Η IRS καταστρέφει την κρυπτογράφηση;

Τον Μάιο του 2023, ο Πρόεδρος Μπάιντεν δημοσίευσε ένα tweet με στόχο φορολογικές πολιτικές που ωφελούν.πλούσιοι επενδυτές κρυπτογράφησης».

Ενώ πολλοί στο οικοσύστημα κρυπτογράφησης επέκριναν τη δήλωση του Προέδρου Μπάιντεν ως παραπλανητική, το tweet είναι ενδεικτικό ενός ευρύτερου φαινομένου: η ομοσπονδιακή κυβέρνηση να καταπολεμήσει τη φοροδιαφυγή κρυπτονομισμάτων.

Τα κρυπτονομίσματα δεν είναι πλέον ένα εξειδικευμένο οικοσύστημα κάτω από το ραντάρ των νομοθετών και των φορολογικών αρχών. Το Crypto είναι πιο mainstream από ποτέ – πράγμα που σημαίνει ότι η IRS δίνει μεγαλύτερη προσοχή στις συναλλαγές κρυπτογράφησης.

Σε αυτό το άρθρο, θα διερευνήσουμε τους διαφορετικούς τρόπους με τους οποίους η φορολογική απάτη κρυπτογράφησης γίνεται όλο και περισσότερο το επίκεντρο των ρυθμιστικών αρχών — και πώς οι επενδυτές μπορούν να παραμείνουν ενεργοί όσον αφορά την αναφορά φόρων και την αποφυγή μελλοντικών προβλημάτων με το IRS.

Το τέλος των φορολογικών πολιτικών της «γκρίζας ζώνης».

Οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων συχνά βρίσκονται σε μια «γκρίζα ζώνη» του φορολογικού κώδικα. Επειδή το IRS δεν έχει εκδώσει πλήρη καθοδήγηση σχετικά με τις συναλλαγές NFT και DeFi, πολλοί επενδυτές έχουν εδώ και χρόνια υιοθετήσει επιθετικές προσεγγίσεις στη φορολογική αναφορά για να ελαχιστοποιήσουν τη φορολογική τους υποχρέωση.

Πρόσφατα, η IRS έχει λάβει μέτρα για την παροχή πιο σαφών κατευθυντήριων γραμμών για αυτές τις συναλλαγές. Τον Μάρτιο του 2023, η IRS εξέδωσε για πρώτη φορά οδηγίες για τα NFT — περιγράφοντας λεπτομερώς τις περιστάσεις κατά τις οποίες τα NFT θεωρούνται συλλεκτικά και φορολογούνται αναλόγως.

Είναι πιθανό ότι θα υπάρξει περισσότερη καθοδήγηση για τα κρυπτονομίσματα τους επόμενους μήνες. Σύμφωνα με την Julie Foerster, διευθυντής ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων της IRS, ο οργανισμός πρόκειται να εφαρμόσει ένα νέο επιχειρησιακό σχέδιο για την αντιμετώπιση των κρυπτονομισμάτων τους επόμενους 12 μήνες.

Επιπλέον, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση επιδιώκει να κλείσει τα «παραθυράκια» που ήταν διαθέσιμα για επενδυτές κρυπτονομισμάτων μέσω νομοθεσίας. ο Το τελευταίο πακέτο προϋπολογισμού της κυβέρνησης Μπάιντεν θα επέκτεινε τον κανόνα πώλησης πλύσης στα κρυπτονομίσματα – περιορίζοντας την ικανότητα των επενδυτών κρυπτονομισμάτων να διεκδικούν απώλειες κεφαλαίου.

Πώς η IRS πατά τις ψευδο-ανώνυμες συναλλαγές

Εκτός από τη δημοσίευση περισσότερων οδηγιών για τα κρυπτονομίσματα, το IRS καταπολεμά τη φορολογική απάτη κρυπτογράφησης που λαμβάνει χώρα στα χρηματιστήρια και στο blockchain.

Ήδη από το 2016, η IRS εξέδωσε το Coinbase ένα John Doe Summons — απαιτώντας από το ανταλλακτήριο να παραδώσει τα αρχεία πελατών στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση.

Οι φορολογικές ρυθμίσεις για τα κεντρικά χρηματιστήρια πρόκειται να γίνουν αυστηρότερες τα επόμενα χρόνια. Ο νόμος 2021 Build Back Better Act απαιτεί από τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων να εκδίδουν υποχρεωτικά έντυπα 1099 που αναφέρουν κέρδη και ζημίες κεφαλαίου τόσο στους πελάτες όσο και στο IRS.

Φυσικά, η IRS δεν περιορίζει την εστίασή της σε κεντρικές ανταλλαγές. Τα τελευταία χρόνια, η φορολογική υπηρεσία έχει δώσει μεγαλύτερη προσοχή στη φορολογική απάτη στην αλυσίδα.

Επί του παρόντος, η IRS συνεργάζεται με εργολάβους όπως η Chainalysis για την ανάλυση του blockchain και την αντιστοίχιση «ανώνυμων» πορτοφολιών με γνωστούς επενδυτές. Του έχει εκτιμηθεί ότι αυτές οι συνεργασίες βοήθησαν το IRS να καταλάβει περισσότερα από 10 δισεκατομμύρια δολάρια σε Bitcoin.

