Bitcoin, Altcoins, DeFi και NFTs: Τι φορολογείται;

Αναδημοσίευση από τον Πλάτωνα

Ακολουθούν: 0

υπολογισμός φόρων κρυπτογράφησης

Περίληψη

Εάν έχετε επενδύσει σε κρυπτονομίσματα, DeFi ή NFT, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους.

Σε αυτόν τον οδηγό, θα ρίξουμε μια περιεκτική ματιά στην τρέχουσα κατάσταση των φόρων στα κρυπτονομίσματα στις ΗΠΑ, εστιάζοντας σε φορολογητέα και μη γεγονότα σε ένα ευρύ φάσμα επενδύσεων και συναλλαγών κρυπτονομισμάτων.

Κατανόηση των Φορολογικών Υποχρεώσεων των Επενδυτών Crypto

Το IRS εξέδωσε τις πρώτες κατευθυντήριες γραμμές φορολογίας κρυπτονομισμάτων σε 2014. Αλλά όχι μέχρι το 2019 Άρχισε η IRS να ζητά ρητά από τους φορολογούμενους να αναφέρουν τις επενδύσεις τους σε κρυπτογράφηση στις δηλώσεις φόρου εισοδήματός τους;

Ωστόσο, μια κεντρική υπόθεση της φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων έχει παραμείνει αμετάβλητη από το 2014 – συγκεκριμένα, ότι τα κρυπτονομίσματα και άλλα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία που βασίζονται σε blockchain αντιμετωπίζονται ως ιδιοκτησία, όχι ως νόμισμα, για την υποβολή φόρων. Οποιεσδήποτε συναλλαγές που αφορούν κρυπτονομίσματα που δημιουργούν κέρδος για τον ιδιοκτήτη φορολογούνται επομένως από το νόμο στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Με άλλα λόγια, εάν κερδίζετε από την πώληση των επενδύσεών σας σε κρυπτογράφηση, πρέπει να το αναφέρετε ως υπεραξία και να πληρώσετε φόρο για αυτό. (Αντίθετα, εάν χάσετε χρήματα από τις επενδύσεις σας, μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε ως απώλεια κεφαλαίου.)

Μπορεί το IRS να παρακολουθεί ακόμη κρυπτογράφηση;

Επικρατεί ένα λανθασμένο συναίσθημα ότι οι ιδιοκτήτες κρυπτονομισμάτων είναι ανώνυμοι για όλους, συμπεριλαμβανομένου του IRS. Αυτό όμως δεν είναι αλήθεια. Το IRS μπορεί να παρακολουθεί και να αναλύει τις διαθέσεις κρυπτογραφικών πορτοφολιών ενός ατόμου μέσω αποκαλύψεων από κεντρικά χρηματιστήρια ή μέσω ανάλυσης δεδομένων των blockchains. Εάν το IRS θέλει να μάθει ποιος είναι ιδιοκτήτης ενός ψηφιακού στοιχείου, πιθανότατα μπορεί να το μάθει.

Ως επενδυτής και φορολογούμενος, πρέπει να αναφέρετε τυχόν συναλλαγές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων κατά το οικονομικό έτος στο δικό σας Φόρμα 1040 όταν υποβάλλετε τους φόρους σας.

Επιπλέον, είναι κεντρικές ανταλλαγές κρυπτογράφησης νομικά απαιτείται να υποβάλει έντυπο 1099-K για να ενημερώσει την IRS σχετικά με τους επενδυτές που πραγματοποιούν συναλλαγές αξίας άνω των 20,000 $ ετησίως ή έχουν περισσότερες από 200 συναλλαγές ετησίως.

