Automatización en Auditorías Internas

Automatización en Auditorías Internas

Marca de tiempo: 1 de agosto de 2023 9:54 a.m.
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Las auditorías internas desempeñan un papel crucial en la evaluación de los controles internos, el gobierno corporativo y los procesos contables de una empresa. La automatización de las auditorías internas puede abordar muchos desafíos del proceso tradicional.

Estas auditorías son esenciales para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones y mantener informes financieros y recopilación de datos precisos y oportunos. Sin embargo, suele ser lento, redundante y propenso a informar imprecisiones y errores.

Echemos un vistazo a cómo la automatización de las auditorías internas puede agilizar el proceso de su empresa.

¿Cómo se puede adoptar la automatización para las auditorías internas?

La automatización en la auditoría interna podría realizarse a través de una amplia gama de tecnologías digitales, desde análisis e integración de datos fundamentales hasta elementos cognitivos avanzados que imitan el comportamiento humano.

Las herramientas más utilizadas incluyen software de gestión de auditorías, herramientas de análisis de datos, automatización de procesos robóticos (RPA), inteligencia artificial (AI), tecnología blockchain y soluciones basadas en la nube.

A continuación se muestran algunos ejemplos específicos de cómo se pueden utilizar estas tecnologías en auditoría interna:

  • El software de gestión de auditorías se puede utilizar para:
  • Automatizar la programación y seguimiento de auditorías
  • Gestionar presupuestos y recursos de auditoría.
  • Recopilar y almacenar datos de auditoría
  • Generar informes de auditoría
  • Las herramientas de análisis de datos se pueden utilizar para:
  • Identificar patrones y tendencias en los datos.
  • Detectar anomalías en los datos
  • Evaluar riesgos
  • La RPA se puede utilizar para:
  • Automatizar la entrada y extracción de datos
  • Generar informes
  • Realizar controles de cumplimiento
  • La IA se puede utilizar para:
  • Identificar riesgos
  • Detectar fraude
  • Evaluar la eficacia de los controles.
  • La tecnología Blockchain se puede utilizar para:
  • Crea un inmutable pista de auditoría
  • Almacene de forma segura los datos de auditoría
  • Las soluciones basadas en la nube se pueden utilizar para:
  • Comparta datos de auditoría de forma segura
  • Colaborar en auditorías de forma remota

El uso de la automatización en las auditorías internas todavía está evolucionando. En particular, la encuesta de Deloitte destaca una tendencia creciente, con 43% de los auditores encuestados ya aprovechan el análisis avanzado y la automatización en sus funciones de auditoría interna. Sin embargo, está claro que estas tecnologías tienen el potencial de mejorar significativamente la eficiencia, la eficacia y el enfoque basado en riesgos de la auditoría interna.

¿Cuáles son los beneficios de la automatización para las auditorías internas?

La automatización en auditoría interna aporta innumerables beneficios, ya que mejora la eficiencia y la eficacia en diversos aspectos del ciclo de vida de la auditoría.

Estos son algunos de los beneficios:

  • Eficiencia incrementada: La automatización puede ayudar a optimizar las tareas repetitivas y que consumen mucho tiempo, como la entrada de datos, la generación de informes y las comprobaciones de cumplimiento. Esto puede liberar tiempo a los auditores para que puedan centrarse en actividades de mayor valor añadido, como la evaluación de riesgos y la detección de fraude.
  • Precisión mejorada: La automatización puede ayudar a mejorar la precisión de los resultados de la auditoría al reducir el riesgo de error humano. Esto se debe a que la automatización se puede programar para seguir reglas y procedimientos específicos, lo que puede ayudar a garantizar que los datos se ingresen y procesen correctamente.
  • Identificación y evaluación de riesgos mejoradas: La automatización puede ayudar a identificar y evaluar riesgos de manera más efectiva al analizar grandes cantidades de datos de manera más rápida y eficiente que los métodos manuales. Esto puede ayudar a los auditores a centrar su atención en áreas donde existe un mayor riesgo de fraude o error.
  • Mayor transparencia y auditabilidad: La automatización puede ayudar a mejorar la transparencia y la auditabilidad de los procesos de auditoría interna al generar pistas de auditoría que pueden usarse para rastrear el progreso de una auditoría y verificar los resultados. Esto puede ayudar a generar confianza con las partes interesadas y mejorar la eficacia general de la función de auditoría interna.
  • Costos reducidos: La automatización puede ayudar a reducir los costos de las auditorías internas al automatizar tareas repetitivas y mejorar la eficiencia y precisión del proceso de auditoría.

En general, la automatización puede ser una herramienta valiosa para la auditoría interna, ya que ayuda a mejorar la eficiencia, la eficacia y el enfoque basado en riesgos de la función.

