Kas soovite automatiseerida raamatupidamisprotsesse? Proovige Nanonetsi raamatupidamise automatiseerimise tarkvara kõigi oma nõuetega seotud protsesside sujuvamaks muutmiseks.
Nõuded ostjatele (AR) on vara ettevõtte bilansis. See näitab kogu rahasummat, mille ettevõte oma klientidele võlgneb, millest on maha arvatud juba makstud summad. Teisisõnu, saadaolevad arved on raha, mida ettevõte loodab tulevikus oma klientidelt saada.
See juhend õpetab teile kõike, mida vajate saadaolevate arvete kohta teadma, sealhulgas seda, mis see on, kuidas seda registreerida ja miks see on oluline.
Mis on saadaolevad arved?
Nõuded ostjate vastu on juriidiline kohustus, mille klient võlgneb ettevõttele toodete või teenuste eest, mis on tarnitud, kuid mille eest pole veel tasutud. See kirjendatakse ettevõtte bilansis varana, kuna see esindab raha, mille ettevõte võlgneb ja lõpuks saab.
Arved on kõige levinum saadaolevate arvete tüüp. Kui ettevõte pakub kliendile kaupu või teenuseid, saadab ta kliendile arve, milles on näidatud võlgnetav summa. Kliendil on arve tasumiseks teatud periood, tavaliselt 30 päeva.
Kui arve on tasutud, vähendatakse saadaolevat arve maksesumma võrra. Kui klient ei tasu arvet kindlaksmääratud tähtaja jooksul, kajastatakse debitoorse võlgnevus siiski ettevõtte bilansis tasumata võlana.
Näidis saadaolevate arvete kohta
Näide saadaolevatest arvetest oleks see, kui kliendile aruannet koostama palgatakse kirjutav ettevõte. Kirjutav ettevõte koostab seejärel kliendile arve, milles on üksikasjalikult näidatud võlgnetav summa. Kui töö on tehtud ja toode/teenus tarnitud, on kliendil arve tasumiseks teatud periood.
Sellele summale märgitakse kuni arve tasumiseni "laekumiste arved". Kui makse on laekunud, kajastatakse saadaolevad arved ettevõtte finantsaruannetes kas sularaha või tuluna. Erinevad raamatupidajad ja raamatupidamistarkvaraprogrammid võivad saadaolevate arvete puhul kasutada erinevaid termineid, kuid kontseptsioon on alati sama.
Kui klient ei tasu arvet määratud aja jooksul, muutub debitoorse võlgnevus "halvaks võlaks". See tähendab, et ettevõte ei saa tõenäoliselt makseid ja peab kahjumi maha kandma. Lubatud võlad kajastatakse samuti finantsaruannetes, kuid kajastatakse nõuetest eraldi.
Automatiseeri andmete kogumineehitada Töövoogud ja sujuvamaks muuta saadaolevate arvete protsess sekunditega. Koodi pole vaja. Broneerige kohe 20-minutiline reaalajas demo.
Debitoorsete arvete eelised
Debitoorsed arved on iga ettevõtte oluline osa, kuna need on käibekapitali allikaks. Seda seetõttu, et saadaolevad arved esindavad ettevõttele võlgnevat raha, mida saab kasutada kulude katmiseks ja rahavoogude parandamiseks.
Debitoorsete arvete eeliseks on see, et nad saab kasutada ettevõtte võlgade tagamiseks. Debitoorseid arveid saab kasutada laenu tagatisena, tagades ettevõttele hädavajaliku kapitali.
Ettevõte saab suurendada oma laenu saamise võimalusi, tõestades, et juriidiliselt siduvad saadaolevad arved on olemas. Seda seetõttu, et võlausaldaja näeb äriedu tõestust (debitoorsete arvete näol) ja ettevõtte suutlikkust laenu tagasi maksta.
Teine võimalus kapitali saamiseks oleks kasutada saadaolevate arvete rahastamist muul viisil. Mõned ettevõtted võivad müüa oma saadaolevaid arveid kolmandale osapoolele allahindlusega. Seejärel vastutab kolmas osapool kliendilt makse sissenõudmise eest. See võib olla hea valik ettevõtetele, kellel on raske ots otsaga kokku tulla, kuid see võib olla ka väga kulukas.
