Εάν έχετε εμπλακεί σε οποιαδήποτε συναλλαγή κρυπτονομίσματος τον τελευταίο χρόνο, είναι πολύ πιθανό ότι θα πρέπει να το αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση. Οι συναλλαγές περιλαμβάνουν, αλλά δεν περιορίζονται σε, αγορά, πώληση, διαπραγμάτευση, εξόρυξη, στοιχηματισμό, παροχή και / ή λήψη κρυπτονομισμάτων, και αυτό ισχύει είτε η συναλλαγή συνέβη στο Ηνωμένο Βασίλειο, την Αμερική ή ακόμα και σε μία από τις πολλές συνδεδεμένες χώρες αυτής της χώρας φορολογικοί παράδεισοι. Γεια σας Βερμούδες! Βασικά, εάν έχετε χρησιμοποιήσει ποτέ κρυπτογράφηση, τα έσοδα και τα τελωνεία της Αυτού Μεγαλειότητας (HMRC) θέλουν να μάθουν γι 'αυτό.
Αλλά στην πραγματικότητα ο υπολογισμός του φόρου κρυπτονομισμάτων σας μπορεί να είναι περίπλοκος και υπάρχουν πολλές διαφορετικές πτυχές που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης. Ωστόσο, με το HMRC να διατηρεί επενδυτές κρυπτονομισμάτων στο Ηνωμένο Βασίλειο ακριβώς στο προσκήνιο, είναι πιο σημαντικό από ποτέ να γνωρίζετε τι κάνετε και πώς να αναφέρετε σωστά τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Για να σας βοηθήσουμε στο δρόμο σας, έχουμε συντάξει έναν ολοκληρωμένο οδηγό για τους ισχύοντες κανόνες σχετικά με την κρυπτογράφηση και τη φορολογία στο Ηνωμένο Βασίλειο. Ενώ αυτός ο οδηγός βασίζεται στις τελευταίες πληροφορίες από το HMRC, δεν είμαστε φορολογικοί εμπειρογνώμονες και οι πληροφορίες που θα βρείτε παρακάτω δεν πρέπει να θεωρούνται υποκατάστατο επαγγελματικών συμβουλών. Εάν χρειάζεστε πιο συγκεκριμένη καθοδήγηση, επισκεφθείτε Οδηγός HMRC για cryptoassets ή επικοινωνήστε μαζί τους απευθείας στο 0300 200 3300.
- Πώς βλέπει το HMRC την κρυπτογράφηση;
- Είμαι επενδυτής ή έμπορος;
- Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών (CGT)
- Υπολογισμός κεφαλαιακών κερδών σας
- Ποιος είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών μου;
- Ελάχιστο επίδομα κέρδους
- Εξαιρέσεις κεφαλαιουχικών κερδών
- Οδηγός επενδυτή για κρυπτονομικές συναλλαγές
- Αγορά κρυπτονομισμάτων
- Πώληση / συναλλαγή κρυπτονομισμάτων
- Χρήση κρυπτογράφησης για πραγματοποίηση αγορών
- Πραγματοποίηση αγορών με την κάρτα CoinJar
- Σταθερά ελαιόλαδα
- Συναλλαγή παραγώγων
- Δώρα
- Σκληρά πιρούνια
- Airdrops
- Εξόρυξη
- Staking
- Δάνεια / ομάδες ρευστότητας και άλλα έσοδα DeFi
- ICO / IEO
- Μετακίνηση κρυπτογράφησης μεταξύ πορτοφολιών
- Συνταξιοδοτικές εισφορές
- Πώς λειτουργεί ο φόρος για εμπόρους και επιχειρήσεις κρυπτογράφησης;
- Είμαι έμπορος;
- Εκμετάλλευση του φόρου σας ως έμπορος / επιχείρηση κρυπτονομισμάτων
- Μπορώ να είμαι έμπορος και επενδυτής;
- Τι σημαίνει να είσαι έμπορος κρυπτογράφησης;
- Πρέπει να εγγραφώ ως μοναδικός έμπορος και να εγγραφώ για ΦΠΑ;
- Η εξόρυξη κρυπτονομισμάτων ως επιχείρηση
- Δάνεια, τόκοι, μερίδια και άλλες μορφές επιχειρηματικών εσόδων που σχετίζονται με κρυπτονομίσματα
- Πληρωμή υπαλλήλων σε κρυπτογράφηση
- Αναφορά του φόρου σας
- Συμβουλές για την ελαχιστοποίηση του φόρου κρυπτογράφησης
- αναφορές
Πώς βλέπει το HMRC την κρυπτογράφηση;
Η άποψη της HMRC σχετικά με την κρυπτογράφηση είναι, με λίγα λόγια, εξελισσόμενη. Ωστόσο, υπάρχουν μερικά πράγματα που γνωρίζουμε με βεβαιότητα.
Πρώτον, δεν βλέπουν την κρυπτογράφηση ως χρήματα αλλά μάλλον ως περιουσιακό στοιχείο, όπως την αγορά μεριδίου σε μια εταιρεία. Αυτό σημαίνει ότι η πώληση ή η διάθεση του κρυπτονομίσματός σας θα έχει ως αποτέλεσμα ένα κέρδος κεφαλαίου, ακόμα κι αν χρησιμοποιείτε αυτό το κρυπτογράφηση για να αγοράσετε κάτι. Με άλλα λόγια, αυτό σημαίνει ότι οι φορολογικοί κανόνες που ισχύουν για την αγορά και πώληση μετοχών ισχύουν επίσης για την αγορά και πώληση κρυπτονομισμάτων.
Δεύτερον, διακρίνουν μεταξύ τριών διαφορετικών τύπων κρυπτογράφησης (η προτιμώμενη ορολογία τους): ανταλλακτικά μάρκες. μάρκες χρησιμότητας; και διακριτικά ασφαλείας. Η συντριπτική πλειοψηφία των κρυπτονομισμάτων είναι μάρκες ανταλλαγής, η οποία αναφέρεται στην ικανότητά τους να ανταλλάσσονται με αξία ή να διατηρούνται ως επενδύσεις. Τα κουπόνια χρησιμότητας είναι αυτά που μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο σε συγκεκριμένα πλαίσια (δηλ. Μάρκες θαυμαστών που εκδίδονται από ποδοσφαιρικό σύλλογο), ενώ τα διακριτικά ασφαλείας αντιπροσωπεύουν πραγματικά περιουσιακά στοιχεία ή χρέη.
Το HMRC προτείνει ότι και οι τρεις θα εξεταστούν παρόμοια από φορολογική άποψη, αλλά στην απίθανη περίπτωση που ασχολείστε εκτενώς σε μάρκες χρησιμότητας και ασφάλειας, ίσως χρειαστεί να επικοινωνήσετε με το HMRC για συγκεκριμένη καθοδήγηση.
Τέλος, ο φόρος που θα πρέπει να πληρώσετε για οποιαδήποτε δεδομένη συναλλαγή εξαρτάται από δύο πράγματα: είτε είστε επενδυτής είτε έμπορος. και εάν η συναλλαγή θεωρείται κέρδος κεφαλαίου ή εκτιμώμενο εισόδημα.
Είμαι επενδυτής ή έμπορος;
Το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να μάθετε εάν ταξινομείτε από την HMRC ως επενδυτή ή έμπορο.
Επενδυτής
Ένας επενδυτής είναι κάποιος που αγοράζει και πωλεί κρυπτονομίσματα ως προσωπικό εργαλείο επένδυσης. Σε αυτήν την περίπτωση, το εισόδημά σας θα προέλθει κυρίως από βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, καθώς και από μερίδια, πιρούνια και airdrops.
Τα περισσότερα άτομα που ασχολούνται με κρυπτονομίσματα θα θεωρούνται επενδυτές και, κατά γενικό κανόνα, οι συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών (CGT).
έμπορος
Ένας έμπορος είναι κάποιος του οποίου η κύρια δραστηριότητα και πηγή εισοδήματος είναι η αγορά και πώληση κρυπτονομισμάτων. Αντί να εκτιμούν κάθε συναλλαγή ως γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών, οι έμποροι αντιμετωπίζουν τα κέρδη τους ως προσωπικό εισόδημα.
Το να γίνετε έμπορος δεν είναι απλώς θέμα διαπραγμάτευσης κρυπτογράφησης. Πρέπει να κάνετε συναλλαγές με επαρκή συχνότητα, όγκο και πολυπλοκότητα που εκτελείτε μια επιχείρηση χρηματοοικονομικής διαπραγμάτευσης ενός ατόμου. Το HMRC προσπαθεί να επισημάνει τον υψηλό και εξαιρετικό χαρακτήρα αυτού του ορίου - βασικά, εάν έρχεστε εδώ για φορολογικές συμβουλές, πιθανότατα δεν ισχύει για εσάς. Μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις και τις συνέπειες του να γίνετε έμπορος κρυπτογράφησης εδώ.
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών (CGT)
Το HMRC ταξινομεί το ψηφιακό νόμισμα ως περιουσιακό στοιχείο, σαν ένα σπίτι ή μια μετοχή σε μια εταιρεία, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να αξιολογείτε τα κέρδη κεφαλαίου σας κάθε φορά που πουλάτε, ανταλλάσσετε ή παραδίδετε το crypto σας. Ακολουθούμε λεπτομερέστερα όλους τους διαφορετικούς τύπους εκδηλώσεων υπεραξίας.
Σημειώστε ότι ένα συμβάν κέρδους κεφαλαίου συμβαίνει μόνο όταν κάνετε κάτι με το crypto σας. Εάν απλώς αγοράζετε και HODL, τότε δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο για την κρυπτογράφηση σας, ακόμα και αν η αξία του χαρτοφυλακίου σας αυξάνεται (ή μειώνεται) σημαντικά.
Κέρδη κεφαλαίου
Εάν κάνετε κέρδος από μια συναλλαγή, τότε θα πρέπει να πληρώσετε φόρο επί της υπεραξίας σας. Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε 1 bitcoin στις 7000 £ (αυτό είναι γνωστό ως "βάση κόστους") και το πουλήσετε έξι μήνες αργότερα για 10,000 £, τότε έχετε κερδίσει κεφάλαιο £ 3000 και θα πρέπει να πληρώσετε φόρο αυτό το ποσό.
Επιτρεπόμενο κόστος
Το επιτρεπόμενο κόστος σας είναι το κόστος της κρυπτογράφησης που αποκτήσατε μείον τυχόν διαθέσιμες παρακρατήσεις. Σε αυτά περιλαμβάνονται τα τέλη συναλλαγής που χρεώνονται από μια ανταλλαγή, τα τέλη δικτύου που χρεώνονται για την τοποθέτηση της συναλλαγής στο blockchain και τυχόν επαγγελματικές αμοιβές που σχετίζονται με την πώληση (σχετικές κυρίως εάν πραγματοποιείτε εξωχρηματιστηριακές πωλήσεις).
Έτσι, στο παραπάνω παράδειγμα, εάν ένα χρηματιστήριο σας χρεώσει 5 £ για να πουλήσετε το bitcoin σας, το κέρδος κεφαλαίου σας θα ήταν στην πραγματικότητα £ 2995.