Επιπλέον, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση λαμβάνει ενεργά μέτρα για να αποτρέψει τους επενδυτές από τη χρήση νομισμάτων απορρήτου που θα μπορούσαν ενδεχομένως να χρησιμοποιηθούν για φοροδιαφυγή. Το 2022, το Υπουργείο Οικονομικών επέβαλε κυρώσεις για το νόμισμα Tornado που εστιάζεται στην προστασία της ιδιωτικής ζωής — καθιστώντας το παράνομο για τους Αμερικανούς τη χρήση.

Αύξηση της χρηματοδότησης για το IRS

Είναι πιθανό ότι η IRS θα επικεντρώσει περισσότερη προσοχή στη βιομηχανία κρυπτονομισμάτων τα επόμενα χρόνια. Ενώ το IRS αποκαλούνταν «υποχρηματοδοτούμενο» ίδρυμα τα προηγούμενα χρόνια, αυτό αλλάζει καθώς ο οργανισμός έλαβε πρόσφατα σημαντική χρηματοδότηση από την κυβέρνηση Μπάιντεν. Ο νόμος για τη μείωση του πληθωρισμού του 2022 έδωσε 80 δισ. δολάρια σε νέα χρηματοδότηση του οργανισμού τα επόμενα δέκα χρόνια.

Αν και είναι άγνωστο πόσο από αυτή τη χρηματοδότηση θα διατεθεί ειδικά για την καταπολέμηση της φορολογικής απάτης στα κρυπτονομίσματα, οι επίτροποι της IRS έχουν ξεχωρίσει τα κρυπτονομίσματα ως σημαντικό παράγοντα που συμβάλλει στο ετήσιο φορολογικό κενό της Αμερικής. Εξαιτίας αυτού, είναι λογικό να υποθέσουμε ότι η αυξημένη χρηματοδότηση για το IRS θα οδηγήσει σε αυξημένο έλεγχο των επενδυτών σε κρυπτονομίσματα.

Ποια βήματα πρέπει να κάνω για να αναφέρω με ακρίβεια τους φόρους μου;

Με την αυξημένη προσοχή στο οικοσύστημα των κρυπτονομισμάτων, οι επενδυτές θα πρέπει να είναι προορατικοί στην αναφορά των κεφαλαιακών κερδών και του εισοδήματός τους. Ακολουθούν μερικά βήματα που μπορείτε να ακολουθήσετε για να βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τη φορολογική νομοθεσία.

1. Παρακολουθήστε τις συναλλαγές σας: Για να αναφέρετε με ακρίβεια τα κέρδη και τις ζημίες κεφαλαίου σας, είναι σημαντικό να διατηρείτε λεπτομερές αρχείο όλων των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα. Αυτό περιλαμβάνει ένα πλήρες ιστορικό όλων των συναλλαγών και των μεταφορών σας σε όλα τα πορτοφόλια και τις ανταλλαγές σας — συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας που έλαβε χώρα η συναλλαγή και της εύλογης αγοραίας αξίας του κρυπτογράφησης σας κατά την παραλαβή και τη διάθεση.
2. Βρείτε τους κατάλληλους πόρους: Για να απλοποιήσετε τη διαδικασία αναφοράς σας φόροι κρυπτονομισμάτων, είναι σημαντικό να βρείτε τα σωστά εργαλεία. Το λογισμικό Crypto tax μπορεί να συγχρονιστεί αυτόματα με τα πορτοφόλια και τις ανταλλαγές σας — βοηθώντας σας να παρακολουθείτε τα κέρδη, τις ζημίες και τα εισοδήματά σας! Εάν αισθάνεστε άβολα να αναφέρετε οι ίδιοι τους φόρους σας, μπορείτε να απευθυνθείτε σε έναν φοροτεχνικό με εξειδίκευση στα κρυπτονομίσματα.
3. Υποβολή τροποποιημένης φορολογικής δήλωσης: Εάν δεν έχετε δηλώσει τους φόρους κρυπτονομισμάτων σας τα προηγούμενα χρόνια, θα πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση. Έχετε τρία χρόνια από την ημερομηνία υποβολής για να τροποποιήσετε τη φορολογική σας δήλωση και να διασφαλίσετε ότι οι προηγούμενες συναλλαγές κρυπτογράφησης σας αναφέρονται με ακρίβεια. Θυμηθείτε, το IRS είναι συνήθως πιο επιεικής προς τους επενδυτές που κάνουν καλή πίστη προσπάθεια να αναφέρουν με ακρίβεια τους φόρους τους.

Θυμηθείτε, η φοροδιαφυγή θεωρείται κακούργημα. Η μέγιστη ποινή για φοροδιαφυγή στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι 250,000 δολάρια και έως και πέντε χρόνια φυλάκιση. Επιπλέον, δεν υπάρχει χρονικό όριο για το πόσο πίσω μπορεί η IRS να σας ελέγξει σε περιπτώσεις ξεκάθαρης φορολογικής απάτης.

Εν κατακλείδι

Το κρυπτονόμισμα έχει εισέλθει στην επικρατούσα τάση – πράγμα που σημαίνει ότι η IRS δίνει μεγαλύτερη προσοχή στο οικοσύστημα από ποτέ. Για την αποφυγή αστικών και ποινικών κυρώσεων, οι επενδυτές θα πρέπει να είναι επιμελείς στην αναφορά των κερδών, των ζημιών και των εσόδων τους στο IRS.