Η IRS έχει λάβει μέτρα τα τελευταία χρόνια για να βρει τρόπους σύνδεσης κρυπτογραφικών πορτοφολιών με τους κατόχους τους. Ορισμένα πορτοφόλια σάς επιτρέπουν να συνδέσετε την πιστωτική ή τη χρεωστική σας κάρτα. Μερικές φορές, μπορείτε να κοινοποιήσετε τη διεύθυνση του πορτοφολιού σας που δεν είναι υπό κράτηση με ένα κεντρικό ανταλλακτήριο. Και στις δύο περιπτώσεις, οι εκπαιδευμένοι πράκτορες της IRS μπορούν να χρησιμοποιήσουν άφθονα ψίχουλα για να συνδέσουν ενεργά πορτοφόλια κρυπτονομισμάτων με έναν φοροφυγά. Δεδομένου του υψηλού κόστους φοροδιαφυγής, το ρίσκο δεν αξίζει τον κόπο. Εν συντομία: πληρώστε τους φόρους σας.

Ποια είναι η σχέση μεταξύ κεφαλαιακών κερδών και φόρων κρυπτονομισμάτων

Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών επιβάλλεται σε οποιαδήποτε κέρδη πραγματοποιείτε από την πώληση ή τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων. Τα ακίνητα, οι μετοχές, ο χρυσός και όλα είναι παραδείγματα κεφαλαιουχικών περιουσιακών στοιχείων. Το ίδιο ισχύει και για τα κρυπτονομίσματα και τα κέρδη κεφαλαίου υπολογίζονται με τον ίδιο τρόπο στις επενδύσεις σας σε κρυπτονομίσματα όπως και για τις παραδοσιακές αντίστοιχές τους.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε bitcoin για 20,000 $ και, στη συνέχεια, κρατήστε το μέχρι να αυξηθεί η τιμή κατά 25%. Όταν πουλάτε το bitcoin για 25,000 $, το κέρδος των 5,000 $ υπόκειται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών.

Ο φόρος μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών ισχύει για περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται για ένα έτος ή περισσότερο. Έτσι, πολλοί επενδυτές που αγοράζουν και διατηρούν κρυπτογράφηση για μακροπρόθεσμη βάση – όπως εξασκούμε εδώ στο Bitcoin Market Journal – υπόκεινται σε φόρο μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών.

Στις ΗΠΑ, ο φορολογικός συντελεστής για τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου τείνει να είναι χαμηλότερος από τον ατομικό φόρο εισοδήματος. Εάν κρατάτε το κρυπτό για λιγότερο από ένα χρόνο πριν το πουλήσετε, τα κέρδη θεωρούνται βραχυπρόθεσμα υπεραξίας φορολογούνται με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας. Η διατήρηση κρυπτογράφησης για πάνω από ένα χρόνο πριν πραγματοποιήσετε οποιαδήποτε πώληση/συναλλαγή μπορεί να μειώσει σημαντικά τη φορολογική σας επιβάρυνση. (Ένας άλλος λόγος για HODL.)

Από αυτό το γράψιμο, το Ο συντελεστής φόρου υπεραξίας είναι 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας.

Bitcoins εναντίον Altcoins: Τι φορολογείται;

μπράβο για πληροφορίες σχετικά με τους φόρους κρυπτογράφησης

Για τους φορολογικούς υπολογισμούς, δεν υπάρχει διάκριση μεταξύ bitcoin, Ethereum και οποιουδήποτε άλλου τύπου κρυπτονομίσματος. Είτε είναι απόδειξη εργασίας είτε απόδειξη πονταρίσματος, altcoins ή σταθερές κασσίτερες, όλοι ακολουθούν τους ίδιους φορολογικούς κανόνες.

Αυτό που έχει μεγαλύτερη σημασία είναι εάν οι επενδυτικές σας δραστηριότητες θεωρούνται «φορολογήσιμες εκδηλώσεις». Ορισμένες συναλλαγές θεωρούνται φορολογητέα γεγονότα, τα οποία φέρουν συγκεκριμένες απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε σύγκριση με μη φορολογητέα γεγονότα.

