldo på $20,000 pr. 31. december 2023. Kassebeholdningen er dog $18,000, hvilket afspejler en højere saldo på grund af bankforsinkelser, hvor visse transaktioner ikke blev registreret på skæringsdatoen. Disse transaktioner blev registreret den 3. januar 2024. Lad os undersøge detaljerne:
- To checks på i alt $4,000 blev udstedt, men er ikke blevet behandlet endnu. Disse er markeret i kassebogen, men afspejles ikke i bankbalancen.
- En indgående betaling på $2,000 gennem ACH blev behandlet fire dage efter, at den blev påbegyndt. Selvom det blev markeret den 31. december i kassebogen, fremgår det af kontoudtoget den 4. januar.
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
Saldo ifølge kontoudtog |
$18,000 |
|
Tilføj: Fremragende kontrol |
$4,000 |
$4,000 |
Mindre: Indgående betaling |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo iht. Kassebog |
$20,000 |
Regnskabsfejl
XYZ Corp har en banksaldo på $20,000 pr. 31. december 2023. Kassebeholdningen er dog $15,000. Efter undersøgelse er der konstateret fejl i bogholderens registrering af betalinger. Lad os undersøge transaktionerne:
- En check på $2,000 blev udstedt, men blev aldrig registreret i kassebogen.
- En leverandørbetaling på $500 blev fejlagtigt registreret to gange på separate datoer, selvom den kun blev behandlet én gang.
- En indgående betaling på $500 blev fejlagtigt indtastet som $5,000.
- En transaktion på $1,000 kunne ikke behandles og blev efterfølgende refunderet.
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
Saldo ifølge kontoudtog |
$15,000 |
|
Tilføj: Forkert indgående betaling |
$4,500 |
|
Glemt check |
$2,000 |
$6,500 |
Mindre: Dubletbetaling |
$500 |
|
Refundere |
$1,000 |
$1,500 |
Saldo iht. Kassebog |
$20,000 |
Bankfejl
XYZ Corp har en banksaldo på $10,000 pr. 31. december 2023. Kassebeholdningen er dog $12,000. Bankbalancen er lavere på grund af nogle få bankrelaterede fejl:
- Kundens betaling på $1000 afspejles ikke, da kunden lavede en fejl med kontonummeret.
- Banktransaktionen mislykkedes, og tilbagebetalingen på $1000 er ikke blevet behandlet.
- Bankkontoudtoget viser en fejl, hvor en indgående transaktion på $1000 regnes med $3000.
- Banken har mistet eller forlagt din check på $2000.
Bankfejl kan bestrides med banken og løses. Bankafstemning er afgørende for at opdage sådanne fejl rettidigt inden for tvistvinduer!
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
---|---|---|
Saldo ifølge kontoudtog |
$10,000 |
|
Tilføj: Forkert kontobetaling |
$1,000 |
|
Refundere |
$1,000 |
|
Tabt check |
$2,000 |
$4,000 |
Mindre: Beløbsfejl |
$2,000 |
$2,000 |
Saldo iht. Kassebog |
$12,000 |
Bankafstemning alternativt format
I ovenstående metode redegjorde vi for forskellige transaktioner, der skabte uoverensstemmelser mellem kassebog og banksaldo. Alternativt "tilpasser" virksomhederne finanserne for at udarbejde et kontoudtog. I denne metode:
Trin 1: Juster banksaldoen
Kontoudskrifter skal justeres ved at tilføje udestående indbetalinger (indskud i transit) og fratrække udestående udgående checks (udestående checks). Logikken her er:
Banksaldo + Indlån i transit – Udestående checks = Justeret banksaldo
Trin 2: Juster kassebøger
Kassebeholdningen skal justeres for bankservicegebyrer, påløbne renter og afviste checks (NSF-checks). Logikken her er:
Kassebeholdning + Renter – Bankgebyrer – Afviste checks = Justeret Kassebog
Nanonetter Bankafstemningsopgørelse 31. december 2023 |
||
Oplysninger |
Individuelt beløb |
Total beløb |
Saldo ifølge kontoudtog |
$10,000 |
|
Tilføj: Indbetal i transit |
$2,000 |
|
Mindre: Udestående checks |
$1,000 |
$1,000 |
Justeret kassebeholdning |
$11,000 |
|
Saldo i henhold til bankbog |
$12,000 |
|
Tilføj: Optjent bankrente |
$100 |
|
Mindre: Bankstraf |
$1,100 |
$1,000 |
Justeret Passbook-saldo |
$11,000 |
Hvordan strømliner man bankafstemning?
Bankafstemning er en kedelig proces med flere manuelle trin. En mere effektiv tilgang er at anvende bankafstemningssoftware, som reducerer manuelle fejl og forbedrer organisation og tidsbesparelser gennem automatisering.
Bankafstemningsværktøjer anvender primært to afstemningsmetoder: dokumentgennemgang og analysegennemgang. I Document Review udtrækker OCR-drevet software relevante data fra dokumenter og præsenterer dem i det krævede format. Automatiseringsværktøjer som Nanonets tager det et skridt videre, og gør det muligt for brugerne at definere regler for detektering af anomalier, dubletter og uoverensstemmelser. Hvis softwaren kan identificere uoverensstemmelser, forenkler det markant afstemningsprocessen med over 90 %.
