Η φορολογική περίοδος της IRS είναι επίσημα ανοιχτή στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η 15η Απριλίου 2024 είναι η προθεσμία για τους κατόχους κρυπτονομισμάτων να αναφέρουν τις συναλλαγές τους για το 2023 στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS).
Το φορολογικό έτος 2023 περιλαμβάνει οποιαδήποτε δραστηριότητα μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου 2023 και της 31ης Δεκεμβρίου 2023. Οι καθυστερημένες δηλώσεις, η αδυναμία πληρωμής των οφειλόμενων φόρων και η φοροδιαφυγή κρυπτογράφησης έχουν όλα δυναμικό κυρώσεις που κυμαίνονται από πρόστιμα έως ποινές φυλάκισης. Θα τα καλύψουμε παρακάτω.
Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος των ΗΠΑ 2023
Φορολογικός συντελεστής | μονόκλινο | Επικεφαλής του νοικοκυριού | Παντρεμένος αρχειοθέτηση από κοινού | Παντρεμένος χωριστά |
10% | $ $ 0 να 11,000 | $ $ 0 να 22,000 | $ $ 0 να 11,000 | $ $ 0 να 15,700 |
12% | $ $ 11,001 να 44,725 | $ $ 22,001 να 89,450 | $ $ 11,001 να 44,725 | $ 15,701 να $59,850 |
22% | $ $ 44,726 να 95,375 | $ $ 89,451 να 190,750 | $ $ 44,726 να 95,375 | $ 59,851 να $95,350 |
24% | $ $ 95,376 να 182,100 | $ $ 190,751 να 364,200 | $ $ 95,376 να 182,100 | $ $ 95,351 να 182,100 |
32% | $ $ 182,101 να 231,250 | $ $ 364,201 να 462,500 | $ $ 182,101 να 231,250 | $ $ 182,101 να 231,250 |
35% | $ $ 231,251 να 578,125 | $ $ 462,501 να 693,750 | $ $ 231,251 να 346,875 | $ $ 231,251 να 578,100 |
37% | $578,126 ή περισσότερο |
$693,751 ή περισσότερο |
$346,876 ή περισσότερο |
$578,101 ή περισσότερο |
Πηγή: Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων
Οι φορολογικές κλάσεις για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος των ΗΠΑ ισχύουν για τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου
Μακροπρόθεσμα ποσοστά κεφαλαιακών κερδών 2023
Φορολογικός συντελεστής | μονόκλινο | Επικεφαλής του νοικοκυριού | Παντρεμένος αρχειοθέτηση από κοινού | Παντρεμένος χωριστά |
0% | Έως και $ 44,625 | Έως και $ 59,750 | Έως και $ 89,250 | Έως και $ 44,625 |
15% | $ $ 44,626 να 492,300 | $ $ 59,751 να 523,050 | $ $ 89,251 να 553,850 | $ $ 44,626 να 276,900 |
20% | Πάνω από $ 492,300 | Πάνω από $ 523,050 | Πάνω από $ 553,850 | Πάνω από $ 276,900 |
Πηγή: Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων
Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα στις Ηνωμένες Πολιτείες;
Για φορολογικούς σκοπούς, το IRS αντιμετωπίζει τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία ως περιουσία, όχι νόμισμα.
Σε γενικές γραμμές, αυτό σημαίνει ότι οι περισσότερες δραστηριότητες που σχετίζονται με κρυπτογράφηση θα υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες περιπτώσεις όπου το IRS θεωρεί τα κέρδη κρυπτονομισμάτων από συγκεκριμένες ενέργειες ως συνηθισμένο εισόδημα.
Εδώ, το IRS κάνει τη διάκριση μεταξύ των κερδών που πραγματοποιούνται κατά τη διάθεση ή την πώληση κρυπτονομισμάτων και των κερδών που προέρχονται από άλλες δραστηριότητες (για παράδειγμα, ποντάρισμα ή airdrops).
Δεν υπάρχουν ελάχιστα όρια που σχετίζονται με την αναφορά φόρου κρυπτογράφησης. Η συναλλαγή οποιουδήποτε ποσού, ακόμη και κρυπτογράφησης αξίας μόλις 100 $, εξακολουθεί να πρέπει να αναφέρεται στην IRS.
Πριν βουτήξουμε σε φορολογούμενα συμβάντα κρυπτογράφησης, ας δούμε ποιες δραστηριότητες που σχετίζονται με κρυπτογράφηση είναι αφορολόγητες.
Αφορολόγητες ενέργειες κρυπτογράφησης
Οι ακόλουθες ενέργειες δεν αποτελούν φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με τις πιο πρόσφατες οδηγίες που παρέχονται από την IRS:
- Αγορά κρυπτονομισμάτων (συμπεριλαμβανομένων των NFT) με χρήση νομίσματος fiat
- Μεταφορά ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων (συμπεριλαμβανομένων των NFT) από ένα από τα κρυπτογραφικά πορτοφόλια σας σε ένα άλλο κρυπτογραφικό πορτοφόλι που διαθέτετε
- Νομισματοκοπία NFT
- Δωρεά κρυπτονομίσματος (υπόκειται στο ανά όριο δώρου ατόμου: 17,000 $ για την κατάθεση του 2023 και 18,000 $ για την κατάθεση του 2024).