Arved võivad aidata ettevõtetel müüdu üle arvet pidada ja oma laoseisu hallata, teades, millal tooteid juurde tellida. Seda seetõttu, et saadaolevaid arveid saab kasutada varude rahastamiseks, mis tähendab, et ettevõtted saavad tellida rohkem varusid ilma nende eest ette maksmata. See võib olla kasulik viis rahavoogude haldamiseks ja laoseisu kõrgel hoidmiseks.
Seega on saadaolevad arved turu-uuringuna, kuna see aitab ettevõtetel mõista, mis müüb ja millal tellida rohkem tooteid ja käibekapitali allikat.
Lisaks käibekapitali eelistele võib see ka parandada müüki. see võimaldab klientidel osta kohe ja maksta hiljem. Kliendid ostavad tõenäolisemalt, kui nad ei pea selle eest kohe maksma. Pakkudes turule võimalust toodet enne ostmist testida, annavad saadaolevad arved ka ettevõtetele võimaluse müüki suurendada.
See võib olla eriti kasulik ka korduvate ja suurte ühekordsete ostude puhul. Näiteks kui klient soovib osta uut autot, võib ta seda tõenäolisemalt teha, kui ta suudab ostu rahastada ja igakuiseid makseid teha. Sama kehtib ka teenuseid pakkuvate ettevõtete kohta, näiteks abonemendipõhised ettevõtted.
Lõpuks võivad saadaolevad arved aidata ettevõtetel makse hallata. Seda seetõttu, et saadaolevaid arveid saab kasutada tulumaksu tasaarvestamiseks. Kui debitoorset võlga ei saa tagasi maksta, saab ettevõte selle halva võlana maha kanda, vähendades võlgnetavate maksude summat.
Jälgige kõiki oma nõudeid, hallake halbu võlgu ja värskendage oma raamatupidamisraamatuid Nanonetsi abil. Looge koodita töövood 15 minutiga.
Debitoorsete arvete komponendid
Nõuded ostjate vastu on ettevõtte finantsaruannete lahutamatu osa. Tavaliselt jagunevad need kolmeks põhiosaks:
- Direktor: See on kliendi algne võlgnevus.
- Huvi: See on nõudelt kogunenud intressisumma.
- Hilinenud tasud: See on kliendilt võetavate viiviste arv.
Neid kolme komponenti on oluline mõista, kuna need võivad mõjutada ettevõtte finantsseisundit. Põhiosa on saadaolevate arvete kõige olulisem osa, kuna see esindab raha, mis on ettevõttele võlgu. Samuti on olulised intressid ja viivised, mis võivad suurendada ettevõttele võlgnetavat summat.
Oluline on meeles pidada, et saadaolevaid arveid ei maksta alati õigeaegselt. Debitoorsed arved võivad sageli olla ettevõtte üks suurimaid halbade võlgade allikaid. Seetõttu on oluline omada tugevat nõuete poliitikat ja head nõuete haldussüsteemi.
Jälgige hilinenud tasusid, makseid ja hoidke oma raamatupidamisraamatuid ajakohastatud, kasutades täiustatud saadaolevate arvete töövooge. Broneerige 30-minutiline reaalajas demo, et näha, kuidas Nanonets saab teid kõigis protsessides aidata.
Arved vs. võlgnevused
Debitoorsed arved ja võlgnevused on raamatupidamises kaks olulist mõistet. Mõlemad esindavad ettevõttele võlgnetavat raha, kuid nende kahe vahel on mõned peamised erinevused.
Debitoorne arve võib olla raha, mida selle kliendid ettevõttele võlgnevad. Seevastu võlgnevused on raha, mille ettevõte võlgneb oma tarnijatele. Esimene tähistab vara, teine aga kohustust.
Kuigi mõlemad on võlad, peetakse saadaolevaid arveid üldiselt soodsamaks kui võlgnevusi. Selle põhjuseks on asjaolu, et saadaolevad arved esindavad raha, mis on ettevõttele võlgu võlgnevused esindavad raha, mida ettevõte võlgneb. Teisisõnu toovad saadaolevad arved raha sisse, võlgnevused aga maksavad raha välja.
Tasumata võlgnevused võivad ettevõttele kaasa tuua mitmeid probleeme. Esiteks võib see kaasa tuua probleeme rahavoogudega, kuna ettevõttel ei pruugi olla piisavalt raha, et tarnijatele maksta. See võib viia selleni, et tarnijad katkestavad ettevõtte, mis võib viia tootmisseisakuteni. Teiseks võib see kahjustada ettevõtte krediidiskoori, kuna võlgnevused on võlgade vorm. See võib muuta raha laenamise ettevõtte jaoks keerulisemaks ja kulukamaks.