Μη φορολογούμενα συμβάντα για επενδύσεις κρυπτογράφησης

Ορισμένα μη φορολογητέα γεγονότα στις επενδύσεις κρυπτογράφησης περιλαμβάνουν:

Αγορά και διατήρηση κρυπτογράφησης: Εάν αγοράσετε μερικά κουπόνια με τα χρήματά σας και τα κρατάτε σε πορτοφόλι, δεν θεωρείται φορολογητέο γεγονός. Δεν χρειάζεται να το αναφέρετε στην IRS. Μην ξεχνάτε όμως να διατηρείτε καλά αρχεία, καθώς το κόστος αγοράς θα καθορίσει τη μελλοντική σας φορολογική επιβάρυνση.
Μεταφορά κρυπτογράφησης μεταξύ πορτοφολιών: Η μετακίνηση των κουπονιών που κρατάτε από το ένα πορτοφόλι στο άλλο δεν συνιστά φορολογητέο γεγονός, με την προϋπόθεση ότι είστε κάτοχος και των δύο πορτοφολιών. Ένα καλό παράδειγμα είναι η μεταφορά των κουπονιών σας από ένα λογισμικό/πορτοφόλι θεματοφυλακής σε ένα πορτοφόλι μη θεματοφύλακα όπως το Ledger Nano ή το Trezor.

Φορολογούμενα συμβάντα για επενδύσεις κρυπτογράφησης

Υπάρχουν πολλές περισσότερες περιπτώσεις όπου μια συναλλαγή κρυπτογράφησης θεωρείται ότι φορολογείται από το IRS:

Πώληση κρυπτογράφησης: Εάν πουλάτε το bitcoin σας, ή οποιοδήποτε άλλο κρυπτονόμισμα, με κέρδος σε αντάλλαγμα για νόμισμα fiat όπως δολάρια ΗΠΑ, η συναλλαγή φορολογείται. Η φορολογική σας επιβάρυνση εξαρτάται από το ποσό που λάβατε από την πώληση – εάν είναι χαμηλότερο από αυτό που πληρώσατε αρχικά για την κρυπτογράφηση, μπορείτε να το διαγράψετε ως απώλεια κεφαλαίου, έως και 3,000 $ ετησίως.

Συναλλαγή Crypto: Εάν ανταλλάξετε την κρυπτογράφηση σας με άλλο διακριτικό με κέρδος, φορολογείται επίσης. Ακολουθεί ένα παράδειγμα - αγοράζετε BTC αξίας 1000 $. Το ανταλλάσσετε σε μεταγενέστερη ημερομηνία και λαμβάνετε ETH αξίας 1500 $. Σε αυτήν τη συναλλαγή, αποκτήσατε κέρδος 500 $, καθιστώντας τη φορολογητέο γεγονός.
Πληρωμή σε Crypto: Εάν ο εργοδότης σας καταβάλλει μισθό σε bitcoin ή σε οποιοδήποτε άλλο νόμισμα, θεωρείται φορολογητέο εισόδημα. Ομοίως, εάν ένας πελάτης σας πληρώνει για αγαθά/υπηρεσίες σε κρυπτογράφηση, αυτό είναι εισόδημα που αποκτήθηκε, μια φορολογητέα εκδήλωση. Σημειώστε ότι αυτό φορολογείται με τους συνήθεις συντελεστές εισοδήματος, όχι με τους συντελεστές κεφαλαιακών κερδών.
Εξόρυξη κρυπτογράφησης: Εάν κερδίζετε εισόδημα από την εξόρυξη BTC, αυτό αντιμετωπίζεται ως συνηθισμένο εισόδημα και θα πρέπει να αναφέρεται στις φορολογικές σας δηλώσεις. Δεν έχει σημασία αν κρατάτε τα μάρκες ή τα πουλάτε αμέσως. Η λήψη ανταμοιβών εξόρυξης θεωρείται πάντα συνηθισμένο εισόδημα.

Τόσο οι μεμονωμένοι χομπίστες ανθρακωρύχοι όσο και οι επιχειρηματικές οντότητες πρέπει να πληρώσουν φόρο εισοδήματος για τις ανταμοιβές εξόρυξης, αν και με διαφορετικούς τρόπους. Για μεμονωμένα άτομα, αυτό σημαίνει αναφορά για το δικό σας Έντυπο 1040 Πρόγραμμα 1, ενώ οι επιχειρήσεις πρέπει να το αναφέρουν Πρόγραμμα Γ.