- Κατάθεση κρυπτονομίσματος ως εγγύηση για Defi δάνεια
- Δωρεά κρυπτονομισμάτων σε φιλανθρωπικούς σκοπούς (με την επιφύλαξη των προσόντων που αναφέρονται παρακάτω)
- Κλείδωμα ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων σε ποντάρισμα έξυπνη σύμβαση (αυτό δεν περιλαμβάνει καμία ανταμοιβή που κερδίζεται μέσω πονταρίσματος)
Είναι σημαντικό να τονίσουμε εδώ ότι Η αγορά κρυπτονομίσματος με χρήση άλλου κρυπτονομίσματος είναι φορολογητέο γεγονός. Η IRS θεωρεί αυτή την ενέργεια απόρριψη, την οποία θα εξερευνήσουμε παρακάτω.
Επιπλέον, οι φιλανθρωπικές δωρεές κρυπτογράφησης μπορούν να εκπίπτουν φόρου. Ωστόσο, ένα Μνημόνιο IRS εντολές όποιος διεκδικεί φορολογική έκπτωση άνω των 5,000 $ πρέπει πρώτα να λάβει ειδική αξιολόγηση.
Κεφαλαιουχικά κέρδη-φορολογητέα δράσεις
Οι ακόλουθες ενέργειες είναι φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με τις πιο πρόσφατες οδηγίες που παρέχονται από την IRS:
- Διαπραγμάτευση οποιουδήποτε ψηφιακού περιουσιακού στοιχείου με άλλο (αυτό περιλαμβάνει σταθερά νομίσματα και NFT)
- Πώληση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων για νόμισμα fiat (συμπεριλαμβανομένων αντικειμένων μετατροπής ή ιδιοκτησίας)
- Πώληση ή χρήση ψηφιακών στοιχείων για την πληρωμή αγαθών ή υπηρεσιών
Σύμφωνα με αυτήν τη φορολογική μεταχείριση, οφείλετε φόρους μόνο εάν έχετε πουλήσει ή με άλλον τρόπο διαθέσει ένα ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο για κέρδος. Το ποσό που οφείλετε βασίζεται στη διαφορά μεταξύ της τιμής που πληρώσατε για το περιουσιακό στοιχείο (γνωστή ως «βάση κόστους») και της τιμής για την οποία το πούλησατε.
Υπάρχουν δύο διαφορετικοί συντελεστές φόρου υπεραξίας για ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία:
- Βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου
- Μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου
Ποιο πληρώνετε εξαρτάται από το πόσο καιρό έχετε κρατήσει κάθε επένδυση.
Κέρδη από τη διάθεση οποιασδήποτε επένδυσης ψηφιακού περιουσιακού στοιχείου που κατέχεται για ένα έτος ή λιγότερο υπόκεινται σε φόρο βραχυπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών. Κέρδη στη διάθεση των κρατούμενων για άνω του ενός έτους υπόκεινται σε φόρο μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών.
Το IRS φορολογεί τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου με τον ίδιο συντελεστή με τον φόρο εισοδήματός σας. Δείτε το παραπάνω γραφήματα φορολογικής αγκύλης για τα τελευταία στοιχεία.
Το IRS φορολογεί τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου με χαμηλότερο συντελεστή, ενθαρρύνοντας τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων στα περιουσιακά στοιχεία HODL.
Συνήθως θα «καθαρά» κέρδη και ζημίες. δηλαδή εφαρμόζετε μια μακροπρόθεσμη απώλεια κεφαλαίου σε ένα μακροπρόθεσμο κέρδος κεφαλαίου και μια βραχυπρόθεσμη απώλεια κεφαλαίου σε ένα βραχυπρόθεσμο κέρδος κεφαλαίου. Εάν υπάρχουν υπερβολικές ζημίες σε μία κατηγορία, μπορείτε να τις συμψηφίσετε με κέρδη οποιουδήποτε τύπου.
Δράσεις φορολογίας εισοδήματος
Οι ακόλουθες ενέργειες αποτελούν επίσης φορολογητέα γεγονότα σύμφωνα με τις πιο πρόσφατες οδηγίες που παρέχονται από την IRS:
Τυχόν κέρδη που προκύπτουν από οποιαδήποτε από τις παραπάνω ενέργειες θεωρούνται τακτικό εισόδημα και φορολογούνται όπως τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη. Ανατρέξτε στον παραπάνω πίνακα των ομοσπονδιακών κλάδων φόρου εισοδήματος των Η.Π.Α. για τις πιο πρόσφατες κατηγορίες ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος.