Συγκέντρωση των κρυπτογράφων σας
Εάν έχετε αγοράσει ένα στοιχείο πολλές φορές, σας επιτρέπεται να συγκεντρώσετε όλα τα κόστη απόκτησης μαζί για να δημιουργήσετε μια μέση τιμή.
Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε ένα bitcoin το 2017 για £ 3000 και στη συνέχεια αγοράστε ένα άλλο bitcoin το 2019 για 7000 £. Αυτό σημαίνει ότι η συγκεντρωτική βάση κόστους των δύο bitcoin σας είναι τώρα 5000 £. Εάν στη συνέχεια πωλήσετε ένα από τα bitcoin σας για £ 9,000, το κέρδος κεφαλαίου σας θα είναι 4000 £.
Απώλειες κεφαλαίου
Αν, από την άλλη πλευρά, η κρυπτογράφηση σας αξίζει λιγότερο όταν το πουλάτε από ό, τι όταν το αγοράσατε, έχετε κάνει απώλεια κεφαλαίου. Έτσι, εάν αγοράσετε ένα bitcoin στις £ 7000 και το πουλήσετε έξι μήνες αργότερα για 4000 £, θα έχετε απώλεια κεφαλαίου £ 3000.
Οι απώλειες κεφαλαίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση των κερδών κεφαλαίου είτε κατά το ίδιο οικονομικό έτος είτε κατά τα επόμενα οικονομικά έτη. Ας υποθέσουμε ότι κάνατε κέρδος κεφαλαίου 5000 £ σε μία συναλλαγή και απώλεια κεφαλαίου 3000 £ σε άλλη. Σε αυτήν την περίπτωση, το συνολικό κέρδος κεφαλαίου σας είναι £ 2000, επειδή η ζημιά σας αντισταθμίζει εν μέρει το κέρδος.
Οι απώλειες κεφαλαίου μπορούν να μεταφερθούν για έως και τέσσερα χρόνια, αλλά πρέπει να χρησιμοποιηθούν εάν κάνετε κέρδος κεφαλαίου σε ένα επόμενο έτος. Οι απώλειες κεφαλαίου δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση του εισοδήματός σας από την εργασία.
Αξιόπιστες αξιώσεις αξίας
Αυτό είναι crypto, οπότε η πιθανότητα κάποια στιγμή να αγοράσετε ένα διακριτικό του οποίου η αξία είναι τώρα μηδέν είναι αρκετά υψηλή.
Σε αυτήν την περίπτωση μπορείτε να φτιάξετε ένα αμελητέα αξίωση αξίας, πράγμα που σημαίνει ότι πουλάτε το περιουσιακό στοιχείο στην τιμή του μηδέν - ακόμα και αν το κατέχετε τεχνικά. Η απώλεια κεφαλαίου σας σε αυτήν την περίπτωση είναι το σύνολο της συγκεντρωτικής τιμής αγοράς.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν μπορούν να έχουν αμελητέα αξία όταν τα αποκτήσατε, πρέπει να έχουν αμελητέα αξία ενώ τα έχετε.
Ο χρόνος της απώλειας είναι βασικός, καθώς δεν μπορούν να μεταφερθούν σε προηγούμενη φορολογική χρήση. Ως εκ τούτου, εάν είναι δυνατόν, πρέπει να υποβληθεί αμελητέα αξίωση ανακούφισης αξίας το συντομότερο δυνατό. Όταν μια ζημιά έχει κρυσταλλωθεί, μπορεί να μεταφερθεί προς τα εμπρός και να αντισταθμιστεί μελλοντικά κέρδη κεφαλαίου.
Υπολογισμός των κεφαλαιουχικών κερδών σας
Όσον αφορά τον υπολογισμό των καθαρών κεφαλαιακών κερδών σας, το HMRC δεν κάνει διάκριση μεταξύ διαφορετικών τύπων περιουσιακών στοιχείων, επομένως τα κέρδη που κάνετε από την πώληση κρυπτογράφησης, μετοχών ή οποιουδήποτε άλλου περιουσιακού στοιχείου συγκεντρώνονται όλα μαζί. (Το ακίνητο θεωρείται ξεχωριστά καθώς φορολογείται με υψηλότερο συντελεστή.)
Ο τύπος είναι απλός:
Συνολικά κέρδη κεφαλαίου
-
Συνολικές απώλειες κεφαλαίου (συμπεριλαμβανομένων των προηγούμενων ετών)
=
Καθαρά κέρδη κεφαλαίου
Παράδειγμα καθαρών κεφαλαιουχικών κερδών
Η Sarah έχει επενδύσει 5000 £ στο Ethereum για συγκεντρωτική τιμή 150 £ και 5000 £ στο Basic Attention Token (BAT) στα 25p. Τρεις μήνες αργότερα, πουλά το μισό Ethereum της όταν η τιμή φτάνει τα 200 £ και λαμβάνει 3,333 £. Η υπεραξία της στη συναλλαγή είναι:
3333 £ - 2500 £ = 833 £
Όταν η αγορά τεντώνεται έξι μήνες αργότερα, η Sarah πουλά το υπόλοιπο Ethereum της σε 120 £ για 2000 £. Ταυτόχρονα, πουλά επίσης το ήμισυ των ΒΔΤ της για 18p, λαμβάνοντας 1800 £.
2000 £ - 2500 £ = - 500 £
1800 £ - 2500 £ = - 700 £
Αυτό σημαίνει ότι στο τέλος του οικονομικού έτους, η Sarah έχει κέρδος κεφαλαίου 833 £ και απώλεια κεφαλαίου £ 1,200.
833 £ - 1200 £ = - 367 £
Η Sarah έχει κάνει καθαρή απώλεια κεφαλαίου £ 367 και δεν θα χρειαστεί να πληρώσει φόρο υπεραξίας. Ωστόσο, την επόμενη χρονιά η αγορά ανεβαίνει και η ΒΑΤ της Sarah αξίζει ξαφνικά 75 σεντ η καθεμία. Αποφασίζει να πουλήσει τις υπόλοιπες εκμεταλλεύσεις της για £ 7500.
7500 £ - 2500 £ = 5000 £
Όταν υπολογίζει το καθαρό κέρδος κεφαλαίου της για το έτος, ισχυρίζεται επίσης την απώλεια της από το προηγούμενο έτος.
5000 £ - 367 £ = 4633 £
Ποιος είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών μου;
Το ποσό του φόρου που θα πρέπει να πληρώσετε στα κέρδη κεφαλαίου σας καθορίζεται τόσο από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας όσο και από το ποσό των υπεραξιών που έχετε πραγματοποιήσει.
Κατά γενικό κανόνα, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας για το οικονομικό έτος είναι μικρότερο από 12,500 £, δεν χρειάζεται να πληρώσετε κανένα CGT.
Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας κυμαίνεται μεταξύ 12,500 και 50,000 £, θα πληρώσετε 10% για τα κέρδη κεφαλαίου σας.
Εάν το φορολογητέο εισόδημά σας είναι πάνω από 50,000 £, θα πληρώσετε 20% για τα κέρδη κεφαλαίου σας.
Ελάχιστο επίδομα κέρδους
Κάθε άτομο δικαιούται ένα ελάχιστο επίδομα, κάτω από το οποίο δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Από το 2022, η ελάχιστη αποζημίωση έχει οριστεί σε £ 12,300. Εάν τα καθαρά κέρδη κεφαλαίου σας για αυτό το έτος είναι χαμηλότερα, δεν χρειάζεται να πληρώσετε κανένα CGT.
Το HMRC επιτρέπει σε ζευγάρια που είναι είτε παντρεμένα είτε σε πολιτική σύμπραξη να συγκεντρώσουν το ελάχιστο επίδομά τους, πράγμα που σημαίνει ότι το κατώτατο όριο σας είναι 24,600 £.
Δεν μπορείτε να μεταφέρετε το αχρησιμοποίητο ελάχιστο επίδομά σας στα επόμενα χρόνια.
Εξαιρέσεις κεφαλαιουχικών κερδών
Κανόνες ίδιας ημέρας και κρεβατιού και πρωινού
Τόσο οι κανόνες της ίδιας ημέρας όσο και η επιλογή bed-and-breakfasting (ή 30-day) έχουν σχεδιαστεί για να αποτρέπουν αυτό που είναι γνωστό ως διαπραγμάτευση πλύσης - βασικά, γρήγορες συναλλαγές για την τακτική απώλεια κεφαλαίων.
Εάν πουλάτε και αγοράζετε (ή αγοράζετε και πωλείτε) το ίδιο κρυπτογράφηση σε μια περίοδο 24 ωρών, τότε η βάση κόστους σας για το εμπόριο θα είναι η τιμή που τα αγοράσατε για εκείνη την ημέρα, δηλαδή δεν πηγαίνει στη συνολική σας ομάδα μάλλον γίνεται η δική του, ξεχωριστή πισίνα.
Ο κανόνας διαμονής και πρωινού είναι ο ίδιος, αλλά ισχύει για περίοδο 30 ημερών.
Ας υποθέσουμε ότι για λίγα χρόνια αγοράσατε 30 ETH για συνολικά 12,000 £, δίνοντάς σας μια βάση κόστους 400 £ ανά ETH. Πουλάτε δέκα ETH στις 7 Ιουλίου για £ 6000 και αγοράζετε πέντε ETH στις 2 Αυγούστου για 2500 £.
Σε αυτήν την περίπτωση, η βάση κόστους για το ETH που πουλήσατε τον Ιούλιο θα υπολογιστεί σε σχέση με το ETH που αγοράσατε ξανά τον Αύγουστο, δηλαδή η βάση κόστους για αυτά τα πέντε ETH θα είναι 500 £, ενώ η βάση κόστους για τα υπόλοιπα πέντε ETH θα παραμείνει 400 £.
Αυτοί οι υπολογισμοί μπορούν προφανώς να γίνουν πολύ περίπλοκοι πολύ γρήγορα, γι 'αυτό προτείνουμε να χρησιμοποιήσετε μια εφαρμογή λογιστικής κρυπτογράφησης Koinly, CoinTracker ή CryptoTaxCalculator θα σας βοηθήσουν να παρακολουθείτε και να υπολογίζετε αυτόματα τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Δωρεές
Εάν δωρίσετε το κρυπτονομίσματά σας σε ένα εγγεγραμμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα, δεν θεωρείται γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών και μπορείτε να διεκδικήσετε το ποσό (υπολογιζόμενο ως δίκαιη τιμή για την κρυπτογράφηση κατά τη στιγμή της δωρεάς σας) ως έκπτωση στη φορολογική σας δήλωση.
Χαμένα κλειδιά
Εάν έχετε χάσει την πρόσβαση στα νομίσματά σας χάνοντας τα δημόσια ή ιδιωτικά σας κλειδιά, το HMRC δεν θεωρεί ότι αυτό είναι ένα γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών, επειδή τα στοιχεία εξακολουθούν να υπάρχουν τεχνικά στο κατανεμημένο καθολικό, πράγμα που σημαίνει ότι ανήκουν σε εσάς. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τα κλεμμένα νομίσματα ως απώλεια κεφαλαίου.
Ωστόσο, εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι δεν υπάρχει προοπτική ανάκτησης του ιδιωτικού κλειδιού ή πρόσβασης στα κρυπτοσυστήματα που διατηρούνται στο αντίστοιχο πορτοφόλι, αμελητέα αξίωση αξίας θα μπορούσε να γίνει.