Lõpuks võib see kahjustada ettevõtet kuni pankrotini. Selle põhjuseks on asjaolu, et võlgnevusi peetakse tagatiseta võlaks, mis tähendab, et mis tahes tagatis ei kata neid. Kui ettevõte ei täida oma võlgnevusi, võivad tema võlausaldajad võtta võlgnetava raha sissenõudmiseks õiguslikke meetmeid. See võib kaasa tuua ettevõtte varade arestimise ja mõnel juhul võidakse ettevõte sunniviisiliselt pankrotti minna.
Debitoorsed arved on palju soodsam positsioon kui võlgnevused. Ettevõtetel, kes suudavad tagada, et nende võlad tasutakse õigeaegselt, säilitades samal ajal tugeva saadaolevate arvete positsiooni, on palju paremas finantsseisundis.
Miks on saadaolevad arved olulised?
Ülevaatena on saadaolevad arved olulised, kuna need esindavad raha, mis on ettevõttele võlgu. Selle rahaga saab finantseerida ettevõtte tegevust, samuti saab seda kasutada võlgade tasumiseks. Debitoorseid võlgnevusi saab kasutada ka laenude tagatisena, mis aitab ettevõttel saada finantseeringut.
Strateegiline maksude mahakandmine on veel üks viis, kuidas saadaolevaid arveid saab ettevõtte kasuks kasutada. Debitoorseid võlgnevusi saab kasutada võlgnetava tulumaksu tasaarvestamiseks, mis võib vähendada ettevõtte maksukohustust.
Debitoorseid arveid saab kasutada ka sularahaallikana hädaolukorras. Kui ettevõttel on vaja kiiresti raha hankida, saab ta seda teha, müües oma võlgnevused kolmandale osapoolele. Seda nimetatakse faktooringuks.
Üldiselt on saadaolevad arved olulised, kuna need pakuvad ettevõttele paindlikkust oma raha kasutamise osas. Seda võlga ettevõttele võib mõnikord kasutada hädaabifondina ja seda saab kasutada ka toimingute rahastamiseks või muude võlgade tasumiseks.
Kuidas registreerida saadaolevaid arveid?
Debitoorsete arvete kirjendamiseks on üldjuhul kaks võimalust, otsese mahakandmise meetod ja allahindluse meetod.
Otsese mahakandmise meetodil kirjendatakse saadaolevad arved kliendiga arveldamisel. See tähendab, et kui saate kliendilt makse, siis kajastate selle võlgnevustena. See on kõige lihtsam viis saadaolevate arvete kajastamiseks, kuid selle jälgimine, millised saadaolevad arved on tasutud ja millised on veel tasumata, võib olla keeruline.
Allahindluse meetod on saadaolevate arvete kirjendamiseks keerukam viis, kuid see võib olla täpsem. Allahindluse meetodiga loote allahindluse konto, mis jälgib eeldatavat halbade võlgade summat.
Maksete laekumisel rakendatakse need esmalt saadaolevate arvete saldole. Konto kantakse ebatõenäoliselt maha, kui makset ei laeku. See meetod nõuab rohkem arvestust, kuid see võib olla täpsem jälgimaks, millised saadaolevad arved on veel tasumata.
Olenemata sellest, millist meetodit saadaolevate arvete kirjendamiseks kasutate, on oluline pidada täpset arvestust. See aitab teil jälgida, millised saadaolevad arved on veel tasumata, ja hõlbustada klientide maksete kogumist.
Kuidas automatiseerida saadaolevaid arveid?
Saadaolevate arvete automatiseerimiseks on palju võimalusi. Üks võimalus on kasutada tarkvara, mis suudab jälgida klientide makseid ja rakendada need automaatselt õigetele saadaolevatele arvetele. See aitab teil pidada täpset arvestust ja hõlbustada maksete kogumist.
Teine võimalus saadaolevate arvete automatiseerimiseks on kasutada teenust, mis haldab teie saadaolevaid arveid. See võib olla hea valik, kui teil pole aega ega ressursse klientide maksete ise jälgimiseks. Paljud teenused pakuvad seda tüüpi teenust ja need võivad olla hea valik väikeettevõtetele.