Ποντάρισμα με Kraken
Το IRS δημοσίευσε νέες οδηγίες σχετικά με τη διαχείριση των ανταμοιβών πονταρίσματος κρυπτονομισμάτων. Σε Κανόνας εσόδων 2023-14, η IRS αποφάσισε ότι οι ανταμοιβές πονταρίσματος πρέπει να περιλαμβάνονται στο ακαθάριστο εισόδημα για το φορολογητέο έτος κατά το οποίο ο φορολογούμενος αποκτά την κυριαρχία και τον έλεγχο του απονεμημένου κρυπτονομίσματος. Η κυριαρχία και ο έλεγχος γενικά αναφέρονται στην ικανότητα του φορολογούμενου να πωλήσει ή με άλλον τρόπο να μεταβιβάσει ή να αποσύρει το περιουσιακό στοιχείο.
Η απόφαση διευκρινίζει περαιτέρω ότι αυτή η μεταχείριση ισχύει είτε ο φορολογούμενος ποντάρει απευθείας σε ένα blockchain απόδειξης στοιχήματος είτε λαμβάνει πρόσθετα μάρκες μέσω πονταρίσματος σε ανταλλαγή. Το ποσό του μη συμπεριλαμβανόμενου εισοδήματος βασίζεται στην εύλογη αγοραία αξία της ανταμοιβής κατά την ημερομηνία που ο φορολογούμενος αποκτά κυριαρχία και έλεγχο.
Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για περαιτέρω καθοδήγηση.
Οι πελάτες των ΗΠΑ που έλαβαν ανταμοιβές πονταρίσματος άνω των $600 το 2023 θα λάβουν ένα IRS Form 1099-MISC από την Kraken. Ο Kraken θα στείλει επίσης αυτή τη φόρμα στο IRS. Αυτή η φόρμα βοηθά στον υπολογισμό του ποσού που απαιτείται για τη Δήλωση Φόρου Εισοδήματος των ΗΠΑ του 2023.
Μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με το IRS Form 1099-MISC εδώ και τις Συνήθεις Ερωτήσεις για τα φορολογικά έντυπα Kraken εδώ. Επιπλέον, εάν δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για το Έντυπο 1099-MISC, θα πρέπει να συμπεριλάβετε τυχόν ανταμοιβές πονταρίσματος που λάβατε κυριαρχία και έλεγχο το 2023.
Έντυπο IRS 1099-B
Το έντυπο 1099-B αναφέρει ότι προέρχεται από την πώληση μετοχών και άλλων χρηματοοικονομικών μέσων. Το έντυπο 1099-B μπορεί επίσης να αναφέρει άλλες λεπτομέρειες της πώλησης, όπως τη βάση κόστους και τα δεδομένα για τον προσδιορισμό του φορολογητέου εισοδήματος για τη συναλλαγή. Οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ χρησιμοποιούν αυτήν τη φόρμα για να υπολογίσουν τα κέρδη ή τις ζημίες τους από την πώληση τέτοιων μέσων. Ο Kraken δεν εκδίδει επί του παρόντος Έντυπο 1099-B. Ανάλογα με την οριστικοποίηση του Προτεινόμενοι Κανονισμοί για Μεσιτές Ψηφιακών Περιουσιακών Στοιχείων, αρχής γενομένης από το 2025, η Kraken ενδέχεται να χρειαστεί να αναφέρει ορισμένες συναλλαγές που αφορούν δικαιώματα προαίρεσης και προθεσμιακές συμβάσεις στο Έντυπο 1099-B.
Έντυπο IRS 1099 που αναφέρει τις πωλήσεις κρυπτονομισμάτων
Ο νόμος για τις θέσεις εργασίας υποδομής και επενδύσεων, που υπογράφηκε στις 15 Νοεμβρίου 2021, απαιτεί από τους «μεσίτες» κρυπτονομισμάτων, όπως ο Kraken, να αναφέρουν την πώληση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων στο IRS παρόμοια με αυτά που θα βλέπατε στα παραδοσιακά οικονομικά (όπως ένα Έντυπο 1099-B) . Το IRS εξέδωσε Προτεινόμενοι Κανονισμοί για Μεσιτές Ψηφιακών Περιουσιακών Στοιχείων, και σε αυτούς τους προτεινόμενους κανονισμούς ανέβαλε την απαίτηση αναφοράς συναλλαγών ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων σε ένα προτεινόμενο Έντυπο 1099-DA μέχρι το έτος 2025. Ελήφθη μεγάλος αριθμός απαντήσεων σχετικά με την πρόταση από τον κλάδο και τους φορολογούμενους που αναμένουμε να αναλυθούν πριν από οποιαδήποτε προσωρινή ή εκδίδονται οριστικοί κανονισμοί.
Δεδομένου ότι οι κανονισμοί προτείνονται μόνο αυτή τη στιγμή και ενδέχεται να υπόκεινται σε αλλαγές στο μέλλον εν αναμονή των Τελικών Κανονισμών, ελέγξτε το Τμήμα Φορολογίας του Κέντρου Υποστήριξής μας συνεχίζουμε για ενημερώσεις. Επιπλέον, οι επικείμενοι φορολογικοί κανονισμοί των Η.Π.Α. θα απαιτούν την αναφορά μεταφορών ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων από άλλα χρηματιστήρια και πορτοφόλια και αναμένουμε ότι θα ενσωματωθούν οι απαιτήσεις αναφοράς αυτών των κανονισμών όταν τεθούν σε ισχύ.