Ίσως μπορείτε να διεκδικήσετε την αξία των κερμάτων ως απώλεια κεφαλαίου.
Ωστόσο, ενδέχεται να χρειαστεί να παράσχετε λεπτομερή στοιχεία που να αποδεικνύουν ότι είστε κάτοχος των νομισμάτων, συμπεριλαμβανομένων συναλλαγών που σχετίζονται με ταυτότητα από και προς το εν λόγω πορτοφόλι και άλλα αποδεικτικά στοιχεία χρήσης και ιδιοκτησίας.
Σε γενικές γραμμές, αυτό μπορεί να αντισταθμιστεί με τα κέρδη κεφαλαίου που προκύπτουν κατά τις ίδιες ή μελλοντικές φορολογικές χρήσεις. Όταν η απώλεια που προκύπτει από διάθεση σε «συνδεδεμένο άτομο» τότε μπορεί να αντισταθμιστεί μόνο με κέρδη που προκύπτουν από πωλήσεις που έγιναν στο ίδιο άτομο.
Κατά τον υπολογισμό μιας ζημίας, μπορείτε να λάβετε υπόψη το κόστος απόκτησης και άλλα παρεπόμενα έξοδα που σχετίζονται με αυτήν τη συναλλαγή, όπως τέλη συναλλαγής, έξοδα διαφήμισης, επαγγελματικές αμοιβές για σύναψη σύμβασης και κόστος πραγματοποίησης αποτίμησης ή κατανομής για τον υπολογισμό της ζημίας .
Αναρωτηθείτε: θα περάσει αυτό με μια ασφαλιστική εταιρεία; Εάν η απάντηση είναι όχι, τότε είναι πιθανό να μην εντυπωσιαστεί ούτε το HMRC.
Κλοπή / απάτη
Η HMRC δεν θεωρεί ότι η απώλεια κρυπτονομισμάτων από κλοπή ή απάτη αποτελεί γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών, επειδή τα περιουσιακά στοιχεία εξακολουθούν να ανήκουν τεχνικά σε εσάς. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τα κλεμμένα νομίσματα ως απώλεια κεφαλαίου.
Ωστόσο, το HMRC μπορεί να αποδεχτεί ένα αμελητέα αξίωση αξίας όπου ένα άτομο πληρώνει, στη συνέχεια λαμβάνει, κρυπτογραφημένα στοιχεία που στη συνέχεια αποδεικνύονται άχρηστα.
Ενώ η καθοδήγηση της HMRC υποδηλώνει ότι αυτό είναι πιθανό, ένα εναλλακτικό επιχείρημα μπορεί να είναι ότι το περιουσιακό στοιχείο που θα αποκτηθεί δεν έγινε αμελητέα αξία αλλά μάλλον ποτέ δεν είχε καμία αξία. Εάν η HMRC επρόκειτο να κάνει αυτό το επιχείρημα, τότε δεν θα υπήρχε καμία απώλεια (πράγματι, τα εγχειρίδια της HMRC τονίζουν αυτό το σημείο, προχωρώντας τόσο πολύ ώστε να κεφαλαιοποιήσουν τη λέξη "γίνει").
Όσοι δεν λαμβάνουν κρυπτονομίσματα για τα οποία πληρώνουν ενδέχεται να μην είναι σε θέση να ζητήσουν απώλεια κεφαλαίου.
Όσοι πληρώνουν και λαμβάνουν cryptoassets, ενδέχεται να μπορούν να υποβάλουν αξίωση αμελητέας αξίας στο HMRC εάν αποδειχθούν άχρηστες.
Οδηγός επενδυτή για κρυπτονομικές συναλλαγές
Αγορά κρυπτονομισμάτων
Η αγορά κρυπτονομισμάτων με κανονικό νόμισμα (δηλ. Η λίρα) δεν είναι γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών και δεν χρειάζεται να αναφέρεται στη φορολογική σας δήλωση.
Πώληση / συναλλαγή κρυπτονομισμάτων
Κάθε φορά που πουλάτε, ανταλλάσσετε ή μετατρέπετε ένα cryptocurrency - είτε πηγαίνετε από ένα crypto σε άλλο, πουλώντας το crypto σας για νόμισμα fiat - ενεργοποιείτε ένα συμβάν κέρδους κεφαλαίου. Το κέρδος ή η απώλεια κεφαλαίου καθορίζεται με τον υπολογισμό της αξίας σε λίρες του νέου κρυπτονομίσματος και τη σύγκριση με την αξία του παλαιού κρυπτονομίσματος όταν το αποκτήσατε για πρώτη φορά.
Παράδειγμα
Η Dom αγοράζει 1 bitcoin για 12,000 £. Έξι μήνες αργότερα, χρησιμοποιεί αυτό το bitcoin για να αγοράσει 40 ETH όταν η αξία τους είναι 500 £ το καθένα. Αυτό σημαίνει ότι η πραγματική αξία του bitcoin του κατά τη στιγμή της συναλλαγής είναι 20,000 £.
20,000 £ - 12,000 £ = 8,000 £
Το κέρδος κεφαλαίου του Dom για το εμπόριο είναι 8,000 £ και αυτό το ποσό θα προστεθεί στα καθαρά κέρδη κεφαλαίου του για το έτος.
Είναι κατανοητό ότι όλα αυτά μπορούν να γίνουν αρκετά περίπλοκα αρκετά γρήγορα, γι 'αυτό προτείνουμε να χρησιμοποιήσετε ένα λογισμικό λογιστικής κρυπτογράφησης όπως Koinly, CoinTracker ή CryptoTaxCalculator για να διατηρείτε ακριβή αρχεία και να κάνετε αυτούς τους υπολογισμούς για εσάς.
Χρήση κρυπτογράφησης για πραγματοποίηση αγορών
Η HMRC δεν κάνει καμία διάκριση μεταξύ πώλησης / διαπραγμάτευσης κρυπτογράφησης και χρήσης κρυπτογράφησης για αγορά αγαθών ή υπηρεσιών. Έτσι, ακόμα κι αν ανταλλάσσετε κρυπτογράφηση για ένα εισιτήριο συναυλίας, θα πρέπει να υπολογίσετε τα κέρδη κεφαλαίου σας με βάση την τιμή του περιουσιακού στοιχείου τη στιγμή που μεταφέρθηκε εκτός της κατοχής σας.
Πραγματοποίηση αγορών με την κάρτα CoinJar
Η κάρτα CoinJar είναι μια πλήρως εξοπλισμένη Mastercard που μετατρέπει αυτόματα την κρυπτογράφηση σας σε μετρητά όταν κάνετε μια συναλλαγή.
Όπως συμβαίνει με όλες τις άλλες συναλλαγές που περιλαμβάνουν τη μετατροπή του κρυπτονομίσματος σας σε κανονικό νόμισμα, αυτό θα προκαλέσει ένα συμβάν κεφαλαιακών κερδών και θα πρέπει να αναφερθεί στο HMRC. Το αν η συναλλαγή έχει ως αποτέλεσμα κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία θα καθορίσει εάν πρέπει να προσθέσετε ή να αφαιρέσετε το ποσό από τα συνολικά κέρδη κεφαλαίου για το οικονομικό έτος.
Αυτό είναι, προφανώς, λιγότερο από το ιδανικό και ελπίζουμε ότι η καθοδήγηση σχετικά με αυτό το είδος συναλλαγών αλλάζει καθώς προϊόντα όπως η CoinJar Card γίνονται όλο και πιο κοινά.
Εν τω μεταξύ, το CoinJar διευκολύνει την παρακολούθηση των κεφαλαιακών σας κερδών με έτοιμες για λογιστές περιλήψεις των συναλλαγών σας στα κρυπτονομίσματα. Κάντε κλικ εδώ για να μάθετε περισσότερα.
Σταθερά ελαιόλαδα
Το HMRC αντιμετωπίζει σταθερά νομίσματα όπως το USDC ακριβώς το ίδιο με κάθε άλλο κρυπτογράφηση, οπότε η μετατροπή του bitcoin σας σε USDC και αντίστροφα θα θεωρηθεί γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών και οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία θα πρέπει να προστεθεί στα καθαρά κέρδη κεφαλαίου σας.
Συναλλαγή παραγώγων
Τα τελευταία δύο χρόνια, η διαπραγμάτευση παραγώγων κρυπτογράφησης όπως τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης, το περιθώριο και τα CFDs έχει γίνει ένα τεράστιο μέρος της οικονομίας κρυπτογράφησης. Παρ 'όλα αυτά, η HMRC δεν έχει εκδώσει σαφείς κανόνες σχετικά με τον τρόπο αντιμετώπισης των κερδών και ζημιών από συναλλαγές παραγώγων.
Η HMRC ενδιαφέρεται λιγότερο για αυτό που διαπραγματεύεστε και ενδιαφέρεται περισσότερο για το πώς το κάνετε. Οι επιπτώσεις φόρου διαπραγμάτευσης μετοχών θα ακολουθήσουν τις ίδιες οδηγίες με τους φόρους διαπραγμάτευσης συναλλάγματος στο Ηνωμένο Βασίλειο, για παράδειγμα.
Εάν διαπραγματεύεστε παράγωγα με συνέπεια και σε μεγάλο όγκο, μπορεί να κάνει το HMRC πιο διατεθειμένο να σας βλέπει ως επαγγελματία έμπορο και όχι ως επενδυτή.
Εάν είστε αντιμετωπίζεται ως έμπορος, τότε τα κέρδη προστίθενται στα εμπορικά κέρδη και ο φόρος εισοδήματος είναι πληρωτέος. Θα μπορείτε να διεκδικήσετε μια συνολική απώλεια έναντι του κανονικού εισοδήματός σας.
Αξίζει να σημειωθεί ότι εάν ισχυρίζεστε ότι η κατάσταση ενός εμπόρου επωφελείται από την ανακούφιση από τις απώλειες, η HMRC συχνά εξετάζει προσεκτικά. Λόγω αυτού του υποτιθέμενου πλεονεκτήματος της ιδιότητας του επενδυτή, οι κανόνες φόρου συναλλαγών ημέρας στο Ηνωμένο Βασίλειο ενδέχεται να ενισχυθούν τα επόμενα χρόνια.
Εάν έχετε ταξινομηθεί ως επενδυτής και θέλετε να αναφέρετε κέρδη από παράγωγα συναλλαγών, έχετε δύο επιλογές: αντιμετωπίστε τα ως γεγονός τακτικού κέρδους (παρόλο που η βραχυπρόθεσμη φύση των περισσότερων παραγώγων συναλλαγών μπορεί να σας κάνει πιο επιρρεπείς σε ο κανόνας της ίδιας ημέρας και του ύπνου); ή να τα αντιμετωπίζετε ως διάφορα έσοδα και να τα προσθέσετε στο συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος. Λάβετε υπόψη ότι εάν επιλέξετε το τελευταίο, ενδέχεται να μπορείτε να διεκδικήσετε μια συνολική ζημιά έναντι του κανονικού σας εισοδήματος.
Η ασφαλής προσέγγιση είναι να αντιμετωπίζετε τυχόν κέρδη ως κέρδη κεφαλαίου.