Τι φορολογείται στην επένδυση DeFi;

Η αποκεντρωμένη χρηματοδότηση είναι ένα νέο σύνορο στα κρυπτονομίσματα και τις επενδύσεις σε blockchain. Με έκρηξη σε δημοτικότητα το 2021, το DeFi προσφέρει πιο αποτελεσματικές εναλλακτικές λύσεις στις παραδοσιακές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες. Έχει γίνει πιο δημοφιλής εκείνη την εποχή, προσελκύοντας πάνω από 178 δισεκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαιο στην κορυφή του.

Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση βρίσκεται ακόμη στη διαδικασία διαμόρφωσης κανονισμών για το DeFi. Για παράδειγμα, τα ανταλλακτήρια DeFi δεν υποχρεούνται να αναφέρουν το IRS από το 2023. Από το 2024, αυτές οι πλατφόρμες θα πρέπει να εκδίδουν φορολογικά έντυπα σύμφωνα με το επερχόμενο Νόμος για τις θέσεις εργασίας υποδομής και επενδύσεων.

Ομοίως, η IRS δεν έχει ακόμη εκδώσει λεπτομερείς οδηγίες για πολλές συναλλαγές και σενάρια DeFi. Εν τω μεταξύ, οι επενδυτές θα πρέπει να βαδίζουν προσεκτικά όταν χειρίζονται τις φορολογικές επιπτώσεις των ακόλουθων δραστηριοτήτων στο DeFi:

Δάνεια Crypto: Εάν είστε δανειολήπτης ενός δανείου DeFi, δεν χρειάζεται να πληρώσετε επιπλέον φόρους. Ωστόσο, η χρήση κρυπτογράφησης για την αποπληρωμή των δανείων σας μπορεί να φορολογηθεί. Ανάλογα με τις περιστάσεις, μπορεί να χρειαστεί να το αναφέρετε είτε ως κεφαλαιακό κέρδος είτε ως ζημία. Εάν είστε ο δανειστής ενός δανείου DeFi, θα ισχύουν φόροι, όπως και σε κάθε άλλη δανειστική δραστηριότητα. Εάν κερδίζετε όταν το δάνειο αποπληρωθεί, το κέρδος φορολογείται. Ομοίως, εάν πουλήσετε την εξασφάλιση του δανείου (συνήθως ένα διακριτικό κρυπτογράφησης), τυχόν κέρδη κεφαλαίου που αποκτήθηκαν θα υπόκεινται επίσης σε φόρο.
Ρευστότητα Pools, Staking και Yield Farming: Κερδίζετε ανταμοιβές όταν καταθέτετε τα κουπόνια σας ρευστότητα. Η λήψη τέτοιων ανταμοιβών από τρίτα μέρη θεωρείται φορολογητέο γεγονός. Το ποντάρισμα βάσει ζευγαριών, που συνήθως βρίσκεται στα πρωτόκολλα AMM, είναι φορολογητέο γεγονός και πρέπει να αναφέρεται όταν εγγραφείτε στο πρωτόκολλο. Ωστόσο, η ένταξη σε πρωτόκολλο μονόπλευρης πονταρίσματος δεν είναι. Ωστόσο, πρέπει να αναφέρετε οποιοδήποτε εισόδημα από τόκους που έχετε αποκτήσει στην IRS.
Οποιοδήποτε εισόδημα αποκτηθεί μέσω καλλιέργεια απόδοσης θα υπόκεινται και σε φόρο εισοδήματος. Εάν απολαμβάνετε κέρδη κεφαλαίου με την πάροδο του χρόνου κρατώντας τις ανταμοιβές σας, θα πρέπει να αναφέρονται ξεχωριστά για τους σκοπούς των πληρωμών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
Διακυβέρνηση/Διακριτικά Χρησιμότητας: Στα περισσότερα αποκεντρωμένα έργα κρυπτογράφησης, οι συμμετέχοντες λαμβάνουν διακριτικά διακυβέρνησης όταν πληρούν ορισμένα κριτήρια. Αυτά τα διακριτικά δίνουν στους κατόχους δικαιώματα ψήφου και τη δυνατότητα να έχουν λόγο στη μελλοντική πορεία του πρωτοκόλλου.

