Die FinCEN-Regel zur Information über wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse steht vor der Tür ... aber es bleiben noch Fragen offen

Die FinCEN-Regel zur Information über wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse steht vor der Tür ... aber es bleiben noch Fragen offen

Zeitstempel: 4. Januar 2024, 3:55 Uhr
Die FinCEN-Regel zur Information über wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse kommt … Aber es bleiben immer noch Fragen offen. PlatoBlockchain Data Intelligence. Vertikale Suche. Ai.

Seit dem 1. Januar 2024 verlangt die US-Regierung nun von vielen Unternehmen, Informationen darüber zu melden, wem sie letztendlich gehören und wer sie kontrolliert, um es „böswilligen Akteuren zu erschweren, ihre unrechtmäßig erworbenen Gewinne über Briefkastenfirmen oder andere undurchsichtige Unternehmen zu verbergen oder davon zu profitieren“. Eigentumsstrukturen“.

Die neue Anforderung wird durch die Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting Rule durchgesetzt, die erste von drei Regeln in diesem Bereich, die im Corporate Transparency Act (CTA) vorgeschrieben sind. Unternehmen müssen dem Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Angaben zu ihren wirtschaftlichen Eigentümern übermitteln, d. h. zu den Personen, die vom Eigentum oder der Kontrolle über das Unternehmen profitieren. Während die Theorie hinter der neuen Regel klar ist, werden die Dinge in der Praxis etwas komplizierter.

Unbeantwortete Fragen und strategische Überlegungen

Einzelheiten der Regel wurden online dargelegt und viele nützliche Ressourcen wurden erstellt, darunter ein Aufklärungsprogramm, das Unternehmen durch die neuen Melderegeln führt und Anleitungen bietet, wie sie die Vorschriften einhalten können. Es bleiben jedoch einige wichtige Fragen offen. Wie werden beispielsweise die Bestimmungen der BOI-Berichterstattung und des Zugangs zu Informationen, die den FinCEN-Regeln gemeldet werden, in die aktuelle Regelung zur Kunden-Due-Diligence (CDD) integriert? Und wie wird sich die aktuelle CDD-Regel ändern?

Darüber hinaus stellt sich die Frage, wie ein reguliertes Finanzinstitut (FI) die BOI-Meldung und den Zugriff auf Informationen, die den FinCEN-Regeln gemeldet werden, in seine Bemühungen zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und CDD integrieren kann? Welchen Einfluss sollte die Meldung von BOI für ein berichtendes Unternehmen durch einen Unternehmensantragsteller auf die Risikobewertung für dieses Unternehmen haben? Vielleicht noch wichtiger: Wie sollte die fehlende Zustimmung eines meldenden Unternehmens in die Risikobewertung für diesen Kunden einbezogen werden, wenn ein FI Zugriff auf die an FinCEN gemeldeten Daten beantragt?

Sicherlich wird der Zeitraum zwischen dem Inkrafttreten der Melderegel und der Abstimmung der CDD-Regel mit dem CTA für Verwirrung sorgen. Unternehmen können es kaum erwarten, diese Klarstellung abzuwarten, bevor sie Maßnahmen ergreifen. Was kann also jetzt konkret getan werden?

Navigieren durch die Grauzonen

Finanzinstitute müssen nun darüber nachdenken, wie sie ihre Richtlinien, Verfahren und vor allem ihre Gesamt- und Kundenrisikobewertungsmethoden verbessern, um die Verfügbarkeit, den Zugang und den Abgleich von BOI zu gewährleisten.

Es ist auch keine weit hergeholte Idee, dass die Regulierungsbehörden ihre in 31 CFR 1010.955(b)(4) der vorgeschlagenen Regulierung des Zugangs zu an die FinCEN gemeldeten Informationen dargelegte Fähigkeit nutzen könnten, um die an FinCEN gemeldeten Informationen mit denen zu vergleichen, die das FI währenddessen erhalten hat sein risikobasierter CDD-Prozess, der von ihnen verlangt, jeden Unterschied zu begründen. Dadurch werden Prozesse in Frage gestellt, die zuvor möglicherweise nicht in Frage gestellt wurden, wie beispielsweise der risikobasierte Ansatz zur Erfassung und Bewertung des ihnen zur Verfügung stehenden BOI.

Aus diesem Grund sollten Finanzinstitute beim berichtenden Unternehmen Zugang zum BOI beantragen. Wenn der Zugriff nicht gewährt wird, sollte sich die Risikoeinstufung für diesen Kunden minimal erhöhen. Es sollten auch Richtlinien festgelegt werden, die festlegen, wann ein Kunde oder potenzieller Kunde aufgrund der Tatsache, dass ihm der Zugang nicht gewährt wurde, nicht mehr berücksichtigt werden sollte.

Behalten Sie die sich entwickelnde globale Landschaft genau im Auge

Während schließlich die endgültigen und vorgeschlagenen Regeln des CTA und des FinCEN im Gegensatz zur Fünften Geldwäscherichtlinie (5AMLD) der Europäischen Union (EU) strenge Vertraulichkeits- und Zugangsanforderungen in Bezug auf BOI vorschreiben, wird die Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs, den uneingeschränkten öffentlichen Zugang zu BOI einzuschränken, dies tun haben zweifellos eine dämpfende Wirkung auf CDD und die Einbeziehung von BOI in diesen Prozess. Globale Finanzinstitute, auch solche mit Sitz in der EU, müssen die Ereignisse in diesem Bereich genau überwachen.

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