Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zu Verbindlichkeiten aus Schuldverschreibungen

Wie das Sprichwort sagt: Im Geschäftsleben muss man Geld ausgeben, um Geld zu verdienen. Obwohl die Schwere der Geschäftsausgaben möglicherweise erst dann vollständig erkannt wird, wenn Sie tatsächlich mit dem Betrieb beginnen, geben Unternehmen in jeder Phase täglich Geld aus. Miete, Lohn- und Gehaltsabrechnung, neue Maschinen, Büroausstattung und Rohstoffe sind nur einige der Ausgaben, die Unternehmen regelmäßig verursachen. 

Oftmals tätigen Unternehmensleiter Einkäufe mit Schulden, entweder über ein Darlehen oder eine Kreditlinie bei einem Lieferanten, anstatt auf ihre vorhandenen Barreserven zurückzugreifen. Bei der Beschaffung von Waren oder Dienstleistungen, die Ihr Unternehmen für den täglichen Betrieb, das Erreichen strategischer Wachstumsziele oder die Expansion in neue Produktlinien benötigt, gibt es im Wesentlichen zwei Möglichkeiten, die von Ihnen geschuldeten Beträge zu verfolgen: abbrechnungsverbindlichkeiten und Wechsel zahlbar.

Während sich sowohl Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen als auch Verbindlichkeiten aus Schuldverschreibungen auf Geschäftsverbindlichkeiten beziehen, sind ihre Anwendungsfälle innerhalb des Beschaffungsprozesses sowie ihre finanziellen Auswirkungen unterschiedlich. Wenn Sie die Gemeinsamkeiten und Unterschiede zwischen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Schuldverschreibungen verstehen, können Sie die Fremdfinanzierung auf sichere und gut verwaltete Weise freischalten.

Was sind Kreditorenbuchhaltungen?

Die kurzfristigen Schulden, die ein Unternehmen für den Geschäftsbetrieb begleichen muss, werden als „Verbindlichkeiten“ bezeichnet. Nach Onboarding eines neuen Anbieters oder Lieferant, Erstellung einer BestellungWenn Sie bei ihnen eine Bestellung aufgeben, schulden Sie ihnen Geld für die von ihnen bereitgestellten Waren oder Dienstleistungen. 

Das Kreditorenbuchhaltungsteam wird schließlich eine erhalten in rechnung stellen mit jeder Transaktion verbunden und von dort aus durch eine Reihe von Interne AP-Kontrollen, sie bestätigen, dass die Rechnung korrekt ist, und beginnen mit dem Zahlungsvorgang an die Stelle, die die Rechnung gesendet hat. Da diese Arten von Schulden kurzfristig sind und in der Regel eine Zahlungsfrist von 30, 60 oder 90 Tagen haben, werden sie in Ihrer Bilanz als kurzfristige Verbindlichkeit aufgeführt und innerhalb der festgelegten Fristen beglichen. 

Kreditorenvereinbarungen sind weniger formell als Schuldscheinvereinbarungen; Es handelt sich in der Regel um keine rechtsgültigen Verträge und es werden nur die spezifischen Kosten der bereitgestellten Waren oder Dienstleistungen geschuldet. Solange einkaufende Unternehmen Rechnungen pünktlich bezahlen, sollten keine zusätzlichen Verzugsgebühren oder Strafen anfallen. Wenn Sie diese Schuldenanforderungen jedoch nicht erfüllen, könnten sich die Anbieter weigern, weiterhin mit Ihnen Geschäfte zu machen, was kritische Aspekte Ihres Geschäfts gefährden würde.

Was sind Schuldverschreibungen?

Zu zahlende Schuldverschreibungen sind immer noch Schuldverschreibungen, aber diese formellen Vereinbarungen beziehen sich normalerweise auf Geld, das ein Unternehmen einer Bank oder einem Finanzinstitut schuldet. Dabei handelt es sich in der Regel um größere Geldsummen als bei jeder anderen Kreditorentransaktion, und aufgrund der längeren Amortisationszeit werden sie häufig als langfristige Verbindlichkeit angesehen. Möglicherweise benötigen Sie Schuldverschreibungen, um die Mittel für strategische Geschäftsinvestitionen oder langfristige Projekte zu sichern.

Wenn Sie von einer Bank ein Darlehen mit einer Amortisationszeit von fünf Jahren erhalten haben, wäre jeder Betrag, den Ihr Unternehmen innerhalb des ersten Jahres voraussichtlich zurückzahlen wird, eine kurzfristige Verbindlichkeit, während der verbleibende Gesamtbetrag von der Buchhaltung als verbucht wird eine langfristige Haftung. Ein weiterer wichtiger Faktor bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zu Verbindlichkeiten aus Wechseln ist, dass Sie bei Verbindlichkeiten aus Wechseln in der Regel den Kreditgeber mit Zinsen zurückzahlen müssen.