Το Kraken, για το φορολογικό έτος 2023, δεν θα υποβάλλει το Έντυπο 1099-B (ούτε ισοδύναμο όπως το προτεινόμενο Έντυπο 1099-DA) στην IRS, ούτε θα εκδίδουμε Έντυπο 1099-Β σε πελάτες. Αντίθετα, σας παρέχουμε τη δυνατότητα λήψης του ιστορικού του λογαριασμού σας, όπως περιγράφεται παρακάτω.
Πώς να υπολογίσετε και να υποβάλετε τους φόρους κρυπτογράφησης
Υπολογίστε τη βάση του κόστους σας
Για τους επενδυτές που ολοκληρώνουν μόνο λίγες συναλλαγές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων ετησίως, ο υπολογισμός των φόρων είναι μια σχετικά απλή διαδικασία. Για άτομα που είναι ιδιαίτερα ενεργά στον χώρο των κρυπτογράφησης και ασχολούνται με πολλαπλές πλατφόρμες και περιουσιακά στοιχεία, μπορεί να είναι πολύ πιο περίπλοκο.
Ευτυχώς, το IRS δέχεται διάφορες μεθόδους για τον υπολογισμό της βάσης κόστους των επενδύσεων που υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το ποσό που θα πληρώσετε σε φόρους μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με την επιλογή που θα επιλέξετε.
- First in first out (FIFO): Τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν πρώτα είναι τα πρώτα στοιχεία που πωλήθηκαν
- Highest in first out (HIFO): Τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν στην υψηλότερη τιμή είναι τα πρώτα στοιχεία που πωλήθηκαν
- Last in first out (LIFO): Τα ψηφιακά στοιχεία που αγοράστηκαν τελευταία είναι τα πρώτα στοιχεία που πωλήθηκαν
- Ειδική αναγνώριση (Special ID): Υπολογίζετε τη συγκεκριμένη βάση κόστους για κάθε συναλλαγή
Θέλουμε επίσης να σημειώσουμε ότι θα πρέπει να συμπεριλάβετε προμήθειες ως προσαρμογές στη βάση κόστους και στα ακαθάριστα έσοδα. Αυτή η προσαρμογή θα επηρεάσει τους υπολογισμούς κέρδους/ζημίας.
Εάν υπήρχε προμήθεια απόκτησης κατά την αγορά του κρυπτονομίσματος, μπορείτε να προσθέσετε αυτήν την προμήθεια στην τιμή αγοράς σας για να αυξήσετε τη βάση κόστους σας. Ομοίως, όταν πουλάτε κρυπτονομίσματα, μπορείτε να αφαιρέσετε τα τέλη πώλησης από τα έσοδα σας. Αυτή η αφαίρεση είναι επωφελής επειδή οδηγεί σε χαμηλότερα κέρδη ή υψηλότερες ζημίες.
Τρίτοι πάροχοι υπηρεσιών (υπολογιστές φόρου κρυπτογράφησης)
Το Kraken σας παρέχει τη δυνατότητα να κατεβάστε το ιστορικό του λογαριασμού σας για όλες τις συναλλαγές σας και άλλο ιστορικό λογαριασμού στον λογαριασμό σας Kraken. Τρίτοι πάροχοι που παρέχουν υπηρεσίες υπολογισμού φόρου κρυπτογράφησης μπορούν να σας βοηθήσουν στον υπολογισμό των φόρων κρυπτογράφησης χρησιμοποιώντας το αρχείο CSV που έχετε λάβει από το Kraken.
Ορισμένοι τρίτοι πάροχοι υπηρεσιών ενδέχεται να προτείνουν ότι μπορούν να υπολογίσουν πιο εύκολα το φορολογητέο εισόδημά σας εάν συνδέσετε τον λογαριασμό σας Kraken στον ιστότοπό τους μέσω μιας διεπαφής προγραμματισμού εφαρμογών (API).
Δεν υποστηρίζουμε τρίτους παρόχους υπηρεσιών. Κατανοούμε ότι πολλοί από τους πελάτες μας χρησιμοποιούν αυτές τις υπηρεσίες, ιδιαίτερα όταν έχουν λογαριασμούς σε πολλά ανταλλακτήρια ή πορτοφόλια και προτείνουμε τις ακόλουθες βέλτιστες πρακτικές για να διατηρήσετε τον λογαριασμό και τις πληροφορίες σας ασφαλείς ενώ χρησιμοποιείτε τον πάροχο που ταιριάζει καλύτερα στις ανάγκες σας:
- Ελέγξτε τον πάροχο υπηρεσιών τρίτου μέρους και κατανοήστε ποια ασφάλεια διαθέτουν για να διατηρήσουν τις πληροφορίες σας ασφαλείς
- Για παράδειγμα, είναι διαθέσιμο το 2FA ή υπήρξαν προηγούμενες παραβιάσεις;
- Περιορίστε τις πληροφορίες που κοινοποιούνται μέσω ενός API στις ακόλουθες επιλογές: ερώτημα, υποβολή ερωτήματος για κλειστές παραγγελίες και συναλλαγές, και καταχωρήσεις στο βιβλίο ερωτημάτων
- Ελέγξτε το αποτέλεσμα και επαληθεύστε την ακρίβεια και την πληρότητα
- Διαγράψτε το κλειδί API από τον λογαριασμό σας Kraken μόλις λάβετε τη φορολογική αναφορά από τον τρίτο πάροχο υπηρεσιών. Αυτό θα περιορίσει οποιαδήποτε περαιτέρω πρόσβαση στον λογαριασμό σας
Μελλοντικές βελτιώσεις
Ανυπομονούμε να μοιραστούμε μελλοντικές βελτιώσεις στις δυνατότητες φορολογικών αναφορών μας, συμπεριλαμβανομένων ενημερώσεων στα αρχεία μας CSV για καλύτερη ενσωμάτωση με τρίτους παρόχους λογισμικού.