Σημειώστε ότι η Αρχή Χρηματοοικονομικής Συμπεριφοράς (FCA) έχει ανακοινώσει την πρόθεσή της να απαγόρευση της εμπορίας παραγώγων λιανικής στο Ηνωμένο Βασίλειο από τις 6 Ιανουαρίου 2021.
Δώρα
Δώστε την κρυπτογράφηση σας σε κάποιον άλλο ως δώρο is εκδήλωση κερδών κεφαλαίου. Το να δώσετε ένα δώρο εξομοιώνεται με την πώληση του κρυπτονομίσματός σας σε τιμές αγοράς και πρέπει να συμπεριλάβετε οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία κεφαλαίου στους υπολογισμούς σας στο τέλος του έτους.
Εάν είστε ο παραλήπτης δώρων, θα πρέπει να πληρώσετε υπεραξίες μόνο όταν διαθέτετε την προικισμένη κρυπτογράφηση. Σε αυτήν την περίπτωση, χρησιμοποιήστε την αγοραία αξία του δώρου την ημέρα που το παραλάβατε κατά τον υπολογισμό τυχόν κέρδους ή ζημίας κεφαλαίου.
Σκληρά πιρούνια
Τα σκληρά πιρούνια εμφανίζονται όταν ένα blockchain μεταβαίνει από το ένα πρωτόκολλο στο άλλο. Συνήθως αυτό συμβαίνει χωρίς καμία επίδραση στο ίδιο το νόμισμα, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις θα οδηγήσει στη δημιουργία δύο παράλληλων αλυσίδων με δύο ξεχωριστά νομίσματα. Για παράδειγμα, όταν το Bitcoin Cash (BCH) διαχωρίστηκε από το ίδιο το bitcoin τον Αύγουστο του 2017, έδωσε σε κάθε κάτοχο του bitcoin κατά τη στιγμή του διαχωρισμού έναν ισοδύναμο αριθμό BCH.
Σε τέτοιες περιπτώσεις, η HMRC διαχωρίζει τη βάση του συγκεντρωτικού κόστους του αρχικού νομίσματος μεταξύ αυτού και του νέου πιρουνιού, χρησιμοποιώντας την τιμή των δύο περιουσιακών στοιχείων την επόμενη ημέρα μετά το πιρούνι.
Ας υποθέσουμε λοιπόν ότι διαθέτετε ένα bitcoin με βάση το κόστος των 1000 £ όταν εμφανίστηκε το Bitcoin Cash fork. Την επόμενη μέρα, η BTC διαπραγματεύεται στις £ 3000 και η BCH διαπραγματεύεται στις 300 £. Με συνολική τιμή 3300 £, το BTC θα πάρει το 90.9% της βάσης κόστους (δηλαδή 909 £) και τα υπόλοιπα 91 £ θα φτάσουν στο BCH.
Airdrops
Το Airdrops είναι η κανονικά δωρεάν διανομή κερμάτων ή κουπονιών που αποστέλλονται απευθείας στο πορτοφόλι σας. Τα Airdrops χρησιμοποιούνται συνήθως από τους εκδότες ICO για να αυξήσουν την ευαισθητοποίηση ενός έργου, ή από καθιερωμένα έργα για να επιβραβεύσουν τους κατόχους ή να αυξήσουν την προσφορά διακριτικών. Τα Airdrops είναι μοναδικά στο ότι μπορούν να συμβούν χωρίς τη γνώση ή τη συγκατάθεσή σας - αλλά εξακολουθούν να έχουν φορολογικές επιπτώσεις τόσο στο εισόδημα όσο και στο κέρδος κεφαλαίου.
Πρώτον, φόρος εισοδήματος. Κατά κανόνα, τα αεροσκάφη δεν επιβαρύνονται με φόρο εισοδήματος εκτός εάν έχετε κάνει δουλειά ή έχετε εκτελέσει μια υπηρεσία για να τους λάβετε. Σε αυτήν την περίπτωση, η νομισματική αξία των νομισμάτων ή των μαρκών που απελευθερώνονται αντιμετωπίζεται ως εκτιμώμενο εισόδημα κατά τη στιγμή της εμφάνισης. Επομένως, εάν σας αποσταλούν μάρκες αξίας 200 £ σε μια αμοιβή για κάτι που κάνατε, πρέπει να το αναφέρετε ως φορολογητέο εισόδημα.
Εάν αναφέρατε 200 £ ως φορολογητέο εισόδημα και αργότερα πουλήσατε, ανταλλάξετε ή μετατρέψετε τα αεροπλάνα σας, αντιμετωπίζεται ως ένα κανονικό συμβάν κέρδους κεφαλαίου, με βάση το κόστος να είναι η αξία των διακριτικών όταν τα λάβατε για πρώτη φορά. Αυτό σημαίνει ότι αν πουλήσετε αργότερα αυτά τα διακριτικά για £ 300, θα πρέπει να αναφέρετε κέρδος κεφαλαίου 100 £.
Όπως οι περισσότεροι άνθρωποι, εάν δεν έχετε κάνει εργασία ή δεν έχετε κάνει μια υπηρεσία για να λάβετε airdrops, τότε αντιμετωπίζεται ως ένα κανονικό γεγονός κεφαλαιακών κερδών, με βάση το κόστος να είναι £0. Αυτό σημαίνει ότι αν αργότερα πουλήσετε, ανταλλάξετε ή μετατρέψετε τα airdropped token σας για 300 £, θα πρέπει να αναφέρετε κέρδος κεφαλαίου 300 £.
Εξόρυξη
Η φορολογική μεταχείριση των εσόδων από την εξόρυξη κρυπτονομισμάτων εξαρτάται από το αν κάνετε εξόρυξη ως χόμπι ή επιχείρηση. Δεν υπάρχουν σκληροί και γρήγοροι κανόνες σε αυτήν τη διάκριση, αλλά το HMRC θα εξετάσει τη συχνότητα, την οργάνωση και την εμπορευματοποίηση της εξορυκτικής δραστηριότητας κατά τη διάκριση.
Εάν εξορύγετε νομίσματα ως χόμπι, τότε τυχόν κέρματα που θα λάβετε ως αποτέλεσμα της εξόρυξης θα προστεθούν στο φορολογητέο εισόδημά σας, χρησιμοποιώντας την αξία τους τη στιγμή που τα λάβατε (μείον τυχόν εύλογες μειώσεις) Εάν αργότερα πουλήσετε ή ανταλλάξετε αυτά τα νομίσματα, θα πρέπει να υπολογίσετε τα κέρδη κεφαλαίου σας χρησιμοποιώντας την αρχική τους αξία ως βάση κόστους. Λάβετε υπόψη ότι, ως χόμπι, δεν μπορείτε να ζητήσετε παρακρατήσεις για ηλεκτρικό ρεύμα ή εξοπλισμό.
Εάν κάνετε εξόρυξη ως επιχείρηση, τότε το εισόδημα από εξόρυξη θα προστεθεί σε τυχόν εμπορικά κέρδη κατά την εκτίμηση του φορολογητέου εισοδήματός σας. Θα πρέπει επίσης να πληρώσετε εισφορές Εθνικής Ασφάλισης για τυχόν κέρδη. Για περισσότερες λεπτομέρειες, δείτε παρακάτω.
Staking
Ένας ολοένα και μεγαλύτερος αριθμός κρυπτονομισμάτων προσφέρει στους κατόχους αυτό που είναι γνωστό ως πονταρίσματα. Αυτές οι ανταμοιβές είναι αποτέλεσμα του «μηχανισμού συναίνεσης» του Proof-of-Stake στον οποίο οι κάτοχοι αυτών των κρυπτονομισμάτων επικυρώνουν τις συναλλαγές και δημιουργούν νέα μπλοκ ποντάροντας την κρυπτογράφηση τους. Εάν η κράτησή σας έχει επιλεγεί για επικύρωση ενός μπλοκ, θα λάβετε μια επιβράβευση πονταρίσματος με τη μορφή νέων κουπονιών.
Κατά γενικό κανόνα, η HMRC αντιμετωπίζει τις επιστροφές από το ποντάρισμα ως «διάφορα έσοδα». Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να αναφέρετε την αξία των νομισμάτων τη στιγμή που θα τα αποκτήσετε ως εισόδημα, καθώς και κάθε κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία που σημειώθηκε όταν αργότερα πωληθούν, διαπραγματευτούν ή μετατραπούν.
Έχετε ένα ετήσιο αφορολόγητο £ 1,000 για διάφορα εισοδήματα, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη των κερδών από το ποντάρισμα.
Σημειώστε ότι υπάρχουν περιπτώσεις όπου το ποντάρισμα εισοδήματος θα αντιμετωπίζεται ως κέρδος κεφαλαίου αντί ως εισόδημα. Δεν υπάρχουν σκληροί και γρήγοροι κανόνες εδώ (και ακόμη και η HMRC παραδέχεται ότι αυτό προκαλεί σύγχυση), αλλά αν οι επιστροφές είναι γνωστές εκ των προτέρων, πιθανότατα πρόκειται για εισόδημα. Εάν οι αποδόσεις είναι μεταβλητές/κερδοσκοπικές, πιθανότατα πρόκειται για κέρδος κεφαλαίου. Ομοίως, εάν οι επιστροφές καταβάλλονται περιοδικά είναι πιθανό εισόδημα, ενώ εάν επιστραφούν ως εφάπαξ στο τέλος του συμβολαίου είναι πιθανόν κεφαλαιακό κέρδος.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένα συμβόλαιο πονταρίσματος μπορεί να οδηγήσει σε αλλαγή της «πραγματικής ιδιοκτησίας», πράγμα που σημαίνει ουσιαστικά ότι κάποιος άλλος ελέγχει τα νομίσματά σας ενώ βρίσκονται στην κατοχή τους στο συμβόλαιο. Αυτό συχνά θα έχει ως αποτέλεσμα την παροχή ενός νέου διακριτικού στον παίκτη. Εάν συμβαίνει αυτό, τότε η μετάβαση εντός και εκτός του συμβολαίου πονταρίσματος θα θεωρείται γεγονός κεφαλαιακών κερδών και θα πρέπει να αναφέρεται η χρηματική αξία των μάρκων στο σημείο που κατατίθενται και αποσύρονται από τη σύμβαση.
Οι ίδιοι κανόνες θα ισχύουν επίσης για λιγότερο συνηθισμένους, αλλά παρόμοιους μηχανισμούς ανταμοιβής, π.χ. μηχανισμούς απόδειξης εξουσιοδότησης ή απόδειξης πίστωσης από επικυρωτές, κόμβους αντιπροσώπων, κόμβους κηδεμόνα, πριμοδότηση και διαμεσολαβητές κ.λπ.
Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε Η καθοδήγηση της HMRC για το θέμα.
Δάνεια / ομάδες ρευστότητας και άλλα έσοδα DeFi
Καθώς η δημοτικότητα του DeFi αυξάνεται, γίνεται ολοένα και πιο συνηθισμένο για τους ανθρώπους να κερδίζουν παθητικό εισόδημα από τις κρυπτογραφικές εκμεταλλεύσεις τους προσφέροντάς τους ως δάνεια, χρησιμοποιώντας τα ως ασφάλεια ή τοποθετώντας τα σε ομάδες ρευστότητας.