Η απόκτηση ή η λήψη διακριτικών διακυβέρνησης είναι φορολογητέο γεγονός. Πρέπει να αναφέρονται ως συνηθισμένο εισόδημα με βάση την αξία των μαρκών που μετατρέπονται σε δολάρια. Οι ίδιοι κανόνες ισχύουν επίσης για όλα τα διακριτικά βοηθητικών προγραμμάτων που απονέμονται από ένα πρωτόκολλο.

Πώς φορολογούνται τα NFT;

NFT

Τα NFT είναι ψηφιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την αντιπροσώπευση της ιδιοκτησίας πνευματικής ιδιοκτησίας στο blockchain, όπως ψηφιοποιημένες εικόνες, βίντεο, μουσική, έργα τέχνης ή κείμενο. Ως μια αρκετά νέα κατηγορία περιουσιακών στοιχείων, τα NFT δεν έχουν λάβει ακόμη τις πλήρεις φορολογικές οδηγίες από την IRS.

Ενώ τα κανονικά κρυπτονομίσματα φορολογούνται ως ιδιοκτησία από το IRS. Ωστόσο, τα NFT έχουν χαρακτηριστικά που τα κάνουν να μοιάζουν με φυσικά συλλεκτικά. Το αν η IRS θα τα ταξινομήσει ως ιδιοκτησία ή συλλεκτικά μένει να φανεί. Αυτό θα έχει επιπτώσεις στο μέλλον όσον αφορά τον φορολογικό συντελεστή.

Μη φορολογούμενες εκδηλώσεις για NFT

Δημιουργία NFT: Η κοπή ή η δημιουργία ενός NFT στο blockchain δεν δημιουργεί φορολογητέο συμβάν. Το διακριτικό μπορεί να έχει κάποια αξία, αλλά δεν έχει ακόμη γίνει αντιληπτό από τον δημιουργό του NFT. Δεν απαιτείται η αναφορά της κοπής ενός NFT.

Φορολογούμενα συμβάντα για NFT

Γκρίζες περιοχές και αντιπαραθέσεις

Οι βασικές συναλλαγές και οι συναλλαγές που αφορούν κρυπτονομίσματα όπως το bitcoin και το Ethereum είναι αρκετά σαφείς όσον αφορά τους κανόνες της IRS. Ωστόσο, όταν πρόκειται για νεότερες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων όπως τα NFT και το DeFi, πολλά πράγματα πρέπει ακόμα να καθοριστούν με σαφήνεια από την IRS.

Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα όπου οι φορολογικές επιπτώσεις πρέπει να αναλυθούν κατά περίπτωση:

Τυλιγμένα κουπόνια: Ένα τυλιγμένο διακριτικό είναι ένα ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο του οποίου η αξία συνδέεται με μια άλλη, καθιερωμένη κρυπτογράφηση. Αυτά τα διακριτικά χρησιμοποιούνται όταν οι άνθρωποι θέλουν να μεταφέρουν ρευστότητα σε διαφορετικές αλυσίδες μπλοκ. Ο αιθέρας είναι το εγγενές διακριτικό που χρησιμοποιείται κυρίως στο blockchain Ethereum. Ο τυλιγμένος αιθέρας (WETH) μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε πολλές αλυσίδες μπλοκ συμβατών με ERC-20. Τα τυλιγμένα token είναι μια σημαντική γκρίζα περιοχή όσον αφορά τις φορολογικές επιπτώσεις. Δεν έχουμε σαφείς οδηγίες από την IRS για αυτό το θέμα. Ενώ ορισμένοι ειδικοί θεωρούν τη χρήση τυλιγμένων μάρκες ως φορολογητέα, άλλοι όχι.
Γέφυρα πολλαπλών αλυσίδων: Όπως και το wrapping, το multichain bridging επιτρέπει στους χρήστες να μεταφέρουν ρευστότητα κρυπτογράφησης σε πολλαπλές αλυσίδες μπλοκ. Ανάλογα με το ποιον ρωτάτε, μπορεί να ερμηνευτεί είτε ως φορολογητέο είτε ως μη φορολογητέο γεγονός. Το IRS πρέπει να παρέχει περισσότερη σαφήνεια για το θέμα.
DeFi Rebasing: Οι συναρτήσεις επαναφοράς χρησιμοποιούνται από ορισμένα πρωτόκολλα κρυπτογράφησης για να προσαρμόσουν την προσφορά νομισμάτων και έτσι να διατηρήσουν κάποιο έλεγχο στις διακυμάνσεις των τιμών. Στις παραδοσιακές αγορές, οι εταιρείες χρησιμοποιούν μερικές φορές αποκοπή αποθέματος ομοίως για τη διαίρεση των μετοχών και την αύξηση της ρευστότητας.