Υποβολή φόρων κρυπτογράφησης
Αφού υπολογίσετε πόσους φόρους οφείλετε, θα πρέπει να συμπληρώσετε τις παρακάτω φόρμες.
Η Σελίδα 1 του Εντύπου 1040 απαιτεί από εσάς να δηλώσετε καταφατικά εάν, ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του 2023,: (α) λάβατε (ως ανταμοιβή, βραβείο ή πληρωμή για περιουσία ή υπηρεσίες)· ή (β) πώλησε, ανταλλάχθηκε ή με άλλο τρόπο εκποιήθηκε ένα ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο (ή ένα οικονομικό συμφέρον σε ένα ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο).
Επιλέξτε "Ναι" εάν οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του 2023:
- Έλαβε ψηφιακά στοιχεία ως πληρωμή για ακίνητα ή παρεχόμενες υπηρεσίες
- Λήψη ψηφιακών στοιχείων ως αποτέλεσμα ανταμοιβής ή βραβείου
- Έλαβε νέα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία ως αποτέλεσμα εξόρυξης, πονταρίσματος και παρόμοιων δραστηριοτήτων
- Λήφθηκαν ψηφιακά στοιχεία ως αποτέλεσμα σκληρού πιρουνιού
- Διάθεση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων σε αντάλλαγμα για περιουσιακά στοιχεία ή υπηρεσίες
- Διάθεση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων σε αντάλλαγμα ή ανταλλαγή με άλλο ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο
- Πούλησε ένα ψηφιακό στοιχείο
- Διαφορετικά, διατίθεται οποιοδήποτε άλλο οικονομικό συμφέρον σε ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο
Οι ακόλουθες ενέργειες ή συναλλαγές το 2023, μόνο, γενικά δεν απαιτούν να ελέγξετε το "Ναι":
- Διατήρηση ψηφιακού περιουσιακού στοιχείου σε πορτοφόλι ή λογαριασμό
- Μεταφορά ψηφιακού στοιχείου από ένα πορτοφόλι ή λογαριασμό που κατέχετε ή ελέγχετε σε άλλο πορτοφόλι ή λογαριασμό που κατέχετε ή ελέγχετε
- Αγορά ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων με χρήση αμερικανικού ή άλλου πραγματικού νομίσματος, μεταξύ άλλων μέσω της χρήσης ηλεκτρονικών πλατφορμών όπως το PayPal και το Venmo
Για τον φόρο υπεραξίας, θα πρέπει να συμπληρώσετε Φόρμα 8949. Εάν έχετε αναφέρει ζημίες, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό από την υποχρέωση φόρου υπεραξίας. Για να γίνει αυτό, θα χρειαστεί να ολοκληρώσετε Έντυπο 1040, Πρόγραμμα Δ.
Για φόρους εισοδήματος που βασίζονται σε κρυπτογράφηση, οι περισσότεροι άνθρωποι θα πρέπει να συμπληρώσουν Έντυπο 1040, Πρόγραμμα 1 or Πρόγραμμα Γ.
Ωστόσο, ανάλογα με την κατάστασή σας, μπορεί να σας ζητηθεί να συμπληρώσετε έναν διαφορετικό τύπο φόρμας 1040.
- Έντυπο 1040–SS: Ισχύει για κατοίκους στο Γκουάμ, στην Αμερικανική Σαμόα, στις Παρθένες Νήσους των ΗΠΑ (USVI), στην Κοινοπολιτεία των Βορείων Μαριανών Νήσων (CNMI) και στο Πουέρτο Ρίκο
- Έντυπο 1040-NR: Ισχύει για άτομα που θεωρούνται «αλλοδαποί μη κάτοικοι»
κυρώσεις
Η φοροδιαφυγή κρυπτογράφησης μπορεί να οδηγήσει σε αυστηρές κυρώσεις. Η IRS μπορεί να εκδώσει πρόστιμα έως και 75% των μη δηλωθέντων κερδών κρυπτογράφησης (μέγιστο 100,000 $ για φυσικά πρόσωπα και 500,000 $ για εταιρείες) και ο έλεγχος φορολογικού έτους μπορεί να παραμείνει ανοιχτός επ' αόριστον. Μπορεί να ισχύουν άλλες κυρώσεις ανάλογα με τις ιδιαίτερες φορολογικές σας περιστάσεις.