Η HMRC θεωρεί κάθε βήμα στη διαδικασία εξασφάλισης/συγκέντρωσης ρευστότητας (δηλαδή τη μετάβαση από το ETH στο wETH και αντίστροφα) ως το δικό της γεγονός κεφαλαιακών κερδών. Ως αποτέλεσμα, θα πρέπει να αναφέρετε την αξία μετρητών των κουπονιών σε κάθε βήμα της διαδικασίας.
Υπάρχει εξαίρεση για ορισμένες μορφές δανεισμού βάσει συναλλάγματος και συγκέντρωσης ρευστότητας. Το τεστ είναι αν έχει αλλάξει η "πραγματική ιδιοκτησία" του διακριτικού. με λίγα λόγια, αν κάποιος άλλος ελέγχει τα νομίσματά σας. Εάν ναι, θα θεωρηθεί γεγονός CGT.
Επιπλέον, θα πρέπει να αναφέρετε την αξία οποιωνδήποτε μαρκών που έχουν συσσωρευτεί σε τόκους ως σταθερό εισόδημα, καθώς και κάθε κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία που προκύπτει όταν τα μάρκες πωλούνται, διαπραγματεύονται ή μετατρέπονται αργότερα. Αυτό το εισόδημα θα αντιμετωπίζεται ως «διάφορο εισόδημα». Έχετε ετήσιο αφορολόγητο £ 1,000 για διάφορα εισοδήματα, το οποίο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την κάλυψη κερδών από τους τόκους DeFi.
Σημειώστε ότι υπάρχουν περιπτώσεις όπου το ποντάρισμα εισοδήματος θα αντιμετωπίζεται ως κέρδος κεφαλαίου αντί ως εισόδημα. Δεν υπάρχουν σκληροί και γρήγοροι κανόνες εδώ (και ακόμη και η HMRC παραδέχεται ότι αυτό προκαλεί σύγχυση), αλλά αν οι επιστροφές είναι γνωστές εκ των προτέρων, πιθανότατα πρόκειται για εισόδημα. Εάν οι αποδόσεις είναι μεταβλητές/κερδοσκοπικές, πιθανότατα πρόκειται για κέρδος κεφαλαίου. Ομοίως, εάν οι επιστροφές καταβάλλονται περιοδικά είναι πιθανό εισόδημα, ενώ εάν επιστραφούν ως εφάπαξ στο τέλος του συμβολαίου είναι πιθανόν κεφαλαιακό κέρδος.
Λόγω της εξαιρετικά ασταθούς φύσης των προϊόντων DeFi, διατρέχετε σημαντικό κίνδυνο ρευστοποίησης της θέσης σας σε ορισμένα συμβόλαια συγκέντρωσης δανείων ή περιουσιακών στοιχείων λόγω απρόβλεπτων διακυμάνσεων των τιμών. Σε αυτήν την περίπτωση, δεν χρειάζεται να αναφέρετε ένα γεγονός υπεραξίας, επειδή η συναλλαγή έχει πραγματοποιηθεί από τον δανειολήπτη.
Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε Η καθοδήγηση της HMRC για το θέμα.
ICO / IEO
Οι αρχικές προσφορές νομισμάτων (ICO) και οι προσφορές αρχικής ανταλλαγής (IEOs) επιτρέπουν σε άτομα να αγοράσουν μάρκες ή νομίσματα για ένα κρυπτογράφηση που δεν υπάρχει ακόμη, καταθέτοντας ένα υπάρχον κρυπτογράφηση όπως bitcoin ή Ethereum.
Στα μάτια του HMRC αυτό ισοδυναμεί με μια κανονική συναλλαγή crypto-to-crypto, με το φορολογητέο γεγονός να συμβαίνει κατά την ημερομηνία παραλαβής των νέων κουπονιών / κερμάτων. Όταν πουλάτε τα νέα διακριτικά, η βάση κόστους για τη συναλλαγή θα είναι η αξία του κρυπτονομίσματος που πληρώσατε αρχικά για αυτό.
Παράδειγμα
Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε Ethereum αξίας £ 3000. Έξι μήνες αργότερα, χρησιμοποιείτε το Ethereum, αξίας 4000 £, για να συμμετάσχετε σε ένα ICO για ένα νέο έργο που ονομάζεται Hammercoin (HMC). Εννέα μήνες μετά, ξεκινά τελικά το Hammercoin και λαμβάνετε 1 εκατομμύριο μάρκες HMC, με αξία 0.4 πένες το καθένα. Η υπεραξία σας στη συναλλαγή είναι 1000 £ - ακόμη και αν η τιμή του Ethereum έχει αλλάξει μεταξύ της ώρας της αρχικής σας κατάθεσης και τώρα.
Λίγους μήνες αργότερα, πουλάτε τα κουπόνια HMC για £ 2500, με απώλεια 1500 £ και με αποτέλεσμα συνολική απώλεια κεφαλαίου 500 £.
Μετακίνηση κρυπτογράφησης μεταξύ πορτοφολιών
Η μετακίνηση της κρυπτογράφησης μεταξύ των πορτοφολιών που σας ανήκουν - είτε ιδιωτικά είτε ως κάτοχος λογαριασμού σε ανταλλαγή - δεν είναι γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε αυτές τις κινήσεις, όπως το αυτοματοποιημένο λογισμικό κρυπτογράφησης Koinly, CoinTracker ή CryptoTaxCalculator χρειάζεται ένα πλήρες αρχείο του ιστορικού μεταφοράς του κρυπτονομίσματός σας για να δημιουργήσετε μια ακριβή φορολογική αναφορά.
Ας πούμε, για παράδειγμα, ότι στείλατε ένα bitcoin από το πορτοφόλι CoinJar σε ένα ιδιωτικό πορτοφόλι και, στη συνέχεια, σε ένα πορτοφόλι συναλλαγών στο Binance. Εάν το HMRC δεν μπορεί να αντιπροσωπεύσει τη μεταφορά στο ιδιωτικό σας πορτοφόλι, θα εκτιμήσει το πέρασμα τόσο προς όσο και από το πορτοφόλι ως φορολογητέο γεγονός, πιθανόν να οδηγήσει σε πολύ μεγαλύτερο φορολογικό λογαριασμό.
Συνταξιοδοτικές εισφορές
Καθώς το HMRC δεν θεωρεί ότι η κρυπτογράφηση είναι μια μορφή χρημάτων, δεν μπορείτε να ζητήσετε κρυπτονομικές δωρεές σε ένα καταχωρημένο συνταξιοδοτικό σύστημα ως έκπτωση φόρου.
Πώς λειτουργεί ο φόρος για εμπόρους και επιχειρήσεις κρυπτογράφησης;
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, η συντριπτική πλειονότητα των ατόμων που ασχολούνται με την κρυπτογράφηση θα θεωρηθεί επενδυτής από την HMRC. Ωστόσο, εάν διευθύνετε μια επιχείρηση που έχει ρητά προσανατολισμό στην κρυπτογράφηση, όπως μια εκμετάλλευση εξόρυξης ή λειτουργεί ως έμπορος και όχι ως επενδυτής, τότε οι κανόνες είναι διαφορετικοί.
Είμαι έμπορος;
Αυτή η ερώτηση είναι πιο δύσκολο να απαντηθεί από ό, τι μπορεί να εμφανιστεί για πρώτη φορά, αλλά η απάντηση είναι σχεδόν σίγουρα όχι. Η απλή ποσότητα συναλλαγών δεν είναι αρκετή για να σας καταστήσει έναν έμπορο στα μάτια της HMRC - πρέπει επίσης να λειτουργείτε με επιχειρηματικό τρόπο. Παρόλο που δεν υπάρχει απόλυτος ορισμός του τι αποτελεί έμπορος, μερικά από τα πράγματα που πρέπει να αναζητήσετε είναι:
- Σημαντική επένδυση κεφαλαίου.
- Εστίαση στη βραχυπρόθεσμη παραγωγή κερδών, σε αντίθεση με τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις.
- Υψηλός όγκος, επαναλαμβανόμενες και κανονικές συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε καθημερινή βάση.
- Η συχνή χρήση παράγωγων μέσων.
- Συμπεριφορά αγοράς και πώλησης που προτείνει μια ενεργή στρατηγική συναλλαγών, ειδικά όσον αφορά τον μετριασμό του κινδύνου.
- Στην πραγματικότητα λειτουργούν με τρόπο που μοιάζει με επιχείρηση, δηλαδή εγγραφή επιχειρήσεων, έγγραφα στρατηγικής, χώρος γραφείου, επιχειρηματικός προγραμματισμός, προϋπολογισμός, συνεπής επιλογή περιουσιακών στοιχείων και τήρηση αρχείων.
Εάν ικανοποιείτε τα περισσότερα ή όλα τα παραπάνω, τότε ενδέχεται να λειτουργείτε ως έμπορος κρυπτονομισμάτων. Εάν δεν είστε βέβαιοι εάν ενεργείτε ως έμπορος ή όχι, σας προτείνουμε να ασφαλίσετε τις υπηρεσίες ενός ειδικού φόρου κρυπτογράφησης για να το βοηθήσετε.
Εκμετάλλευση του φόρου σας ως έμπορος / επιχείρηση κρυπτονομισμάτων
Εάν είστε έμπορος κρυπτογράφησης, η HMRC θα σας μεταχειρίζεται το ίδιο με οποιαδήποτε άλλη επιχείρηση κρυπτογράφησης. Αυτό σημαίνει ότι ενδέχεται να είστε υπεύθυνοι όχι μόνο για τον φόρο εισοδήματος για τα κέρδη σας, αλλά και ενδεχομένως για εισφορές εταιρικού φόρου, φόρου χαρτοσήμου, ΦΠΑ και εθνικών ασφαλίσεων.
Εν ολίγοις, τα πράγματα γίνονται πολύ πιο περίπλοκα και θα σας συνιστούσατε να εξασφαλίσετε τις υπηρεσίες ενός ειδικού φόρου κρυπτογράφησης που θα σας βοηθήσει να πλοηγηθείτε στην επιστροφή σας.
Μπορώ να είμαι έμπορος και επενδυτής;
Η σύντομη απάντηση: ναι. Ωστόσο, εάν θέλετε να διατηρήσετε λογαριασμούς συναλλαγών και επενδύσεων, είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι υπάρχουν σε ξεχωριστά πορτοφόλια και να έχουν ελάχιστη διασταυρούμενη μόλυνση, δηλαδή μην συνεχίζετε να στέλνετε κέρματα μεταξύ τους.
Αυτό σημαίνει επίσης ότι είναι δυνατόν να είστε έμπορος κρυπτονομισμάτων και επενδυτής χρηματιστηρίου και αντίστροφα.
Τι σημαίνει να είσαι έμπορος κρυπτογράφησης;
Βασικά, εάν λειτουργείτε ως έμπορος κρυπτονομισμάτων σημαίνει ότι θα φορολογείτε ως μοναδικός έμπορος. Αντί να αξιολογούν κάθε συναλλαγή ως γεγονός κεφαλαιουχικών κερδών, οι πωλήσεις θεωρούνται εισόδημα συναλλαγών, ενώ οι αγορές θεωρούνται εμπορικές αγορές. Λοιπόν, σαν μια κανονική επιχείρηση, έχει να κάνει με το εισόδημα και τα έξοδα.
