Slutningen af skatteåret nærmer sig med hastige skridt, og uret tikker for kryptoholdere til at indberette deres transaktioner til Internal Revenue Service (IRS).
I et forsøg på at slå ned på unddragelse af kryptoskat, IRS modificeret dens terminologi i år fra "virtuel valuta" til "digitale aktiver." Den nye ændring omfatter alle handlinger, der involverer konvertible cryptocurrencies, stablecoinsog ikke-svampbare symboler.
Den 18. april 2023 er deadline for at erklære din 2022 kryptoaktivitet som en del af din 2022 amerikanske føderale selvangivelse. Skatteåret 2022 inkluderer enhver aktivitet mellem 1. januar 2022 og 31. december 2022.
Forsinkede ansøgninger, manglende betaling af skyldig skat og unddragelse af kryptoskat er alle medfører sanktioner lige fra bøder til fængselsstraffe. Vi dækker disse nedenfor.
2022 Skatteklasser
2022 amerikanske føderale indkomstskat*1
Skatteprocent | Single | Huschef | Gift arkivering i fællesskab | Gift arkivering separat |
10 % | $ 0 til $ 10,275 | $ 0 til $ 14,650 | $ 0 til $ 20,550 | $ 0 til $ 10,275 |
12 % | $ 10,276 til $ 41,775 | $ 14,651 til $ 55,900 | $ 20,551 til $ 83,550 | $ 10,276 til $ 41,775 |
22 % | $ 41,776 til $ 89,075 | $ 55,901 til $ 89,050 | $ 83,551 til $ 178,150 | $ 41,776 til $ 89,075 |
24 % | $ 89,076 til $ 170,050 | $ 89,051 til $ 170,050 | $ 178,151 til $ 340,100 | $ 89,076 til $ 170,050 |
32 % | $ 170,051 til $ 215,950 | $ 170,051 til $ 215,950 | $ 340,101 til $ 431,900 | $ 170,051 til $ 215,950 |
35 % | $ 215,951 til $ 539,900 | $ 215,951 til $ 539,900 | $ 431,901 til $ 647,850 | $ 215,951 til $ 323,925 |
37 % | $ 539,901 eller mere | $ 539,901 eller mere | $ 647,851 eller mere | $ 323,926 eller mere |
*Kilde: Internal Revenue Service
1 Skatteklassen for amerikansk føderal indkomstskat gælder for kortsigtede kapitalgevinster
2022 Langsigtede kursgevinster*
Skatteprocent | Single | Huschef | Gift arkivering i fællesskab | Gift arkivering separat |
0% | Op til $ 41,675 | Op til $ 55,800 | Op til $ 83,350 | Op til $ 41,675 |
15 % | 41,676 $ - 459,750 $ | 55,801 $ - 488,500 $ | 83,351 $ - 517,200 $ | 41,676 $ - 258,600 $ |
20 % | Over $ 459,750 | Over $ 488,500 | Over $ 517,200 | Over $ 258,600 |
*Kilde: Internal Revenue Service
Hvordan beskattes kryptovaluta i USA?
Skattemæssigt behandler IRS digitale aktiver som ejendom, ikke valuta.
Generelt betyder det, at de fleste krypto-relaterede aktiviteter vil være underlagt kapitalgevinstskat. Der er dog nogle tilfælde, hvor IRS betragter kryptovalutagevinster fra specifikke handlinger som almindelig indkomst.
Her skelner IRS mellem fortjeneste ved bortskaffelse eller salg af kryptovalutaer og overskud optjent fra andre aktiviteter (for eksempel staking eller airdrops).
Der er ingen minimumstærskler involveret i kryptoskatteindberetning. Transaktioner af et hvilket som helst beløb, selv så lidt som $100 værd af krypto, skal stadig rapporteres til IRS.
Før vi dykker ned i skattepligtige kryptobegivenheder, lad os se på, hvilke kryptorelaterede aktiviteter du kan udføre skattefrit.