Das heißt, wenn Sie einen Kredit in Höhe von 50,000 US-Dollar aufgenommen haben, entstehen Ihnen bis zur vollständigen Tilgung der Schulden mehr als 50,000 US-Dollar an Kosten aufgrund von Zinsgebühren. Stellen Sie sicher, dass Sie die Auswirkungen verstehen, die Zinsen haben, bevor Sie einen Schuldscheindarlehensvertrag abschließen. Da in den USA die Zinsen sehr hoch sind, ist die Aufnahme dieser Art von Schulden teurer als in den letzten Jahren.

Sie haben vielleicht schon von einem Schuldschein gehört, der eine gängige Art von Schuldscheinen ist, die bei Geschäftstransaktionen verwendet wird, aber es gibt viele Arten von Schuldscheinstrukturen, die allen Unternehmensleitern bekannt sein sollten.  

Einmalzahlung

Bei Schuldverschreibungen mit Einmalzahlung müssen Sie den vom Kreditgeber erhaltenen Kapitalbetrag sowie etwaige angefallene Zinsen in einer einzigen Zahlung zurückzahlen. Der Rückzahlungstermin für den Gesamtbetrag wird gleich zu Beginn des Schuldscheinzahlungsprozesses festgelegt, sodass Sie zu gegebener Zeit mit einer hohen Barzahlung rechnen können. 

Abgeschrieben

Eine Vereinbarung über amortisierte Schuldverschreibungen wird am häufigsten für Haus-, Immobilien- oder Baudarlehen verwendet. Diese Schuldscheine sehen monatliche Zahlungen in gleicher Höhe von Monat zu Monat vor, wobei ein Teil jeder Zahlung in den Kapitalsaldo fließt und die geschuldeten Zinsen. Je länger Sie das Darlehen zurückzahlen, desto mehr von jeder monatlichen Zahlung fließt in den Kapitalbetrag statt in die Zinsen ein. 

Negative Amortisation

Negative Tilgungsschulden ermöglichen es Ihnen, jeden Monat niedrige Zahlungen zu leisten, die die angefallenen Zinsen nicht decken. Anschließend werden die unbezahlten Zinsen zum Kapitalsaldo hinzugerechnet. Auch wenn dies zunächst eine hilfreiche Struktur sein kann, um die monatlichen Kosten niedrig zu halten, werden Sie auf lange Sicht doch mehr zahlen.

Zinsvereinbarungen 

Diese Struktur bedeutet, dass Sie die Zinsgebühren nur monatlich zahlen. Am Ende der Laufzeit der Schuldverschreibung zahlen Sie den gesamten Kapitalbetrag in einer Pauschalzahlung zurück. 

Kreditorenbuchhaltung vs. Schuldscheindarlehen: Was sind die Unterschiede?

Der Unterschied zwischen Verbindlichkeiten aus Wechseln und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen besteht nicht nur darin, dass es sich bei Verbindlichkeiten aus Wechseln in der Regel um größere Geldbeträge handelt; Diese beiden Schuldverschreibungen werden in der Wirtschaft unterschiedlich verwendet, erfordern unterschiedliche Rechnungslegungsprozesse und weisen viele andere Unterschiede auf. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Wechselverbindlichkeiten werden wie folgt unterschieden: 

Geschäftsanwendungsfall

Im Allgemeinen werden bei der Bezahlung eines Lieferanten für Rohstoffe keine Schuldverschreibungen verwendet, und die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind nicht die richtige Art, einen Geschäftskredit zu klassifizieren. NP wird verwendet, wenn Sie mit einer Bank, einem Gläubiger oder einem Finanzinstitut zusammenarbeiten, um zusätzliche Mittel zu erhalten, und AP wird verwendet, wenn Anbieter oder Lieferanten Ihrem Unternehmen die Waren und Dienstleistungen liefern, die für die Aufrechterhaltung des täglichen Geschäftsbetriebs erforderlich sind. Da die geschäftliche Anwendung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zu Verbindlichkeiten aus Schuldverschreibungen unterschiedlich ist, variiert auch alles andere, was folgt.

Dauer

 Wie bereits erwähnt, bezieht sich NP auf langfristige Verbindlichkeiten; Die Rückzahlung dieser Art von Geschäftsschulden erstreckt sich in der Regel über das laufende Kalenderjahr hinaus. Andererseits beziehen sich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen nur auf kurzfristige Verbindlichkeiten, die innerhalb der nächsten 12 Monate zurückgezahlt werden.

Buchhaltungstätigkeit

Bei der Betrachtung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Wechselverbindlichkeiten ist es wichtig, dass Ihr Buchhaltungsteam die Unterschiede genau kennt, da AP und NP eine unterschiedliche Methode zur Nachverfolgung und Erfassung im Hauptbuch erfordern. Der kurzfristige Charakter von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen führt dazu, dass sie als kurzfristige oder kurzfristige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden, während Wechselschulden in der Regel eine langfristige Verbindlichkeit darstellen. Der Erwerb dieser Komponente reduziert Fehler in der Kontenabstimmung Prozess und verbessert die Buchhaltungszyklus als Ganzes.