Στο τέλος του έτους, θα υπολογίσετε τα έσοδα και τα έξοδά σας - συμπεριλαμβανομένης της διαφοράς μεταξύ της αξίας του χαρτοφυλακίου σας στην αρχή και το τέλος του έτους - και τα κέρδη θα υπόκεινται σε όλους τους σχετικούς φόρους των επιχειρήσεων. Οτιδήποτε απομένει θα προστεθεί στο συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, εάν κάνετε μια απώλεια, ενδέχεται να μπορείτε να το αφαιρέσετε από τα άλλα εισοδήματά σας για το έτος.
Οφέλη από το να είστε έμπορος κρυπτονομισμάτων
Το να είστε έμπορος κρυπτογράφησης σας δίνει πρόσβαση σε πολλά από τα φορολογικά οφέλη που διατίθενται για τις μικρές επιχειρήσεις. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Φορολογικά κίνητρα για μικρές επιχειρήσεις ισχύουν για ορισμένες βιομηχανίες στο Ηνωμένο Βασίλειο, αλλά όχι για τους εμπόρους κρυπτογράφησης, εκτός εάν αξίζουν λιγότερα από 15 £, οπότε υπάρχει μια ολισθηρή κλίμακα που ξεκινά από 12k £, όπου δεν θα πληρώνουν επιχειρηματικές τιμές. Εάν απασχολούν άτομα μέσω του PAYE, υπάρχει επίσης μια ανακούφιση για NI έως και 3k £.
- Κανόνες απώλειας συναλλαγών Crypto ισχύουν επίσης. Έγραψα για αυτό μέσα στο έγγραφο, αλλά δεν υπάρχει διαφορά μεταξύ ενός εμπόρου και ενός επενδυτή στο Ηνωμένο Βασίλειο
- Εξοδα: όλα τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρηση και την κρυπτογράφηση, όπως υλικό, λογισμικό, χρεώσεις συναλλαγών και συνδρομές μπορούν να ζητηθούν ως παρακρατήσεις. Οι έμποροι μπορούν επίσης να έχουν πρόσβαση έως και 1 εκατομμύριο λίρες μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου 2019 και της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (οπότε το τρέχον σχέδιο είναι να μειωθεί πίσω σε 200,000 £) σε άμεση διαγραφή περιουσιακών στοιχείων μικρών επιχειρήσεων.
Αρνητικά για να είστε έμπορος κρυπτονομισμάτων
- Αυξημένη πιθανότητα ελέγχου HMRC: Δεδομένων των πολλών φορολογικών παραχωρήσεων που προσφέρονται στους εμπόρους κρυπτογράφησης, το HMRC είναι πιθανό να ενδιαφέρεται έντονα για τις δραστηριότητές σας.
- Επιπλέον διαχειριστής: Ως έμπορος, υπόκειται σε πιο περίπλοκες απαιτήσεις τήρησης αρχείων και συμμόρφωσης, οι οποίες μπορεί να κοστίζουν χρόνο και χρήμα. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει: λεπτομερή αρχεία συναλλαγών. ένα ημερολόγιο χρόνου εργασίας · σαφώς καθορισμένα έγγραφα στρατηγικής · λεπτομερείς ερευνητικές σημειώσεις · και ακριβή επιχειρηματικά αρχεία.
- Παρακολουθώντας τους πάντοτε μεταβαλλόμενους νόμους και κανονισμούς: Το Crypto είναι μια νέα βιομηχανία στα μάτια της HMRC, πράγμα που σημαίνει ότι οι έμποροι θα πρέπει να ενημερώνονται με τους συνεχώς μεταβαλλόμενους κανόνες.
Πρέπει να εγγραφώ ως μοναδικός έμπορος και να εγγραφώ για ΦΠΑ;
Εάν κατατάσσεστε ως έμπορος κρυπτογράφησης και διαπραγματεύεστε πάνω από 1000 £ ετησίως, τότε θα πρέπει να δημιουργήσετε έναν μοναδικό έμπορο.
Για σκοπούς ΦΠΑ, το bitcoin και παρόμοια κρυπτονομίσματα πρέπει να αντιμετωπίζονται ως εξής:
- ανταλλακτικά μάρκες που λαμβάνονται από ανθρακωρύχους για τις δραστηριότητες εξόρυξης διακριτικών ανταλλαγής γενικά δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΦΠΑ, με την προϋπόθεση ότι:
- η δραστηριότητα δεν αποτελεί οικονομική δραστηριότητα για σκοπούς ΦΠΑ, επειδή υπάρχει ανεπαρκής σχέση μεταξύ οποιωνδήποτε παρεχόμενων υπηρεσιών και οποιουδήποτε ανταλλάγματος · και
- δεν υπάρχει πελάτης για την εξορυκτική υπηρεσία
- Όταν ανταλλάσσονται μάρκες ανταλλαγής για αγαθά και υπηρεσίες, δεν θα απαιτείται ΦΠΑ κατά την παράδοση του ίδιου του διακριτικού
- χρεώσεις (σε οποιαδήποτε μορφή) που γίνονται πέραν της αξίας των διακριτικών ανταλλαγής για τη διευθέτηση τυχόν συναλλαγών σε ανταλλακτικά που πληρούν τους όρους που περιγράφονται στο Εγχειρίδιο VAT Finance (VATFIN7200), θα απαλλάσσεται από τον ΦΠΑ σύμφωνα με τη θέση 5, πρόγραμμα 9, ομάδα 5 του νόμου περί φόρου προστιθέμενης αξίας 1994.
Οι θεραπείες ΦΠΑ που περιγράφονται παραπάνω είναι προσωρινές εν αναμονή περαιτέρω εξελίξεων. ιδίως, όσον αφορά τις κανονιστικές θέσεις και τις θέσεις ΦΠΑ της ΕΕ.
Η εξόρυξη κρυπτονομισμάτων ως επιχείρηση
Εάν έχετε κερδίσει εισόδημα από την εξόρυξη κρυπτογράφησης, τότε θα πρέπει πρώτα να επιλύσετε εάν διευθύνετε μια επιχείρηση ή απλά εξόρυξη ως χόμπι. Μοιάζει πολύ με την ίδια τη διαπραγμάτευση, δεν υπάρχουν σκληροί και γρήγοροι κανόνες εδώ, αλλά γενικά εάν κάνετε επιχειρηματική δραστηριότητα - δηλ. Εγγραφή εταιρείας, δημιουργία επιχειρηματικών σχεδίων, επιδίωξη ενεργού μοντέλου κέρδους, διεξαγωγή της ίδιας δραστηριότητας σε τακτική, προγραμματισμένη μόδα - τότε το HMRC είναι πιθανό να το δει ως επιχείρηση.
Για εξόρυξη, αυτό σημαίνει ότι όλα τα κρυπτογραφημένα κρυπτονομίσματα πρέπει να αναφέρονται ως έσοδα σε GBP τη στιγμή που εξορύσσεται. Αυτό το crypto προστίθεται στη συνέχεια στο χρηματιστήριο της επιχείρησης - εάν αργότερα πωληθεί ή διαπραγματευτεί, το επιτρεπόμενο κόστος είναι η αξία όταν τέθηκε για πρώτη φορά στην κατοχή σας. Οποιοδήποτε εισόδημα εσείς από πώληση, διαπραγμάτευση ή στοιχηματισμό κρυπτογράφησης πρέπει επίσης να αναφέρεται - και μια συνεισφορά στο Εθνικό πρόγραμμα ασφάλισης.
Ως επιχείρηση μπορείτε να διεκδικήσετε έξοδα όπως αποσβέσεις υλικού, κόστος λογισμικού και ηλεκτρικής ενέργειας.
Δάνεια, τόκοι, μερίδια και άλλες μορφές επιχειρηματικών εσόδων που σχετίζονται με κρυπτονομίσματα
Ως βασικός κανόνας, εάν λαμβάνετε, στέλνετε, αγοράζετε, πουλάτε ή δίνετε κρυπτονομίσματα ως μέρος της επιχείρησής σας - βασικά οποιοδήποτε εισόδημα ή έξοδο που παρέχεται σε κρυπτονομίσματα - τότε θα πρέπει να συμπεριλάβετε τα έσοδα ως μέρος του εταιρικού σας εισοδήματος . Αυτό σημαίνει αναφορά του ισοδύναμου βρετανικής λίρας της συναλλαγής τη στιγμή που πραγματοποιείται.
Ωστόσο, είναι πιθανό ότι η επιχειρηματική φύση κάθε δραστηριότητας θα αξιολογηθεί ξεχωριστά. Λοιπόν, μπορεί να διευθύνετε μια επιχείρηση εξόρυξης κρυπτογράφησης, αλλά παίρνετε το ενδιαφέρον για τα δάνεια κρυπτογράφησης ως χομπίστες ή επενδυτές.
Πληρωμή υπαλλήλων σε κρυπτογράφηση
Σε γενικές γραμμές, οι μισθωτοί που πληρώνουν σε κρυπτογράφηση αντιμετωπίζονται όπως οι κανονικοί μισθοί ή μισθοί Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να εκπληρώσετε όλες τις κανονικές υποχρεώσεις σας PAYE βάσει της βρετανικής λίρας της κρυπτογράφησης που τις πληρώνετε την ημέρα που πληρώνεται.
Εάν λάβετε το μισθό σας σε κρυπτογράφηση, θεωρείται γενικά ως κανονικό εισόδημα PAYE και πρέπει να προστεθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας στην αξία του σε GBP την ημέρα που θα ληφθεί. Εάν αργότερα πουλήσετε ή ανταλλάξετε την κρυπτογράφηση, θα πρέπει να την αναφέρετε ως εκδήλωση υπεραξίας.
Αναφορά του φόρου σας
Το φορολογικό έτος στο Ηνωμένο Βασίλειο διαρκεί από τις 6 Απριλίου έως τις 5 Απριλίου του επόμενου έτους. Όταν υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση, πρέπει να συμπεριλάβετε όλες τις κρυπτονομικές συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν μεταξύ αυτών των δύο ημερομηνιών.
Εάν υποβάλλετε επιστροφή εγγράφου, πρέπει να ολοκληρωθεί έως τις 31 Οκτωβρίου του ίδιου έτους. Ωστόσο, εάν υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση στο διαδίκτυο, έχετε έως τις 31 Ιανουαρίου του επόμενου έτους.
Είναι σημαντικό να τηρήσετε αυτές τις προθεσμίες, επειδή οι καθυστερήσεις κατά την υποβολή των φόρων σας μπορούν να οδηγήσουν σε κυρώσεις, τέλη και ενδεχομένως ακόμη και επιπλέον έλεγχο από το HMRC.
