Hvorfor det betaler sig at standardisere kreditrisikoprocesser (Paul O'Sullivan)

På trods af, at reguleringer er designet til at forenkle overholdelsesprocesser og minimere kreditrisiko, er forandringstempoet i verden af ​​finansielle tjenesteydelser så hurtigt, at det kan være en udfordring at holde sig på toppen af ​​disse ændringer. 

IFRS 9 er et sådant eksempel. Siden den trådte i kraft for fire år siden, har vi lidt af en global pandemi, den øgede brug af køb nu, betal senere (BNPL) og stigningen i kryptovalutaer. Nu ser vi frem til mere økonomisk usikkerhed som
leveomkostningskrisen rammer husholdningernes disponible indkomst og øger igen kreditrisikoen. 

Så selvom IFRS 9 kunne have været en forbedring i forhold til sin forgænger (IAS 39), kan det stadig være en udfordring for långivere at opfylde den nye standard. 

For det første er data ofte begrænset eller skjult i forskellige systemer, så det er vanskeligt nøjagtigt at forudsige forventede kredittab (ECL'er) med den hastighed, der kræves, under hensyntagen til løbende ændringer i det økonomiske miljø. For at undgå dramatisk stigning
arbejdsbyrder, er den eneste mulighed at ansætte mere personale og pådrage sig højere omkostninger. 

Endvidere betyder rapportering af uoverensstemmelser på balancen, at det korrekte niveau af risiko og værdiforringelse ikke er identificeret, hvilket kan føre til dårlige beslutninger og økonomiske resultater eller endda et markedskrak. Et andet problem er, at manuelt beregnede fremskrivninger
er udsat for menneskelige fejl.

Formålet med IFRS er, som
ICAEW udtrykker det for at "forbedre kvaliteten af ​​information om kreditrisiko, der opdateres rettidigt". I dagens verden kan dette kun opnås ved at bruge digitale værktøjer til at standardisere rapportering, såsom Aryza Evaluate. Dette er fordi de giver dig mulighed for at tegne
på data fra flere kilder, herunder transaktionsdata fra regnskabs- og udlånsløsninger, og kør vægtede scenarier med flere beregninger for at få et meget præcist overblik over tab og fremtidige økonomiske resultater. Specifikt kan disse værktøjer
fremme forbedringer på tværs af tre nøgleområder:

• Værdiforringelse: Beregn forventet værdiforringelse nøjagtigt for at få et klarere billede af tab. 

• Risikoparametre: Brug nye og eksisterende modeller til at bestemme skiftende risikoparametre såsom sandsynlighed for misligholdelse, forventet tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktor.

• Modstandsdygtighed: I en verden i hurtig bevægelse er det afgørende at have evnerne til løbende at teste modstandsdygtighed. Dette kan omfatte alt fra EBA og klimastresstest til de risici, som enkeltpersoner udgør. Resultaterne af disse stresstest giver långivere en mulighed
  at indføre sikkerhedsforanstaltninger for at klare eventuelle chok, såsom at begrænse kreditten til visse kunder og deres opbygning af finansielle reserver.

Da innovationstempoet ikke viser nogen tegn på aftagende, er det vigtigt, at virksomheder, der opererer på tværs af den finansielle sektor, kan holde trit med de lovgivningsmæssige ændringer for at beskytte både sig selv og deres kunder.