Skattefri kryptohandlinger
Følgende handlinger er ikke skattepligtige begivenheder i henhold til den seneste vejledning fra IRS:
- Køb af cryptocurrency (inklusive NFT'er) ved hjælp af fiat-valuta
- Overførsel af digitale aktiver (inklusive NFT'er) fra en af dine kryptopunge til en anden kryptopung, du ejer
- Udmøntning af NFT'er
- Gaver til kryptovaluta (med forbehold af pr person gave grænse: $16,000 for 2022-arkivering og $17,000 for 2023-arkivering).
- Deponering af kryptovaluta som sikkerhed for Defi lån
- Donere kryptovaluta til velgørende formål (med forbehold for kvalifikationer angivet nedenfor)
- Indlåsning af digitale aktiver i en indsats smart kontrakt (dette inkluderer ikke nogen belønninger optjent gennem indsats)
Det er vigtigt at understrege her, at køb af kryptovaluta ved hjælp af en anden kryptovaluta er en skattepligtig begivenhed. IRS betragter denne handling som en bortskaffelse, som vi vil undersøge nedenfor.
Derudover kan velgørende kryptodonationer være fradragsberettigede i skat. Dog en ny IRS memorandum mandater, at enhver, der kræver et skattefradrag over 5,000 USD, først skal indhente en kvalificeret vurdering.
Kapitalgevinstskattepligtige handlinger
Følgende handlinger er skattepligtige begivenheder i henhold til den seneste vejledning fra IRS:
- Handel med ethvert digitalt aktiv for et andet (dette inkluderer stablecoins og NFT'er)
- Salg af digitale aktiver til fiat-valuta (herunder metaverse-genstande eller ejendom)
- Salg eller brug af digitale aktiver til at betale for varer eller tjenester
Under denne skattemæssige behandling skylder du kun skat, hvis du har solgt eller på anden måde afhændet et digitalt aktiv med fortjeneste. Det beløb, du skylder, er baseret på forskellen mellem den pris, du betalte for aktivet (kendt som "omkostningsgrundlaget") og prisen, som det solgte for.
Der er to forskellige kapitalgevinstskattesatser for digitale aktiver:
- Kortsigtede kapitalgevinster
- Langsigtede kapitalgevinster
Hvilken du betaler afhænger af, hvor længe du har holdt hver investering.
Gevinster ved afhændelse af enhver investering i digitale aktiver holdt i et år eller mindre er underlagt kortsigtet kapitalgevinstskat. Gevinster ved afhændelse af dem, der besiddes i mere end et år, pålægges langsigtet avancebeskatning.
IRS beskatter kortsigtede kapitalgevinster med samme sats som din indkomstskat. Se den skatterammediagrammer ovenfor for de seneste tal.
IRS beskatter langsigtede kapitalgevinster til en lavere sats, hvilket tilskynder kryptoinvestorer til at HODL-aktiver.
Du vil normalt "netto" gevinster og tab; dvs. du vil anvende et langsigtet kurstab på en langsigtet kursgevinst og et kortsigtet kurstab på en kortsigtet kursgevinst. Hvis der er overskydende tab i én kategori, kan du modregne disse mod gevinster af begge typer.
Indkomstskatteforanstaltninger
Følgende handlinger er også skattepligtige begivenheder i henhold til den seneste vejledning fra IRS:
Ethvert overskud fra nogen af ovenstående handlinger betragtes som almindelig indkomst og beskattes på samme måde som kortsigtede kapitalgevinster. Se tabellen med amerikanske føderale indkomstskatteklasser ovenfor for de seneste føderale indkomstskatteklasser.
Staking med Kraken
IRS har endnu ikke udstedt en klar vejledning om, hvordan (karakter) og hvornår (timing) indsatsbelønninger skal beskattes. Nogle behandlere ser dog belønninger som almindelig indkomst og siger, at de i øjeblikket er skattepligtige.
Andre behandlere kan være uenige i denne holdning. Kontakt venligst din skatterådgiver for yderligere vejledning.