Τι δίσκους πρέπει να κρατήσω;
Είτε είστε επενδυτής ή έμπορος, είναι ζωτικής σημασίας να διατηρείτε σαφή, πλήρη αρχεία όλων των συναλλαγών κρυπτογράφησης. Ένας σωστός δίσκος περιλαμβάνει:
- Η ημερομηνία κάθε συναλλαγής
- Η αξία του κρυπτονομίσματος σε βρετανικές λίρες κατά τη στιγμή της συναλλαγής
- Ο σκοπός της συναλλαγής (δηλαδή ήταν δώρο, δωρεά ή για προσωπική χρήση;)
- Οι λεπτομέρειες του άλλου εμπλεκόμενου μέρους (ακόμα κι αν είναι μόνο η διεύθυνση πορτοφολιού κρυπτογράφησης)
Θα πρέπει επίσης να διατηρείτε αποδεικτικά στοιχεία για τα ακόλουθα:
- Παραλαβές αγορών ή μεταβιβάσεων κρυπτονομισμάτων
- Αθροιστικά συνολικά περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν
- Ανταλλαγή αρχείων
- Τιμολόγια για κάθε πράκτορα, λογιστή ή νομικό κόστος
- Ψηφιακές εγγραφές και κλειδιά πορτοφολιού
- Τυχόν κόστος λογισμικού που σχετίζεται με τη διαχείριση των φορολογικών σας υποθέσεων
Πώς μπορώ να διαχειριστώ όλες αυτές τις εγγραφές συναλλαγών;
Εάν κάνετε συναλλαγές με οποιαδήποτε κανονικότητα, η διατήρηση αυτών των αρχείων μπορεί γρήγορα να γίνει δύσκολη.
Ευτυχώς, το CoinJar προσφέρει πλέον ολοκληρωμένες και ευανάγνωστες φορολογικές δηλώσεις στους χρήστες του. Το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι:
- Συνδεθείτε στον λογαριασμό σας μέσω coinjar.com
- Κάντε κλικ στις Ρυθμίσεις και μετά στο «Γενικά»
- Μεταβείτε στις "Αναφορές και δηλώσεις", ακολουθούμενη από "Δηλώσεις ιστορικού συναλλαγών".
Από εκεί μπορείτε να εξαγάγετε το αντίγραφο κίνησης του λογαριασμού σας, καθώς και ένα αρχείο των Αγορών & Πωλήσεων (πιθανώς αυτό που θέλει να δει ο λογιστής σας) και των Καταθέσεων & Αναλήψεων. Απλώς επιλέξτε ποιες ημερομηνίες θέλετε να καλύπτει η αναφορά και θα τη στείλουμε στα εισερχόμενά σας.
Αυτοματοποιήστε τη φορολογική σας δήλωση μέσω των ενσωματώσεων CryptoTaxCalculator, Koinly και CoinTracker
Ενώ τα περισσότερα αξιόπιστα ανταλλακτήρια προσφέρουν στους χρήστες τη δυνατότητα λήψης περιεκτικών εγγραφών συναλλαγών, η σύνταξη τους σε ένα ενιαίο, φιλικό προς το HMRC έγγραφο μπορεί να εξακολουθεί να παρουσιάζει προκλήσεις, ειδικά εάν εργάζεστε σε διάφορα πορτοφόλια και κρυπτονομίσματα.
Προτείνουμε τη χρήση λογισμικού λογιστικής κρυπτογράφησης όπως CryptoTaxCalculator, Koinly ή CoinTracker. Αυτά τα προγράμματα σας επιτρέπουν να παρακολουθείτε όλες τις συναλλαγές σας σε πραγματικό χρόνο, ανεξάρτητα από το πού και πότε πραγματοποιούνται. Στο τέλος του οικονομικού έτους, θα συγκεντρώσουν το ιστορικό συναλλαγών σας σε ένα ενιαίο έγγραφο που θα καθορίζει τα κέρδη και τις απώλειες κεφαλαίου σας σε βρετανικές λίρες, επιτρέποντάς σας να εκτιμήσετε γρήγορα και εύκολα τις φορολογικές σας υποχρεώσεις, ενώ παρακολουθείτε επίσης τη συνολική απόδοση του χαρτοφυλακίου σας.
Το CoinJar προσφέρει τώρα πλήρη, ασφαλή ενοποίηση συναλλαγών με CryptoTaxCalculator, Koinly ή CoinTracker. Αυτό σημαίνει ότι κάθε φορά που αγοράζετε, πουλάτε ή διαπραγματεύεστε ένα κρυπτονόμισμα στο CoinJar, η συναλλαγή θα μεταφερθεί απευθείας στο CryptoTaxCalculator, το Koinly ή το CoinTracker, έτοιμο για το τέλος του οικονομικού έτους.
Αποποίηση ευθυνών: Το CryptoTaxCalculator, το Koinly και το CoinTracker δεν είναι υπηρεσίες CoinJar. Εάν χρησιμοποιείτε αυτές τις υπηρεσίες, θα υπόκειστε στους ισχύοντες όρους και προϋποθέσεις χρήσης για αυτά τα προϊόντα, συμπεριλαμβανομένης μιας ξεχωριστής πολιτικής απορρήτου, η οποία μπορεί να διαφέρει από την πολιτική απορρήτου της CoinJar. Θα πρέπει να διαβάσετε και να κατανοήσετε όλους τους ισχύοντες όρους για το CryptoTaxCalculator, το Koinly και το CoinTracker πριν τους χρησιμοποιήσετε.
Οι σύνδεσμοι προς ιστότοπους τρίτων θα ανοίξουν νέα παράθυρα του προγράμματος περιήγησης. Εκτός εάν σημειώνεται, το CoinJar δεν αποδέχεται καμία ευθύνη για το περιεχόμενο σε ιστότοπους τρίτων.
Ειδική προσφορά για CryptoTaxCalculator, Koinly και CoinTracker
Υπολογιστής CryptoTax δίνει στους νέους χρήστες α 20% έκπτωση οποιαδήποτε στιγμή χρησιμοποιώντας τον κωδικό UKCOINJAR20.
Κονσέρνο δίνει νέους χρήστες 50% έκπτωση όλα τους τα σχέδια. Περισσότερα για να ξεκινήσετε.
Κόινλι προσφέρει τόσο νέους όσο και υπάρχοντες χρήστες 50% έκπτωση όλα τα σχέδια Koinly χρησιμοποιώντας τον κωδικό CJARUK2022 στο ταμείο. Η προσφορά ισχύει έως τις 30 Απριλίου.
Συμβουλές για την ελαχιστοποίηση του φόρου κρυπτογράφησης
Ενώ είμαστε σταθεροί πιστοί στην πλήρη φορολογική συμμόρφωση, υπάρχουν ακόμα πράγματα που μπορείτε να κάνετε για να διασφαλίσετε ότι δεν πληρώνετε υπερβολικά. Αυτά περιλαμβάνουν:
- Παρακολουθήστε τις συναλλαγές σας: όσο περισσότερο περιμένετε να λογοδοτήσετε για τις κρυπτογραφικές σας συναλλαγές τόσο πιο αδύναμο θα είναι. Ξεκινήστε να χρησιμοποιείτε λογισμικό λογιστικής κρυπτογράφησης όπως το CoinTracker, το Koinly ή το CryptoTaxCalculator για να βεβαιωθείτε ότι είστε έτοιμοι να ξεκινήσετε τη στιγμή που η φορολογική σεζόν κυλά.
- Χρησιμοποιήστε το επίδομα του ζευγαριού σας: τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός / σύντροφός σας έχετε το ίδιο ελάχιστο επίδομα £ 12,300. Κάντε μια αφορολόγητη μεταφορά μέρους των περιουσιακών σας στοιχείων στο όνομά τους για να βεβαιωθείτε ότι και οι δύο διεκδικείτε την πλήρη αποζημίωση.
- Αφαιρέστε: εάν είστε έμπορος ή διευθύνετε μια επιχείρηση κρυπτογράφησης, θα μπορούσατε να ζητήσετε σημαντικές μειώσεις στο κανονικό σας εισόδημα.
- Αποκαλύψτε τα πάντα: οι άνθρωποι πιστεύουν ότι επειδή το bitcoin είναι ανώνυμο, οι συναλλαγές τους δεν μπορούν να παρακολουθούνται, αλλά στην πραγματικότητα ισχύει το αντίθετο - στο blockchain όλα μπορούν να παρακολουθούνται και σημαντικές ανταλλαγές όπως το Coinbase είναι δίνοντας δεδομένα χρήστη HMRC. Εάν η HMRC πιστεύει ότι κρύβετε σκόπιμα τις συναλλαγές κρυπτογράφησής σας, ενδέχεται να είστε υπεύθυνοι για σοβαρές χρεώσεις και κυρώσεις.
- Συζητήστε με έναν ειδικό: η φορολογία κρυπτογράφησης προκαλεί σύγχυση και γρήγορα μεταβαλλόμενη περιοχή. Εάν δεν είστε βέβαιοι πού στέκεστε ή ποιες είναι οι υποχρεώσεις σας, επικοινωνήστε με έναν ειδικό.
αναφορές
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- ικανότητα
- Σχετικά
- Απόλυτος
- πρόσβαση
- πρόσβαση
- Λογαριασμός
- Λογιστήριο
- ακριβής
- αποκτήθηκαν
- απόκτηση
- απέναντι
- Πράξη
- ενεργός
- δραστηριοτήτων
- δραστηριότητα
- προστιθέμενη
- Επιπλέον
- διεύθυνση
- εκ των προτέρων
- Πλεονέκτημα
- Διαφήμιση
- συμβουλές
- κατά
- airdrop
- Airdrops
- Όλα
- Επιτρέποντας
- επιτρέπει
- εναλλακτική λύση
- Αν και
- πάντοτε
- Αμερική
- ποσό
- Ποσά
- ανακοίνωσε
- ετήσιος
- Άλλος
- απάντηση
- app
- εμφανίζομαι
- εφαρμόσιμος
- Εφαρμογή
- πλησιάζω
- Απρίλιος
- γύρω
- προσόν
- Ενεργητικό
- συσχετισμένη
- προσοχή
- Αύγουστος
- εξουσία
- Αυτοματοποιημένη
- αυτομάτως
- Αυτοματοποίηση
- διαθέσιμος
- μέσος
- επίγνωση
- Βασική μάρκα προσοχής
- Βασική μάρκα προσοχής (BAT)
- Βασικα
- βάση
- ΒΔΤ
- BCH
- επειδή
- γίνονται
- να γίνει
- πριν
- Αρχή
- είναι
- παρακάτω
- ευεργετική
- όφελος
- οφέλη
- μεταξύ
- Νομοσχέδιο
- Binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Αποκλεισμός
- blockchain
- Βρετανοί
- πρόγραμμα περιήγησης
- BTC
- επιχείρηση
- επιχειρήσεις
- αγορά
- Εξαγορά
- υπολογίζεται
- υπολογισμό
- κεφάλαιο
- κουβαλάω
- περίπτωση
- περιπτώσεις
- Μετρητά
- ορισμένες
- προκλήσεις
- πρόκληση
- αλλαγή
- φορτισμένα
- Φιλανθρωπικος ΣΚΟΠΟΣ
- Επιλέξτε
- επιλέγονται
- ισχυρισμός
- αξιώσεις
- ταξινομούνται
- πιο κοντά
- λέσχη
- κωδικός
- Κρυπτονόμισμα
- coinbase
- Κέρματα
- ερχομός
- Κοινός
- εταίρα
- συγκρότημα
- Συμμόρφωση
- περιεκτικός
- Υπολογίστε
- ενδιαφερόμενος
- Συνθήκες
- Διεξαγωγή
- Διεξαγωγή
- συνδεδεμένος
- Ομοφωνία
- συγκατάθεση
- Εξετάστε
- εξέταση
- θεωρεί
- συνεπής
- συνεχώς
- συνιστούν
- επικοινωνήστε μαζί μας
- περιεχόμενο
- σύμβαση
- συμβάσεις
- έλεγχος
- ελέγχους
- Εταιρικές εκδηλώσεις
- ΕΤΑΙΡΕΙΑ
- Αντίστοιχος
- Δικαστικά έξοδα
- θα μπορούσε να
- Ζευγάρι
- κάλυμμα
- δημιουργία
- δημιουργία
- δημιουργία
- κρυπτο
- εξόρυξη κρυπτογράφησης
- Φόρος Crypto
- κρυπτογράφους
- κρυπτογράφηση
- Crypto πορτοφόλι
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Εξόρυξη κρυπτοαξιολόγησης
- νομίσματα
- Νόμισμα
- Ρεύμα
- πελάτης
- τελωνείο
- καθημερινά
- Ημερομηνίες
- ημέρα
- μοιρασιά
- Defi
- καθυστερήσεις
- εξαρτάται
- Παράγωγα
- σχεδιασμένα
- Παρά
- λεπτομέρεια
- λεπτομερής
- καθέκαστα
- Προσδιορίστε
- εξελίξεις
- DID
- διαφέρω
- διαφορά
- διαφορετικές
- διαφοροποιούν
- ψηφιακό
- ψηφιακό νόμισμα
- κατευθείαν
- έχει
- διανέμονται
- Κατανεμημένος Λογαριασμός
- διανομή
- έγγραφα
- Κάνε μια δωρεά
- δωρεά
- δωρεές
- κατεβάσετε
- Πτώση
- κάθε
- κερδίζουν
- Κερδίστε
- εύκολα
- Οικονομικός
- οικονομία
- αποτέλεσμα
- Αποτελεσματικός
- αποτελεσματικά
- ηλεκτρικής ενέργειας
- επιλέξιμες
- υπαλλήλους
- ασκούν
- ολότητα
- εξοπλισμός
- ειδικά
- κατ 'ουσίαν,
- εγκατεστημένος
- κ.λπ.