Nanonetid debitoorsete arvete jaoks
Nanonets on tehisintellektil põhinev koodita raamatupidamise automatiseerimisplatvorm, millel on sisseehitatud OCR-tarkvara, võimas töövoo automatiseerimismootor ja tõrgeteta globaalne makseplatvorm.
Siin on põhjus, miks peaksite AR-i automatiseerimiseks kaaluma Nanonetsi kasutamist.
- Arukad töövood – Automatiseerige käsitsi ülesandeid reeglipõhiste töövoogude abil
- Liputage arved – Looge reeglid arvete automaatseks märgistamiseks, mis nõuavad kogumise ajal erilist tähelepanu
- Reaalajas teatised - Hoidke kõiki oma sidusrühmi kursis reaalajas teatiste abil
Peale nende pakub ka Nanonets
- Tasuta prooviversioon
- Koodita platvorm
- 24 × 7 tugi
- Tasuta koolituse tugi
- Pühendunud kliendi edu juht
Lisateavet selle kohta, kuidas saame aidata teil probleeme lahendada, tehke lühike 20-minutiline kõne meie AR-ekspertidega.
Järeldus
Debitoorsed arved on mis tahes ettevõtte üks olulisemaid aspekte. See mõõdab ettevõtte krediidivõimet ja võimet maksta oma arveid. See on ka hea tulevase müügi ja kasumlikkuse näitaja. Selle kontseptsiooni mõistmine aitab teil teha oma ettevõtte jaoks paremaid finantsotsuseid.
Arvete KKK
Kas teil on siiski küsimusi saadaolevate arvete kohta? Ära muretse. See jaotis vastab selgelt ja lühidalt mõnele kõige levinumale küsimusele saadaolevate arvete kohta.
Kust leida saadaolevaid arveid?
Debitoorsed arved on leitavad ettevõtte bilansist.
Kas saadaolevaid arveid arvestatakse tuluna?
Ei, saadaolevaid arveid ei arvestata tuluna. Tulu on raha kogusumma, mille ettevõte on saanud vastutasuks oma kaupade või teenuste eest. Teisest küljest määratletakse saadaolevad arved rahana, mille ettevõte võlgneb oma klientidele kaupade või teenuste eest.
Mis on sissenõudmatute kontode hüvitise konto?
Lootusetute arvete allahindlus on hinnang saadaolevate arvete kohta, mida lõpuks ei laeku. Seda kontot tuntakse ka kui halbade võlgade kontot.
Mis juhtub, kui mu kliendid ei maksa?
Kui teie kliendid ei maksa, peate debitoorse võlgnevuse ebatõenäoliselt maha kandma. See tähendab, et te ei saa enam võlgnetavat raha sisse nõuda. Debitoorsed arved eemaldatakse teie bilansist ja halb võlg kirjendatakse.
Mis siis, kui nad lõpuks mulle maksavad?
Kui klient maksab teile lõpuks, saate lootusetu võla bilansist eemaldada. Kuna makse on tagatud, muutub see tuluks, kuna ettevõttele võlgnevus on kustutatud.
Mis on saadaolevate arvete käibekordaja?
Debitoorsete arvete käibekordaja, tuntud ka kui nõuete käibekordaja või võlgniku käibekordaja, on finantssuhe, mis mõõdab ettevõtte tõhusust nõuete sissenõudmisel. Debitoorsete arvete käibekordaja arvutamiseks jagatakse ettevõtte kreeditmüük tema keskmise nõuetega.
Kõrge nõuete käibekordaja näitab, et ettevõte kogub oma nõudeid tõhusalt ja genereerib seetõttu palju rahavoogu. Madal debitoorsete võlgnevuste käibekordaja võib seevastu viidata sellele, et ettevõttel on raskusi nõuete sissenõudmisega, mis võib põhjustada rahavoo probleeme.
Madala käibemääraga inimesed võivad kasu saada rangemate krediidipoliitikate jõustamisest, näiteks klientidelt ettemakse sissemakse nõudmisest või krediiditingimuste pikendamisest. Teine võimalus, mida kaaluda, on sisseostmine kolmandast osapoolest saadaolevate arvete haldusettevõttele.
Mis on saadaolevate arvete vananemise ajakava?
Debitoorsete arvete vananemise ajakava on aruanne, mis loetleb ettevõtte saadaolevad arved nende laekumise aja järgi. Nõuete vananemise ajakava eesmärk on aidata ettevõttel oma saadaolevate arvete üle arvet pidada ja tuvastada kontod, mille sissenõudmise oht võib olla.