Επιπλέον, οι ποινικές καταδίκες μπορούν να οδηγήσουν σε ποινή φυλάκισης πέντε ετών.
Εάν δεν είστε βέβαιοι πώς να υπολογίσετε ή να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις, καλό είναι να αναζητήσετε καθοδήγηση από έναν φοροτεχνικό.
Συνεχίστε να μαθαίνετε για την κρυπτογράφηση
Τώρα που καταλαβαίνετε πώς φορολογούνται οι επενδύσεις σας σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, ανατρέξτε στο Κέντρο εκμάθησης για περισσότερες βασικές γνώσεις σχετικά με την κρυπτογράφηση:
Αυτά τα υλικά προορίζονται μόνο για σκοπούς γενικής πληροφόρησης και δεν αποτελούν επενδυτικές συμβουλές ή σύσταση ή παρότρυνση για αγορά, πώληση, μερίδιο ή κατοχή οποιουδήποτε κρυπτοστοιχείου ή συμμετοχή σε κάποια συγκεκριμένη στρατηγική συναλλαγών. Το Kraken δεν λειτουργεί και δεν θα λειτουργήσει για να αυξήσει ή να μειώσει την τιμή οποιουδήποτε συγκεκριμένου κρυπτοστοιχείου που καθιστά διαθέσιμο. Ορισμένα προϊόντα και αγορές κρυπτογράφησης δεν υπόκεινται σε ρύθμιση και ενδέχεται να μην προστατεύεστε από κρατικές αποζημιώσεις ή/και ρυθμιστικά συστήματα προστασίας. Η απρόβλεπτη φύση των αγορών κρυπτονομισμάτων μπορεί να οδηγήσει σε απώλεια κεφαλαίων. Ενδέχεται να είναι πληρωτέος φόρος σε οποιαδήποτε επιστροφή ή/και σε οποιαδήποτε αύξηση της αξίας των κρυπτοστοιχείων σας και θα πρέπει να ζητήσετε ανεξάρτητη συμβουλή σχετικά με τη φορολογική σας θέση. Ενδέχεται να ισχύουν γεωγραφικοί περιορισμοί.
- SEO Powered Content & PR Distribution. Ενισχύστε σήμερα.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Ενδυναμώστε τον εαυτό σας. Πρόσβαση εδώ.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Ενισχύθηκε η γνώση. Πρόσβαση εδώ.
- PlatoESG. Ανθρακας, Cleantech, Ενέργεια, Περιβάλλον, Ηλιακός, Διαχείριση των αποβλήτων. Πρόσβαση εδώ.
- PlatoHealth. Ευφυΐα βιοτεχνολογίας και κλινικών δοκιμών. Πρόσβαση εδώ.
- πηγή: https://blog.kraken.com/news/industry-news/u-s-crypto-taxes-in-2024-fast-facts
- :έχει
- :είναι
- :δεν
- :που
- $UP
- 000
- 001
- 1
- 1040
- 13
- 15%
- 2021
- 2023
- 2024
- 2025
- 2FA
- 31
- 501
- a
- ικανότητα
- Ικανός
- Σχετικα
- πάνω από
- Αποδέχεται
- πρόσβαση
- Σύμφωνα με
- Λογαριασμός
- Λογαριασμοί
- ακρίβεια
- Αποκτά
- απόκτηση
- Πράξη
- Ενέργειες
- ενεργειών
- ενεργός
- δραστηριοτήτων
- δραστηριότητα
- προσθέτω
- Πρόσθετος
- Επιπλέον
- Προσαρμογή
- προσαρμογές
- συμβουλές
- ορθός
- σύμβουλος
- κατά
- Airdrops
- Όλα
- alone
- Επίσης
- Αμερικανικη
- ποσό
- an
- αναλύθηκε
- και
- Άλλος
- προσδοκώ
- κάθε
- κάποιος
- api
- εφαρμόσιμος
- Εφαρμογή
- ισχύει
- Εφαρμογή
- εκτίμηση
- Απρίλιος
- ΕΙΝΑΙ
- AS
- προσόν
- Ενεργητικό
- βοηθήσει
- At
- έλεγχος
- διαθέσιμος
- βραβείο
- απονέμεται
- βασίζονται
- βάση
- BE
- επειδή
- ήταν
- πριν
- Αρχή
- παρακάτω
- ευεργετική
- ΚΑΛΎΤΕΡΟΣ
- βέλτιστες πρακτικές
- Καλύτερα
- μεταξύ
- blockchain
- αγόρασε
- υποστήριγμα
- παραβιάσεις
- αγορά
- by
- υπολογίσει
- υπολογίζεται
- υπολογισμό
- υπολογισμός
- υπολογισμοί
- CAN
- δυνατότητες
- κεφάλαιο
- υπεραξίας
- φόρο κεφαλαιουχικών κερδών
- κουβαλάω