- ETH
- ethereum
- EU
- Συμβάν
- εκδηλώσεις
- πάντα
- εξελίσσεται
- ακριβώς
- παράδειγμα
- Εκτός
- εξαιρετικός
- ανταλλαγή
- Χρηματιστήρια
- υφιστάμενα
- έξοδα
- εμπειρία
- εμπειρογνώμονας
- εμπειρογνώμονες
- μάτι
- έκθεση
- ανεμιστήρας
- αγρόκτημα
- Μόδα
- FAST
- FCA
- Αμοιβές
- Διάταγμα
- Fiat νόμισμα
- Τελικά
- χρηματοδότηση
- οικονομικός
- Εταιρεία
- Όνομα
- Συγκέντρωση
- ακολουθήστε
- Εξής
- εξής
- ποδόσφαιρο
- πιρούνι
- μορφή
- μορφές
- τύπος
- Προς τα εμπρός
- πλαισίων
- απάτη
- Δωρεάν
- από
- πλήρη
- περαιτέρω
- μελλοντικός
- futures
- General
- γενικά
- γενεά
- δώρο
- δώρα
- Δίνοντας
- μετάβαση
- εμπορεύματα
- Group
- κηδεμόνας
- καθοδηγήσει
- κατευθυντήριων γραμμών
- συνέβη
- υλικού
- βοήθεια
- εδώ
- Ψηλά
- υψηλότερο
- υψηλά
- ιστορία
- HODL
- κρατήστε
- κάτοχος
- Οι κάτοχοι
- κράτημα
- Συμμετοχές
- ελπίζω
- Σπίτι
- Πως
- Πώς να
- Ωστόσο
- HTTPS
- ICO
- ICO
- ιδανικό
- επιπτώσεις
- σημαντικό
- τυχαίος
- περιλαμβάνουν
- περιλαμβάνει
- Συμπεριλαμβανομένου
- Εισόδημα
- Αυξάνουν
- όλο και περισσότερο
- άτομα
- βιομηχανίες
- βιομηχανία
- πληροφορίες
- παράδειγμα
- στιγμή
- ασφάλιση
- ολοκλήρωση
- ολοκληρώσεις
- Πρόθεση
- τόκος
- ενδιαφερόμενος
- επενδύσει
- επενδύοντας
- επένδυση
- Επενδύσεις
- επενδυτής
- Επενδυτές
- συμμετέχουν
- IT
- εαυτό
- Ιανουάριος
- Ιούλιος
- Διατήρηση
- τήρηση
- Κλειδί
- πλήκτρα
- Ξέρω
- γνώση
- γνωστός
- large
- μεγαλύτερος
- αργότερο
- ξεκινάει
- Του νόμου
- οδηγήσει
- Καθολικό
- Νομικά
- δανεισμός
- Πιθανός
- Περιωρισμένος
- LINK
- Ρευστότητα
- Δάνεια
- μακροπρόθεσμος
- ματιά
- απώλειες
- που
- μεγάλες
- Η πλειοψηφία
- κάνω
- ΚΑΝΕΙ
- Κατασκευή
- διαχείριση
- διαχείριση
- τρόπος
- Ταχύτητες
- αγορά
- μαζική
- mastercard
- νόημα
- μέσα
- Εντομεταξύ
- που αναφέρθηκαν
- ενδέχεται να
- εκατομμύριο
- Ορυχεία
- ελάχιστο
- Εξόρυξη
- μοντέλο
- Νομισματικός
- χρήματα
- παρακολούθηση
- μήνες
- περισσότερο
- πλέον
- πολλαπλούς
- εθνικός
- Φύση
- Πλοηγηθείτε
- ανάγκες
- καθαρά
- δίκτυο
- επόμενη
- κόμβων
- κανονικός
- Κανονικά
- Σημειώνεται
- Notes
- αριθμός
- ομολογίες
- προσφορά
- προσφορά
- Offerings
- προσφορές
- Office
- όφσετ
- διαδικτυακά (online)
- ανοίξτε
- λειτουργίας
- λειτουργία
- Επιλογές
- τάξη
- πρωτότυπο
- ΑΛΛΑ
- εκτός συνταγής
- φόρμες
- δική
- ανήκει
- ιδιοκτησία
- καταβλήθηκε
- Χαρτί
- μέρος
- Ειδικότερα
- Συνεταιρισμός
- κόμμα
- παθητικός
- Πληρωμή
- σύνταξη
- People
- επίδοση
- περίοδος
- person
- προσωπικός
- προοπτική
- διάθεση
- προγραμματίζονται
- σχεδιασμό
- φώναξε
- Σημείο
- πολιτική
- πισίνα
- Πισίνες
- δημοτικότητα
- χαρτοφυλάκιο
- θέση
- κατοχή
- δυνατός
- προτιμάται
- Ανώτερο
- παρόν
- αρκετά
- προηγούμενος
- τιμή
- πρωταρχικός
- μυστικότητα
- πολιτική απορρήτου
- ιδιωτικός
- ιδιωτικού κλειδιού
- Ιδιωτικά κλειδιά
- πρόσοδοι
- διαδικασια μας
- παράγει
- Προϊόντα
- επαγγελματίας
- Κέρδος
- κέρδη
- Προγράμματα
- σχέδιο
- έργα
- απόδειξη
- Απόδειξη πληρωμής
- περιουσία
- πρωτόκολλο
- παρέχουν
- παρέχεται
- προσωρινός
- πληρεξούσιο
- δημόσιο
- αγορά
- αγοράσει
- ψώνια
- σκοπός
- σκοποί
- ερώτηση
- Γρήγορα
- γρήγορα
- Τιμές
- RE
- φθάσουν
- πραγματικό κόσμο
- σε πραγματικό χρόνο
- λογικός
- λαμβάνω
- έλαβε
- ρεκόρ
- αρχεία
- αναφέρεται
- κάντε ΕΓΓΡΑΦΗ
- καταχωρηθεί
- Εγγραφή
- τακτικός
- ρυθμιστές
- ανακούφιση
- παραμένουν
- υπόλοιπα
- αναφέρουν
- Εκθέσεις
- εκπροσωπώ
- απαιτήσεις
- έρευνα
- ευθύνη
- ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ
- με αποτέλεσμα
- Αποτελέσματα
- λιανική πώληση
- απόδοση
- Επιστροφές
- έσοδα
- Ανταμοιβές
- Κίνδυνος
- ρολά
- κανόνες
- τρέξιμο
- τρέξιμο
- ένα ασφαλές
- μισθός
- πώληση
- εμπορικός
- ίδιο
- Κλίμακα
- σχέδιο
- προστατευμένο περιβάλλον
- ασφάλεια
- Συσκευές ασφαλείας
- επιλογή
- πωλούν
- Τις Πωλήσεις
- υπηρεσία
- Υπηρεσίες
- σειρά
- Κοινοποίηση
- Μερίδια
- Κοντά
- βραχυπρόθεσμα
- παρουσιάζεται
- σημαντικός
- παρόμοιες
- Ομοίως
- Απλούς
- ενιαίας
- ΕΞΙ
- Έξι μήνες
- ευμεγέθης
- small
- μικρές επιχειρήσεις
- μικρές επιχειρήσεις
- So
- λογισμικό
- πωλούνται
- μερικοί
- Κάποιος
- κάτι
- Χώρος
- ειδικός
- συγκεκριμένες
- διαίρεση
- Διαχωρίστε
- Σταθερά ελαιόλαδα
- Staking
- σταθεί
- Εκκίνηση
- ξεκίνησε
- Δήλωση
- δηλώσεις
- Κατάσταση
- παραμονή
- Ακόμη
- στοκ
- χρηματιστηριακή αγορά
- κλαπεί
- Στρατηγική
- στρες
- θέμα
- συνδρομές
- Ακολούθως
- προμήθεια
- λήψη
- Συζήτηση
- φόρος
- Φορολογία
- Φόροι
- ορολογία
- όροι
- όροι και προϋποθέσεις
- δοκιμή
- Η
- κλοπή
- πράγμα
- πράγματα
- τρίτους
- τρία
- κατώφλι
- Μέσω
- εισιτήριο
- ώρα
- φορές
- μαζι
- ένδειξη
- κουπόνια
- εργαλείο
- τροχιά
- εμπόριο
- έμπορος
- Οι έμποροι
- συναλλαγές
- Διαπραγμάτευσης
- συναλλαγή
- Συναλλαγές
- μεταφορά
- μεταφέρονται
- μετάβαση
- θεραπεία
- θεραπεία
- τύποι
- συνήθως
- Uk
- υπό
- καταλαβαίνω
- μοναδικός
- USDC
- χρήση
- Χρήστες
- συνήθως
- χρησιμότητα
- Εκτίμηση
- αξία
- Δες
- τόμος
- περιμένετε
- Πορτοφόλι
- Πορτοφόλια
- ιστοσελίδες
- Τι
- αν
- ενώ
- Ο ΟΠΟΊΟΣ
- παράθυρα
- εντός
- χωρίς
- Εργασία
- επεξεργάζομαι
- εργάστηκαν
- εργαζόμενος
- εκτέλεση
- κόσμος
- αξία
- θα
- έτος
- χρόνια
- Σας
- μηδέν