El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos clasifica las criptomonedas como propiedad, lo que significa que puede activar impuestos cada vez que usa criptomonedas para comprar algo. Puede que lo estés usando para pagar por un vehículo eléctrico Tesla - oh, lo siento, eso es ya no es posible - una taza de café o incluso un castillo en Europa. Es posible que le esté pagando a alguien por los servicios, ya sea como contratista independiente o como empleado. Pero no importa cuál sea la transacción, es posible que tenga una ganancia o una pérdida, algo muy diferente al impacto del impuesto sobre la renta en la persona a la que paga.
No es tan simple con los impuestos
El impacto fiscal podría incluso verse dificultado por las salvajes fluctuaciones en el valor que tienden a caracterizar las inversiones en criptomonedas. Piense también en pagar por los servicios: digamos que le paga a alguien como contratista independiente; para informar el pago, deberá ellos un Formulario 1099 del IRS. Cualquiera que sea el tipo o la cantidad de criptografía que use, el IRS dirá que les pagó el valor de mercado actual de la criptografía ese día.
Cuando paga a un contratista independiente y emite un Formulario 1099, no puede ingresar "1,000 Bitcoin (BTC)" en forma. Debe poner el valor en dólares estadounidenses al momento del pago. El contratista al que le paga podría quedarse con la criptografía o podría venderla o transferirla el mismo día, pero eso no afecta sus impuestos.
¿Qué hay de los salarios pagados a los empleados? Los salarios pagados a los empleados que usan criptomonedas están sujetos a impuestos y deben ser reportaron en un formulario W-2. También están sujetos a retenciones e impuestos sobre la nómina.
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Sin embargo, si le paga a alguien en propiedad, ¿cómo retiene impuestos? Podría pagar algo de efectivo y algo de Bitcoin y retener mucho dinero en efectivo, pero eso puede ser complejo y complicado. Por supuesto, también puede optar por pagarle a la persona como contratista. Pero recuerde, los problemas de estado de los trabajadores pueden ocurrir en cualquier contexto, incluido este.
Por lo tanto, invertir y negociar en criptomonedas implica inevitablemente importantes problemas fiscales, le guste o no. No es ningún secreto que el IRS quiere que informe sus ganancias criptográficas. También puede informar pérdidas criptográficas, pero al IRS no le importa tanto si las reclama. Los ingresos y las ganancias, por otro lado, son muy importantes para el IRS. El IRS todavía cree que existen importantes problemas de cumplimiento en la comunidad criptográfica, por lo que existe una desconfianza continua y un escrutinio adicional.
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El escrutinio
La última evidencia de este problema continuo es que el Departamento del Tesoro de EE. UU. espera publicar nuevas reglas diciendo que las empresas que reciben criptomonedas por valor de más de $ 10,000 tendrían que presentar un informe de transacciones monetarias con el gobierno nombrando nombres y dando detalles. Puede pensar que no lo atraparán, pero los riesgos aumentan. La mejor manera de evitar sanciones, o peor aún, es divulgar e informar con la mayor precisión posible.
Recuerda esos 10,000 cartas enviadas por el IRS a los contribuyentes criptográficos? Y qué tal todas las citaciones del IRS a Coinbase, Kraken y otros? La la caza sigue en pie, Como el pregunta sobre impuestos criptográficos en el formulario 1040 del IRS debe indicar. La División de Impuestos del Departamento de Justicia argumentó con éxito que el mero hecho de no marcar una casilla relacionada con la presentación de informes de cuentas bancarias extranjeras es intencional, per se; el mismo argumento podría aplicarse a las cuentas criptográficas.
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Las faltas intencionales conllevan penas más altas y una mayor amenaza de investigación criminal. La División de Investigación Criminal del IRS ha las etiquetas con las autoridades fiscales de otros países para compartir datos y estrategias de aplicación sobre la evasión fiscal de criptomonedas.
Cuando presenta sus impuestos, el IRS hace una pregunta simple: "En cualquier momento durante 2020, ¿recibió, vendió, envió, intercambió o adquirió algún interés financiero en alguna moneda virtual?" Suena bastante simple, sí o no, ¿verdad? ¿Qué puede salir mal? No solicita números ni detalles, aunque si vendió algunos, debería ir en otra parte de su declaración de impuestos. Después de todo, dado que las criptomonedas son propiedad del IRS, cualquier venta producirá una ganancia o una pérdida. Muchas otras transferencias también lo harán, incluso un intercambio de un tipo de criptografía por otro. El último paso fue el anuncio de que el Departamento del Tesoro planea imponer nuevos requisitos de informes para las criptomonedas.
Pronto, los bancos y las instituciones financieras tendrán que reportar información al IRS. Está previsto que las bolsas, los custodios y los servicios de criptopagos tengan que hacer lo mismo. Curiosamente, el gobierno está tomando páginas de su libro de jugadas de las reglas que rodean las transacciones en efectivo, a pesar de que el IRS dijo en 2014 que las criptomonedas eran propiedad, no moneda.
En efectivo, informes vaya al Formulario 8300 del IRS para pagos de más de $ 10,000. El IRS incluso tiene una lista de Preguntas Frecuentes con respecto a la presentación de informes de efectivo. Durante muchos años, las empresas han tenido que informar pagos en efectivo de más de $ 10,000, lo que ha provocado todo tipo de comportamiento (generalmente desaconsejado) por parte de las personas para tratar de evitarlo. Las llamadas "transacciones de estructuración" pueden ser un delito, incluso si todo el efectivo que está tratando de utilizar es totalmente suyo.
Por lo tanto, si se implementa la línea de base de $ 10,000 para los informes criptográficos, supongo que habrá personas que intenten mantener algo en privado y terminen en problemas por intentar eludir un disparador de informes. Ley de secreto bancario requiere instituciones financieras para reportar transacciones de divisas por encima de $ 10,000 al IRS. Esta ley también tipifica como delito estructurar transacciones de divisas para evitar las denuncias. La División de Investigación Criminal del IRS hace cumplir las reglas sobre transacciones en efectivo.
Sin embargo, un 2017 reporte dijo que la ley es forzado principalmente contra personas y empresas cuyos ingresos se obtuvieron legalmente. Eso es lo que le sucedió al ex presidente de la Cámara de Representantes Dennis Hastert, quien fue acusado sobre la estructuración de su propio dinero. Eventualmente, fue condenado a 15 meses de prisión. ¿Podría la aplicación de cifrado terminar de la misma manera?
Si el nuevo umbral de informes criptográficos de $ 10,000 va de la misma manera que los informes de efectivo, algunas personas pueden intentar estructurarse en torno a los informes. Si lo hacen, y si las reglas son similares a las reglas de reporte de efectivo, eso podría ser bastante peligroso.
Este artículo es para fines de información general y no pretende ser ni debe tomarse como asesoramiento legal.
Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados aquí son solo del autor y no necesariamente reflejan o representan los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.
Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes en todo el mundo desde la oficina de Wood LLP en San Francisco, donde es socio gerente. Es autor de numerosos libros de impuestos y escribe con frecuencia sobre impuestos para Forbes, Tax Notes y otras publicaciones.
Fuente: https://cointelegraph.com/news/more-irs-crypto-reporting-more-danger
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