- κατηγορία
- αίτια
- Κέντρο
- ορισμένες
- αλλαγή
- Διαγράμματα
- έλεγχος
- Επιλέξτε
- περιστάσεις
- ισχυριζόμενος
- πελάτες
- κλειστό
- Εγγύηση
- κοινοπολιτεία
- Αποζημίωση
- πλήρης
- περίπλοκος
- Connect
- θεωρούνται
- θεωρεί
- συμβουλευτείτε
- συμβάσεις
- έλεγχος
- Εταιρείες
- Κόστος
- βάση κόστους
- κάλυμμα
- εγκληματίας
- κρυπτο
- Δωρεές Crypto
- κρυπτογράφηση γεγονότων
- Crypto επενδυτές
- κρυπτογραφικό διάστημα
- Φόρος Crypto
- φοροδιαφυγή κρυπτογράφησης
- Crypto Φόροι
- Crypto πορτοφόλι
- κρυπτογραφικά πορτοφόλια
- βασισμένο σε κρυπτογράφηση
- κρυπτογράφηση
- κρυπτογράφηση
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Ποντάρισμα κρυπτονομισμάτων
- Νόμισμα
- Τη στιγμή
- Πελάτες
- ημερομηνία
- Ημερομηνία
- διορία
- Δεκέμβριος
- μείωση
- αφαιρέσιμος
- Σε συνάρτηση
- εξαρτάται
- περιγράφεται
- καθέκαστα
- καθορίζοντας
- διαφορά
- διαφορετικές
- ψηφιακό
- Ψηφιακή περιουσία
- Ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία
- κατευθείαν
- διάθεση
- διάκριση
- κατάδυση
- do
- κάνει
- δωρεές
- κατεβάσετε
- κατά την διάρκεια
- e
- κάθε
- κέρδισε
- Αποτελεσματικός
- είτε
- Ηλεκτρονικός
- επιλέξιμες
- ενθάρρυνση
- εγκρίνει
- ασκούν
- βελτιώσεις
- Ισοδύναμος
- ουσιώδης
- φοροδιαφυγής
- Even
- εκδηλώσεις
- παράδειγμα
- υπέρβαση
- ανταλλαγή
- ανταλλάσσονται
- Χρηματιστήρια
- αναμένω
- διερευνήσει
- γεγονότα
- Αποτυχία
- έκθεση
- FAQ
- FAST
- Ομοσπονδιακός
- αμοιβή
- Τελη Εγγραφης
- Διάταγμα
- Fiat νόμισμα
- Σχήματα
- Αρχεία
- Αρχεία
- Κατάθεση
- ρινίσματα
- τελικός
- χρηματοδότηση
- οικονομικός
- Χρηματοοικονομικά μέσα
- τέλος
- Όνομα
- Εξής
- Για
- μορφή
- μορφές
- προσεχής
- Προς τα εμπρός
- από
- χρήματα
- περαιτέρω
- μελλοντικός
- Κέρδος
- κέρδη
- General
- γενικά
- γεωγραφικός
- δώρο
- μετάβαση
- εμπορεύματα
- Κυβέρνηση
- ακαθάριστο
- καθοδήγηση
- χούφτα
- Σκληρά
- Έχω
- Ήρωας
- βοηθά
- εδώ
- υψηλότερο
- υψηλότερο
- υψηλά
- ιστορία
- HODL
- κρατήστε
- Οι κάτοχοι
- Πως
- Πώς να
- Ωστόσο
- HTTPS
- i
- ID
- Αναγνώριση
- if
- Επίπτωση
- σημαντικό
- in
- περιλαμβάνουν
- περιλαμβάνονται
- περιλαμβάνει
- Συμπεριλαμβανομένου
- Εισόδημα
- φόρος εισοδήματος
- ενσωματώνοντας
- Αυξάνουν
- ανεξάρτητος
- άτομα
- βιομηχανία
- πληροφορίες
- Υποδομή
- αντί
- μέσων
- ενσωματώσει
- τόκος
- περιβάλλον λειτουργίας
- εσωτερικός
- Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων
- σε
- επένδυση
- Επενδύσεις
- Επενδυτές
- συμμετέχουν
- συμμετοχή
- IRS
- Νησιά
- ζήτημα
- Εκδόθηκε
- έκδοση
- IT
- αντικειμένων
- φυλακή
- Ιανουάριος
- Θέσεις εργασίας
- Διατήρηση
- Κλειδί
- γνώση
- γνωστός
- Kraken
- large
- Επίθετο
- Αργά
- αργότερο
- οδηγήσει
- ΜΑΘΑΊΝΩ
- μάθηση
- Καθολικό
- μείον
- ευθύνη
- Μου αρέσει
- LIMIT
- λίγο
- Μακριά
- μακροπρόθεσμος
- ματιά
- off
- απώλειες
- χαμηλότερα
- που
- ΚΑΝΕΙ
- εντολές
- πολοί
- αγορά
- αγοραία αξία
- αγορές
- υλικά
- ανώτατο όριο
- Ενδέχεται..
- μέσα
- metaverse
- μέθοδοι
- ελάχιστο
- Εξόρυξη
- περισσότερο
- πλέον
- πολύ
- πολλαπλούς
- πρέπει
- Φύση
- Ανάγκη
- ανάγκες
- καθαρά
- Νέα
- NFT
- Όχι.