Amerikanske kunder, der modtog over $600 i indsatsbelønninger i 2022, vil modtage IRS Form 1099-MISC fra Kraken. Kraken sender også denne formular til IRS. Denne formular hjælper med at beregne det beløb, der er inkluderet på din amerikanske selvangivelse.
Du kan lære mere om IRS Form 1099-MISC link. og Kraken Tax Forms FAQ link..
IRS Form 1099-B og 1099-DA rapportering
En formular 1099-B rapporterer indtægter fra salg af aktier og andre finansielle instrumenter. Formular 1099-B kan også rapportere andre detaljer om salget, såsom grundlag og mere. Amerikanske skatteydere bruger denne formular til at beregne deres gevinster eller tab ved at sælge sådanne instrumenter. Kraken udsteder i øjeblikket ikke formularer 1099-B.
Infrastructure and Investment Jobs Act, der blev underskrevet den 15. november 2021, kræver, at cryptocurrency-"mæglere" som Kraken rapporterer kundeaktivitet til IRS ved hjælp af en ny formular 1099-DA.
IRS, via meddelelse 2023-2, udskudt kravet om at indberette digitale aktivtransaktioner på formular 1099-DA for skatteåret 2023. Derfor indsender Kraken i øjeblikket ikke formularer 1099-DA til IRS, og vi udsteder heller ikke formularer 1099-DA til kunder. I stedet giver vi dig mulighed for at downloade din kontohistorik, som beskrevet nedenfor. Kommende amerikanske skatteregler vil kræve rapportering af salg eller overførsler af kryptovaluta i de kommende år. Vi forventer disse nye regler snart.
Tjek venligst Skatter i vores supportcenter fremad for opdateringer.
Sådan beregner og indgiver du dine kryptoskatter
Beregn dit omkostningsgrundlag
For investorer, der kun gennemfører en håndfuld digitale aktivaktiviteter om året, er beregning af skat en forholdsvis ligetil proces. Men for folk, der er meget aktive i kryptoområdet og engagerer sig med flere platforme og aktiver, kan det være betydeligt sværere.
Heldigvis accepterer IRS flere metoder til at beregne omkostningsgrundlaget for investeringer, der er underlagt kapitalgevinstskat. Det er vigtigt at bemærke, at det beløb, du betaler i skat, kan variere afhængigt af, hvilken mulighed du vælger.
- Først ind først ud (FIFO): Digitale aktiver købt først er de første aktiver, der sælges
- Højest i først ud (HIFO): Dine dyreste digitale aktiver sælges først
- Sidst ind først ud (LIFO): De aktiver, du købte sidst, er de først solgte aktiver
- Specifik identifikation (Spec ID): Du beregner det specifikke omkostningsgrundlag for hver transaktion
Kraken giver dig muligheden for at download din kontohistorik for alle dine handler og anden kontohistorik på din Kraken-konto. Tredjepartsudbydere kan hjælpe dig med at beregne dine kryptoskatter ved at bruge CSV-filen, der er downloadet fra Kraken. Du kan også angive nedenstående formularer, når du indgiver din kryptoskat. Vi arbejder i øjeblikket på forbedringer af vores skatteindberetningsfunktioner.
Vi vil også bemærke, at du bør inkludere gebyrer som justeringer af dit omkostningsgrundlag og bruttoprovenu. Denne justering vil påvirke dine gevinst/tabsberegninger.
Hvis der var et anskaffelsesgebyr, da du købte kryptovaluta, kan du tilføje dette gebyr til din købspris for at øge dit omkostningsgrundlag. På samme måde, når du sælger kryptovaluta, kan du trække salgsgebyret fra dit provenu. Dette fradrag er fordelagtigt, fordi det resulterer i lavere gevinster eller højere tab.
Indgivelse af dine kryptoskatter
Når du har beregnet, hvor meget skat du skylder, skal du udfylde følgende formularer.