Οι διασπάσεις μετοχών δεν φορολογούνται καθώς αυξάνουν τον αριθμό των μετοχών, αλλά η αξία των συμμετοχών παραμένει η ίδια. Εάν εφαρμοστεί αυτή η προσέγγιση για την επαναφορά του DeFi, θα επιβαρυνθείτε μόνο με φόρους για μελλοντικά κέρδη κεφαλαίου.

Ωστόσο, μια άλλη προσέγγιση περιλαμβάνει την εξέταση οποιουδήποτε εισοδήματος από αναβάθμιση ως μορφή πληρωμής μερίσματος, το οποίο θα αποτελούσε κανονικό εισόδημα. Ωστόσο, δεν υπάρχει ακόμη συναίνεση σχετικά με την κατάλληλη φορολογική μεταχείριση της αναβάσεως.

Χρειαζόμαστε ακόμη σαφήνεια σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις σε πολλά άλλα σενάρια. Είναι απαραίτητο να αναζητήσετε τις υπηρεσίες ενός έμπειρου φορολογικού επαγγελματία εάν οι επενδύσεις σας σε κρυπτογράφηση περιλαμβάνουν στοιχεία από DeFi, NFT και άλλα αναδυόμενα πεδία blockchain. Διαφορετικά, διατρέχετε τον κίνδυνο να διαπράξετε άθελά σας φοροδιαφυγή. Αυτό το σοβαρό έγκλημα επιφέρει πιθανά πρόστιμα και ακόμη και ποινές φυλάκισης ανάλογα με το μέγεθος των φόρων που οφείλονται στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση.

Συνιστούμε ανεπιφύλακτα να συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας εάν εμπλέκεστε σε συναλλαγές που αφορούν οποιαδήποτε από αυτές τις γκρίζες ζώνες.

Επενδυτής Takeaway

Η μακροπρόθεσμη αγορά και διατήρηση των επενδύσεών σας σε κρυπτογράφηση βοηθά στην αποφυγή της φορολογίας από τις συχνές αγορές και πωλήσεις.

Η αγορά κρυπτογράφησης οδεύει προς μια εποχή αυστηρών κανονισμών και μεγαλύτερης επιτήρησης από φορείς όπως η IRS. Εάν έχετε οποιεσδήποτε μη δηλωμένες επενδύσεις σε κρυπτογράφηση, τώρα είναι η ώρα να εξετάσετε τις πιθανές φορολογικές επιπτώσεις.

Συνιστάται ιδιαίτερα να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν επενδύετε σε γκρίζες ζώνες όπως NFT, πρωτόκολλα DeFi και περιπτώσεις χρήσης. Τα κρυπτονομίσματα φέρουν την ίδια φορολογική επιβάρυνση με οποιαδήποτε άλλη κατηγορία περιουσιακών στοιχείων ή επένδυση. Εάν έχετε κέρδος, φροντίστε να πληρώσετε τους φόρους σας.

Περισσότεροι από 50,000 επενδυτές παραδίδονται καθημερινά στο Bitcoin Market Journal. Κάντε κλικ εδώ για να εγγραφείτε και να εγγραφείτε στη φυλή.