- σημείωση
- Σημειώνεται
- Νοέμβριος
- αριθμός
- αποκτήσει
- of
- Επίσημα
- on
- μια φορά
- ONE
- αποκλειστικά
- ανοίξτε
- Επιλογή
- Επιλογές
- or
- παραγγελιών
- συνήθης
- ΑΛΛΑ
- αλλιώς
- δικός μας
- έξω
- παραγωγή
- επί
- δική
- καταβλήθηκε
- Ειδικότερα
- ιδιαίτερα
- Πληρωμή
- πληρωμή
- PayPal
- κυρώσεις
- εκκρεμής
- People
- για
- Μέρος
- Πλατφόρμες
- Πλάτων
- Πληροφορία δεδομένων Plato
- Πλάτωνα δεδομένα
- σας παρακαλούμε
- θέση
- δυναμικού
- πρακτικές
- προηγούμενος
- τιμή
- πρόσοδοι
- διαδικασια μας
- Προϊόντα
- επαγγελματίας
- Κέρδος
- κέρδη
- Προγραμματισμός
- Απόδειξη πληρωμής
- περιουσία
- πρόταση
- προτείνεται
- προστατεύονται
- προστασία
- παρέχουν
- παρέχεται
- προμηθευτής
- Παρόχους υπηρεσιών
- παρέχει
- δημοσιεύθηκε
- Πουέρτο
- αγορά
- αγοράσει
- σκοποί
- προσόν
- αρμόδιος
- απορία
- κυμαίνεται
- Τιμή
- Τιμές
- πρόθυμα
- πραγματικός
- λαμβάνω
- έλαβε
- λαμβάνει
- συνιστώ
- Σύσταση
- αναφέρεται
- σχετικά με
- κανονισμοί
- ρυθμιστές
- σχετικά
- παραμένουν
- αναφέρουν
- αναφέρθηκαν
- Αναφορά
- Εκθέσεις
- απαιτούν
- απαιτείται
- απαίτηση
- απαιτήσεις
- Απαιτεί
- κατοίκους
- απαντήσεις
- περιορισμούς
- αποτέλεσμα
- Αποτελέσματα
- απόδοση
- Επιστροφές
- έσοδα
- Ανταμοιβή
- Ανταμοιβές
- αποκλειστεί
- απόφαση
- s
- ένα ασφαλές
- πώληση
- ίδιο
- πρόγραμμα
- συστήματα
- Εποχή
- Τμήμα
- προστατευμένο περιβάλλον
- ασφάλεια
- δείτε
- Επιδιώξτε
- πωλούν
- Τις Πωλήσεις
- στείλετε
- ποινή
- υπηρεσία
- Πάροχος υπηρεσιών
- πάροχοι υπηρεσιών
- Υπηρεσίες
- διάφοροι
- αυστηρός
- Shared
- μοιράζονται
- βραχυπρόθεσμα
- θα πρέπει να
- υπογραφεί
- σημαντικά
- παρόμοιες
- Ομοίως
- ιστοσελίδα
- λογισμικό
- πωλούνται
- παράκληση
- μερικοί
- Χώρος
- ομιλία
- συγκεκριμένες
- Σταθερά ελαιόλαδα
- στοίχημα
- πονταρίσματα
- Staking
- Ανταμοιβές Staking
- Κατάσταση
- Μελών
- Κατάσταση
- Ακόμη
- αποθέματα
- ειλικρινής
- Στρατηγική
- στρες
- θέμα
- τέτοιος
- προτείνω
- υποστήριξη
- τραπέζι
- φόρος
- Φοροδιαφυγή
- επιστροφή φόρου
- Φορολογία
- Φόροι
- Φορολογούμενος
- φορολογουμένων
- προσωρινή
- ότι
- Η
- Το μέλλον
- οι πληροφορίες
- τους
- Εκεί.
- Αυτοί
- αυτοί
- τρίτους
- αυτό
- εκείνοι
- Μέσω
- ώρα
- προς την
- κουπόνια
- εμπόριο
- συναλλαγές
- Διαπραγμάτευσης
- εμπορική στρατηγική
- παραδοσιακός
- παραδοσιακή χρηματοδότηση
- συναλλαγή
- συναλλαγή
- Συναλλαγές
- μεταφορά
- μεταβιβάσεις
- θεραπεία
- δύο
- τύπος
- μας
- καταλαβαίνω
- Ενωμένος
- United States
- απρόβλεπτος
- μέχρι
- ενημερώσεις
- χρήση
- χρησιμοποιώντας
- συνήθως
- αξιοποιώντας
- αξία
- ποικίλλω
- επαληθεύει
- μέσω
- εμφανίσεις
- Παρθένος
- Πορτοφόλι
- Πορτοφόλια
- θέλω
- ήταν
- we
- ήταν
- Τι
- πότε
- αν
- Ποιό
- ενώ
- Ο ΟΠΟΊΟΣ
- θα
- με
- αποσύρω
- Εργασία
- αξία
- θα
- έτος
- Εσείς
- Σας
- zephyrnet