For kapitalgevinstskat skal du udfylde Form 8949. Hvis du har rapporteret tab, kan du muligvis trække beløbet fra din kapitalgevinstskat. For at gøre dette skal du fuldføre Formular 1040, skema D.
For krypto-baserede indkomstskatter vil de fleste være forpligtet til at gennemføre Formular 1040, skema 1 or Skema C.
Afhængigt af din status kan du dog blive bedt om at udfylde en anden type 1040-formular.
- Form 1040-ss: Gælder for indbyggere i Guam, Amerikansk Samoa, US Virgin Islands (USVI), Commonwealth of the Northern Mariana Islands (CNMI) og Puerto Rico
- Formular 1040-nr: Gælder for personer, der betragtes som "ikke-resident udlændinge"
sanktioner
Krypto skatteunddragelse kan føre til strenge sanktioner. IRS kan udstede bøder på op til 75% af urapporterede kryptogevinster (maksimalt $100,000 for enkeltpersoner og $500,000 for virksomheder), og en skatteårsrevision kan forblive åben på ubestemt tid.
Derudover kan straffedomme resultere i fem års fængsel.
Hvis du er usikker på, hvordan du skal beregne eller indsende dine selvangivelser, er det tilrådeligt at søge vejledning fra en skatteekspert.
Bliv ved med at lære om krypto
Nu hvor du forstår, hvordan dine investeringer i digitale aktiver beskattes, hvorfor så ikke fortsætte din kryptorejse ved at tjekke vores Læringscenter.
Disse materialer er kun til generelle informationsformål og er ikke investeringsrådgivning eller en anbefaling eller opfordring til at købe, sælge, satse eller besidde et digitalt aktiv eller at engagere sig i nogen specifik handelsstrategi. Nogle kryptoprodukter og -markeder er uregulerede, og du er muligvis ikke beskyttet af statslig kompensation og/eller lovgivningsmæssige beskyttelsesordninger. Den uforudsigelige karakter af kryptoaktivmarkederne kan føre til tab af midler. Der kan betales skat af ethvert afkast og/eller af enhver stigning i værdien af dine kryptoaktiver, og du bør søge uafhængig rådgivning om din skattemæssige stilling.
- SEO Powered Content & PR Distribution. Bliv forstærket i dag.
- Platoblokkæde. Web3 Metaverse Intelligence. Viden forstærket. Adgang her.
- Kilde: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- evne
- I stand
- Om
- over
- accepterer
- Ifølge
- Konto
- erhvervelse
- Lov
- Handling
- aktioner
- aktiv
- aktiviteter
- aktivitet
- Justering
- rådgivning
- rådgiver
- mod
- nedkastninger
- Alle
- amerikansk
- beløb
- ,
- En anden
- foregribe
- nogen
- Indløs
- vurdering
- nærmer sig
- aktiv
- Aktiver
- revision
- baseret
- grundlag
- fordi
- jf. nedenstående
- gavnlig
- mellem
- bud
- købte
- købe
- Købe
- beregne
- beregnet
- beregning
- beregninger
- kapaciteter
- kapital
- kapitalgevinster
- kapitalgevinst skat
- bære
- Boligtype
- årsager
- center
- lave om
- karakter
- Diagrammer
- kontrollere
- kontrol
- Vælg
- hævder
- klemme
- klar
- ur
- Collateral
- Compensation (Kompensation)
- fuldføre
- betragtes
- anser
- fortsæt
- Selskaber
- Koste
- omkostningsgrundlag
- dæksel
- Criminal
- krypto
- Krypto donationer
- krypto begivenheder
- Crypto investorer
- krypto rum
- Krypto skat
- crypto skatteunddragelse
- Krypto -afgifter
- Crypto tegnebog
- krypto tegnebøger
- krypto-aktiver
- krypto-baseret
- kryptoasset
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Valuta
- For øjeblikket
- kunde
- Kunder
- deadline
- december
- fradragsberettigede
- Afhængigt
- afhænger
- beskrevet
- detaljer
- forskel
- forskellige
- digital
- Digital aktiver
- Digitale aktiver
- donationer
- ned
- downloade
- hver
- optjent
- enten
- vedrører generelt
- tilskynde
- engagere
- Endog
- begivenhed
- begivenheder
- eksempel
- dyrt
- udforske
- Manglende
- FAST
- Federal
- gebyr
- Gebyrer
- Fiat
- Fiat valuta
- tal
- File (Felt)
- Arkivering
- finansielle
- Finansielle instrumenter
- bøder
- Fornavn
- efter
- formular
- formularer
- kommende
- Videresend
- fra
- fonde
- yderligere
- fremtiden
- Gevinst
- gevinster
- Generelt
- gave
- gå
- varer
- Regering
- brutto
- håndfuld
- Held
- hjælpe
- hjælper
- link.