Automatiser din realkreditbehandling, underwriting, afsløring af svindel, bankafstemninger eller regnskabsprocesser med en brugerdefineret arbejdsgang, der er klar til brug.
Nanonets forenkler og strømliner kontoafstemningsprocessen med sin AI-drevne workflow-automatiseringsløsning. Dette værktøj automatiserer forskellige trin, minimerer manuel indsats og øger effektiviteten med en faktor på 10.
Hvis Nanonets stemmer overens med dine forretningskrav, er du velkommen til at bede om et skræddersyet tilbud, der er skræddersyet til dine specifikke behov.
- SEO Powered Content & PR Distribution. Bliv forstærket i dag.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk dig selv. Adgang her.
- PlatoAiStream. Web3 intelligens. Viden forstærket. Adgang her.
- PlatoESG. Kulstof, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Affaldshåndtering. Adgang her.
- PlatoHealth. Bioteknologiske og kliniske forsøgs intelligens. Adgang her.
- Kilde: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :har
- :er
- :ikke
- :hvor
- $1000
- $OP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31.
- 400
- a
- over
- Konto
- tegnede
- Bogføring og administration
- Konti
- nøjagtighed
- præcist
- ACH
- tilføje
- adressering
- Justeret
- Justering
- vedtage
- Efter
- AI-drevne
- Justerer
- også
- alternativ
- Skønt
- beløb
- an
- analytics
- ,
- årligt
- abnormaliteter
- enhver
- kommer til syne
- tilgang
- passende
- ER
- opstå
- AS
- spørg
- At
- automater
- Automation
- Balance
- Bank
- bankkonti
- Bank
- BE
- været
- før
- være
- mellem
- Blog
- bog
- fremme
- kastet
- virksomhed
- men
- by
- CAN
- Kontanter
- årsager
- vis
- afgift
- afgifter
- kontrollere
- Kontrol
- kunde
- Fælles
- Virksomheder
- selskab
- Selskabs
- bidrage
- krop
- kunne
- oprettet
- Nuværende
- skik
- tilpassede
- data
- Dato
- Datoer
- Dage
- december
- december
- definere
- forsinkelser
- depositum
- indskud
- Trods
- detaljer
- Detektion
- opdage
- Bestride
- dokumentet
- dokumenter
- Dont
- fordoble
- grund
- dubletter
- i løbet af
- hver
- effektivitet
- effektiv
- indsats
- muliggør
- ende
- Forbedrer
- sikre
- indtastet
- fejl
- fejl
- undersøge
- eksempler
- forklarede
- udforske
- Uddrag
- Ansigtet
- konfronteret
- faktor
- faktorer
- mislykkedes
- føler sig
- Gebyrer
- få
- finansielle
- Til
- format
- fire
- bedrageri
- bedrageri afsløring
- Gratis
- fra
- fonde
- yderligere
- generelt
- Have
- hjælpe
- hjælper
- link.
- højere
- rammer
- Hvordan
- How To
- Men
- HTTPS
- identificeret
- identificere
- if
- in
- medtaget
- uoverensstemmelser
- afholdt
- indledt
- interesse
- undersøger,
- undersøgelse
- Udstedt
- spørgsmål
- IT
- ITS
- januar
- Ledger
- regnskabsbøger
- lad
- ligesom
- logik
- Se
- tabte
- lavere
- lavet
- vedligeholdelse
- større
- manuel
- markeret
- Match
- matchende
- Kan..
- metode
- metoder
- måske
- minimering
- malplaceret
- savnet
- mangler
- fejltagelse
- Overvåg
- mere
- mere effektiv
- Pant
- skal
- behov
- aldrig
- NSF
- nummer
- objektiv
- of
- on
- engang
- kun
- or
- organisation
- Andet
- udestående
- i løbet af
- betaling
- betalinger
- verserende
- per
- periode
- plato
- Platon Data Intelligence
- PlatoData
- portefølje
- position
- potentiale
- Forbered
- præsentere
- gaver
- primært
- problemer
- behandle
- Behandlet
- Processer
- forarbejdning
- kvartalsvis
- citere
- årsager
- forsoning
- registreres
- optagelse
- optegnelser
- ensrettet
- reducerer
- afspejles
- afspejler
- tilbagebetale
- Refunderinger
- Afvist..
- repræsentere
- påkrævet
- Krav
- løst
- resultere
- gennemgå
- regler
- s
- Besparelser
- adskille
- tjeneste
- flere
- Shows
- betydeligt
- forenkler
- Software
- løsninger
- SOLVE
- nogle
- specifikke
- Statement
- udsagn
- Trin
- Steps
- bestand
- strømline
- strømliner
- indsendt
- Efterfølgende
- sådan
- skræddersyet
- Tag
- at
- Disse
- de
- denne
- grundigt
- Gennem
- til
- tid
- rettidig
- til
- værktøj
- værktøjer
- i alt
- transaktion
- Transaktioner
- transit
- To gange
- to
- typen
- tegningsgaranti
- Opdatering
- på
- brugere
- forskellige
- sælger
- leverandører
- afgørende
- var
- we
- var
- ud fra følgende betragtninger
- som
- mens
- vilje
- Tråd
- med
- inden for
- workflow
- Forkert
- endnu
- Du
- Din
- zephyrnet