Formalität

Im Beschaffungsprozess Wenn eine Bestellung verwendet wird, besteht eine vertragliche Vereinbarung zwischen Ihrem Unternehmen und dem Lieferanten oder Verkäufer, aber die rechtlichen Verpflichtungen sind bei weitem nicht so schwerwiegend wie die Vereinbarungen, die in einer Schuldscheinsituation zwischen einem Unternehmen und einem Finanzinstitut verwendet werden. 

Risiko

Da die meisten Unternehmen daran interessiert sind, gute Beziehungen zu ihren Lieferanten aufrechtzuerhalten und sicherzustellen, dass Rechnungen pünktlich bezahlt werden können, sind Kreditorentransaktionen risikoärmer als Wechselschuldenverträge. Schuldscheine haben eine längere Lebensdauer und sind in der Regel auf viel größere Geldbeträge ausgelegt. Darüber hinaus fallen im Laufe der Zeit Zinsen an. Wenn Ihr Unternehmen in eine schwierige Phase gerät und einen Rückgang des Cashflows verzeichnet, ist das mit langfristigen Verbindlichkeiten verbundene Risiko viel höher.

Zahlungsempfänger

Wenn das Kreditorenbuchhaltungsteam eine Zahlung vornimmt, ist der Empfänger dieser Zahlung eine Person oder ein Unternehmen, das die betreffenden Waren oder Dienstleistungen bereitgestellt hat. Bei zahlbaren Wechseln handelt es sich beim Empfänger um eine Bank oder ein Finanzinstitut, das einen größeren Einfluss auf die Kreditwürdigkeit Ihres Unternehmens haben kann.

Beschaffungsvorteile der Kreditorenbuchhaltung

stromlinienförmig Beschaffungsmanagement spielt eine entscheidende Rolle für die allgemeine Gesundheit des Unternehmens. Die Beschaffung der Waren und Dienstleistungen, die Ihr Unternehmen für einen optimalen Betrieb benötigt, ist eine der größten Hürden für jeden Geschäftsinhaber. Die Kreditorenbuchhaltung stellt die ordnungsgemäße Rückzahlung an Lieferanten und Lieferanten sicher, geht aber noch darüber hinaus. Ein effektives AP-Management bringt viele Vorteile für den Beschaffungsprozess:

• Langfristige Geschäftsbeziehungen
• Reduzierte Gebühren für verspätete oder versäumte Zahlungen
• Bessere Kreditkonditionen bei Lieferanten
• Frühzeitiger Zugriff auf neue oder verbesserte Produkte von Anbietern
• Aufschlussreich AP berichtet

Vorteile bei der Beschaffung von Schuldverschreibungen

Strategische Investitionen in ein Unternehmen zu tätigen kann eine Herausforderung sein. Bei knappen Margen kann es fast unmöglich erscheinen, die Mittel für einen großen Kauf oder ein neues Erweiterungsprojekt zusammenzubekommen, aber fällige Schuldverschreibungen machen den Beschaffungsprozess für große Investitionen umso einfacher.

Da uns die Aufschlüsselung zwischen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Wechselverbindlichkeiten daran erinnert, dass Wechselverbindlichkeiten am häufigsten zur Sicherung der Finanzierung von Dingen wie neuen Büroräumen, Forschungs- und Entwicklungsprojekten und kostspieligen Maschinen verwendet werden, ist es klar, dass Wechselverbindlichkeiten die Zukunft Ihres Unternehmens noch viel entscheidender machen können erreichbar.

Zusammenfassung

Wenn Sie sich in der Startphase befinden und versuchen, Ihr Unternehmen auf den Weg zu bringen, ist die Sicherung von Kreditlinien bei Lieferanten über die Kreditorenbuchhaltung eine der effektivsten Möglichkeiten, um das zu bekommen, was Sie für den Betrieb Ihres Unternehmens benötigen, bevor Sie viel davon haben Geld kommt herein. Wenn Ihr Unternehmen wächst und sich verändert, müssen Sie möglicherweise Ihren strategischen Fokus ändern oder in neue Bereiche Ihres Unternehmens investieren. Die Mittel aus den Schuldverschreibungen werden dies ermöglichen. Selbst wenn Sie mit Ihren Einnahmen und der Art und Weise, wie Ihre Ausgaben verwaltet werden, zufrieden sind, können Wechselverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen als strategische Cashflow-Management-Maßnahmen eingesetzt werden.

Während Sie also Geld ausgeben, um Geld zu verdienen, könnte es der Schlüssel zum Aufschlagen des nächsten Kapitels für Ihr Unternehmen sein, die vielfältigen Anwendungsfälle, Vorteile und strukturellen Unterschiede zwischen Kreditorenbuchhaltung und Schuldscheindarlehen im Auge zu behalten. Wenn Sie das Gefühl haben, dass Ihr grundlegendes Verständnis für beides vorhanden ist, Sie sie aber proaktiver verwalten möchten, sollten Sie eine Investition in diese beiden Aspekte in Betracht ziehen Kreditorensoftware um diesen Bereich Ihres Unternehmens weiter voranzutreiben.

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