- højere
- stærkt
- historie
- Hödl
- hold
- holdere
- Hvordan
- How To
- Men
- HTTPS
- ID
- Identifikation
- KIMOs Succeshistorier
- vigtigt
- in
- omfatter
- omfatter
- Herunder
- Indkomst
- indkomstskat
- Forøg
- uafhængig
- enkeltpersoner
- oplysninger
- Infrastruktur
- i stedet
- instrumenter
- interne
- Internal Revenue Service
- investering
- Investeringer
- Investorer
- involverede
- IRS
- Islands
- spørgsmål
- Udstedt
- IT
- Varer
- fængsel
- januar
- Karriere
- rejse
- Kend
- kendt
- Kraken
- Efternavn
- seneste
- føre
- LÆR
- læring
- ansvar
- lidt
- Lang
- langsigtet
- Se
- off
- tab
- lavet
- maerker
- mandater
- Markeder
- materialer
- max-bredde
- maksimal
- midler
- metaverse
- metoder
- minimum
- mere
- mest
- flere
- Natur
- Behov
- behov
- netto
- Ny
- NFT'er
- bemærkede
- november
- opnå
- ONE
- åbent
- Option
- almindelig
- Andet
- Ellers
- betalt
- del
- Betal
- Mennesker
- Platforme
- plato
- Platon Data Intelligence
- PlatoData
- Vær venlig
- position
- pris
- udbytte
- behandle
- Produkter
- professionel
- Profit
- overskud
- ejendom
- beskyttet
- beskyttelse
- give
- forudsat
- udbydere
- giver
- Puerto
- køb
- købt
- formål
- kvalifikation
- kvalificeret
- spænder
- Sats
- priser
- modtage
- modtaget
- Anbefaling
- regler
- lovgivningsmæssige
- relativt
- forblive
- indberette
- rapporteret
- Rapportering
- Rapporter
- kræver
- påkrævet
- krav
- Kræver
- beboere
- resultere
- Resultater
- afkast
- afkast
- indtægter
- Belønninger
- salg
- salg
- samme
- planlægge
- ordninger
- Sektion
- Søg
- sælger
- Salg
- dømme
- tjeneste
- flere
- svær
- kort sigt
- bør
- underskrevet
- betydeligt
- Tilsvarende
- Smart
- solgt
- opfordring
- nogle
- Space
- taler
- specifikke
- Stablecoins
- spil
- Afsætning
- At sætte belønninger
- Stater
- Status
- Stadig
- Lagre
- Strategi
- stress
- emne
- sådan
- support
- bord
- skat
- Skatteunddragelse
- penge tilbage i skat
- Beskatning
- Skatter
- skatteydere
- terminologi
- deres
- derfor
- tredjepart
- i år
- Gennem
- timing
- til
- handler
- Trading
- handelsstrategi
- handler
- Transaktioner
- overførsler
- behandling
- os
- forstå
- Forenet
- Forenede Stater
- uforudsigelige
- opdateringer
- brug
- sædvanligvis
- Ved hjælp af
- værdi
- via
- Specifikation
- visninger
- Virgin
- tegnebog
- Punge
- Hvad
- som
- WHO
- vilje
- arbejder
- værd
- ville
- år
- år
- Du
- Din
- zephyrnet