Desafíos de la automatización de las auditorías internas

Si bien la automatización de las auditorías internas puede ser un proceso muy beneficioso, puede plantear algunos desafíos:

  • Calidad de los datos: La calidad de los datos utilizados para la automatización es fundamental. Si los datos son inexactos o están incompletos, los resultados de la automatización no serán confiables. Esto significa que es importante tener un buen proceso de gestión de la calidad de los datos antes de automatizar cualquier proceso de auditoría interna.
  • Conocimientos técnicos: La automatización requiere experiencia técnica para diseñar, desarrollar e implementar. Esto puede ser un desafío para los equipos de auditoría interna que no cuentan con las habilidades y recursos necesarios. Es importante contar con un equipo de profesionales capacitados que puedan desarrollar e implementar soluciones de automatización que satisfagan las necesidades específicas de la organización.
  • Gestión del cambio: La automatización puede alterar la forma en que se lleva a cabo la auditoría interna. Esto puede ser un desafío a superar, que requiere la participación de todas las partes interesadas. Es importante comunicar los beneficios de la automatización a todas las partes interesadas y trabajar con ellas para desarrollar un plan para implementar la automatización para minimizar las interrupciones.
  • Costo: La automatización puede ser una inversión importante, tanto en términos del costo del software como del costo de implementación y mantenimiento de la solución. Es importante considerar cuidadosamente los costos y beneficios de la automatización antes de tomar la decisión de implementarla.

Comenzando con la automatización de la auditoría interna

Poner en marcha automatización en sus auditorías internas Puede parecer abrumador al principio, pero hay algunos pasos que puedes seguir para hacerlo más fácil:

  1. Identificar oportunidades de automatización. Busque tareas repetitivas, basadas en reglas y que requieran mucho tiempo y que puedan automatizarse.
  2. Definir la visión y la estrategia. ¿Qué quieres lograr con la automatización? ¿Mejorar la eficiencia, la precisión, la evaluación de riesgos o proporcionar información más valiosa?
  3. Construir la infraestructura necesaria. Esto incluye tecnología, herramientas, recursos, habilidades y capacitación.
  4. Elija las herramientas de automatización adecuadas. RPA, análisis de datos, PNL e IA son todas opciones.
  5. Automatización piloto y de pruebas. Pruebe en un entorno controlado antes de la implementación completa.
  6. Supervisar y optimizar. Recopile comentarios y haga los ajustes necesarios.
  7. Ampliar la automatización gradualmente. Comience con algunos procesos y tareas y luego amplíelos a medida que crezca la confianza.

Con el uso de herramientas como Nanonets, que cuenta con tecnología OCR impulsada por IA, puede afrontar los desafíos de automatizar su proceso de auditoría interna.

Nanonets utiliza algoritmos de aprendizaje automático para buscar entradas específicas, como fechas, números de órdenes de compra e identificaciones de referencia en varios documentos financieros.

Nanonets es una plataforma de automatización inteligente sin código. Esto significa que se puede personalizar fácilmente para satisfacer las necesidades específicas de cada organización. Las nanoredes también se pueden integrar con la mayoría del software CRM, ERP o RPA, lo que garantiza un proceso de implementación sin complicaciones.

Preguntas Frecuentes

¿Se pueden automatizar las auditorías internas?

Las auditorías internas se pueden automatizar en gran medida. Las tecnologías de automatización como la automatización robótica de procesos, el análisis de datos, la inteligencia artificial y el procesamiento del lenguaje natural (NLP) pueden optimizar las tareas de auditoría repetitivas y basadas en reglas, mejorar el análisis de datos e identificar anomalías o riesgos potenciales. Al automatizar estos procesos, los equipos de auditoría interna pueden mejorar la eficiencia, la precisión y la cobertura de auditoría, lo que permite a los auditores concentrarse en actividades de mayor valor y en la toma de decisiones estratégicas. Si bien la automatización completa puede no ser factible para todos los aspectos de la auditoría interna, la adopción de tecnologías de automatización puede mejorar significativamente la eficacia y el valor de la función de auditoría.

¿Cómo se utiliza la automatización en la auditoría?

La automatización robótica de procesos (RPA) puede automatizar tareas repetitivas como la entrada de datos y la generación de informes, mejorando la eficiencia y la precisión. Las herramientas de análisis de datos utilizan la automatización para analizar grandes conjuntos de datos, identificando patrones y anomalías para la evaluación de riesgos y la detección de fraudes. El procesamiento del lenguaje natural (NLP) permite a los auditores procesar datos no estructurados, como texto, para facilitar las consultas y el análisis. Además, la inteligencia artificial (IA) se emplea para el modelado predictivo y la detección de anomalías, lo que proporciona información valiosa. Al aprovechar las tecnologías de automatización, los auditores pueden optimizar los procedimientos de auditoría, aumentar la cobertura y centrarse en actividades de mayor valor para ofrecer resultados más estratégicos y valiosos.

¿Cuáles son los 3 tipos de auditorías internas?

Los tres tipos predominantes de auditorías internas son la auditoría de cumplimiento, la auditoría operativa y la auditoría financiera. Una auditoría de cumplimiento implica inspeccionar y garantizar el cumplimiento de las políticas, leyes y reglamentos que rigen un área, proceso o sistema específico bajo revisión. Una auditoría operativa se centra principalmente en evaluar los controles internos en procesos clave para mejorar la productividad y la eficiencia. Una auditoría financiera es una evaluación imparcial de los estados financieros de una organización para verificar su precisión y equidad en la representación de las transacciones reclamadas. La creciente prevalencia de herramientas digitales en los negocios ha llevado a la aparición de auditorías de tecnología de la información. Estas auditorías implican examinar los controles de gestión en las aplicaciones de TI, los sistemas operativos, las bases de datos y la infraestructura. Se pueden realizar de forma independiente para TI o junto con auditorías de cumplimiento, operativas o financieras. El objetivo es garantizar la integridad y eficiencia de los sistemas y procesos de TI, salvaguardando los datos y optimizando los recursos de TI en consonancia con los objetivos de la organización.

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