Ooptimeerige oma ettevõtte toimivust, säästke kulusid ja kiirendage kasvu. Uuri välja kuidas saab Nanonetsi kasutusjuhtumeid teie tootele rakendada.
Loe rohkem raamatupidamisartikleid:
- SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
- PlatoAiStream. Web3 andmete luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
- Tuleviku rahapaja Adryenn Ashley. Juurdepääs siia.
- Ostke ja müüge IPO-eelsete ettevõtete aktsiaid koos PREIPO®-ga. Juurdepääs siia.
- Allikas: https://nanonets.com/blog/accounts-receivable-basics/
- :on
- :on
- :mitte
- $ UP
- 12
- 15%
- 24
- 30
- 7
- 87
- a
- võime
- Võimalik
- MEIST
- juurdepääs
- konto
- raamatupidamine
- Kontod
- võlgnevused
- täpne
- tegevus
- lisamine
- ADEelis
- mõjutada
- pärast
- Vananemine
- Materjal: BPA ja flataatide vaba plastik
- juba
- Ka
- alati
- summa
- summad
- an
- ja
- Teine
- vastus
- mistahes
- rakendatud
- kehtima
- AR
- OLEME
- kaubad
- AS
- aspektid
- eelis
- vara
- At
- automatiseerima
- automaatselt
- Automaatika
- keskmine
- tagasi
- Halb
- Saldo
- Eelarve
- Pankrot
- põhineb
- Alused
- BE
- sest
- muutuma
- muutub
- olnud
- enne
- on
- kasu
- Kasu
- Parem
- vahel
- suurim
- Arved
- raamat
- Raamatud
- suurendada
- laenama
- mõlemad
- Toob
- Katki
- ehitama
- äri
- ettevõtted
- kuid
- ostma
- by
- arvutatud
- helistama
- CAN
- kapital
- auto
- juhtudel
- Raha
- rahavool
- kindel
- vastuolu
- laetud
- Vali
- selgelt
- klient
- kliendid
- lähedal
- kood
- Tagatis
- koguma
- Kollektsioneerimine
- COM
- ühine
- Ettevõtted
- ettevõte
- ettevõtte vara
- täitma
- keeruline
- komponendid
- mõiste
- mõisted
- järeldus
- Arvestama
- kaaluda
- kontrast
- parandada
- kulud
- võiks
- cover
- looma
- krediit
- võlausaldaja
- võlausaldajad
- klient
- Kliendi edu
- Kliendid
- lõikamine
- andmed
- Päeva
- Võlg
- otsused
- vaikimisi
- määratletud
- esitatud
- hoius
- Detailimine
- erinevused
- erinev
- raske
- Raskus
- otsene
- Allahindlus
- do
- dokumentatsioon
- ei
- don
- Ära
- alla
- ajal
- lihtsam
- tõhusalt
- efektiivsus
- avarii
- võimaldab
- lõpp
- lõppeb
- jõustamisel
- Mootor
- piisavalt
- piisavalt raha
- tagama
- eriti
- oluline
- sündmus
- lõpuks
- kõik
- näide
- vahetamine
- eksisteerima
- oodatav
- ootab
- kulud
- kallis
- ekspertide
- Tasud
- rahastama
- finants-
- finantseerimine
- leidma
- Firma
- esimene
- Paindlikkus
- voog
- Keskenduma
- eest
- vorm
- endine
- avastatud
- FRAME
- Alates
- fond
- tulevik
- üldiselt
- tekitama
- teeniva
- Globaalne
- Ülemaailmsed maksed
- hea
- kaubad
- Kasv
- suunata
- käsi
- juhtub
- kahju
- Olema
- võttes
- Tervis
- aitama
- kasulik
- Suur
- Kuidas
- Kuidas
- HTTPS
- i
- identifitseerima
- if
- kohe
- oluline
- parandama
- in
- Teistes
- Kaasa arvatud
- tulu
- Suurendama
- näitama
- näitab
- Indikaator
- lahutamatu
- huvi
- sisse
- inventar
- IT
- ITS
- töö
- hoidma
- pidamine
- Võti
- Teadma
- Teades
- teatud
- suur
- Hilja
- pärast
- viima
- Õppida
- Õigus
- Juriidiline tegevus
- Pikkus
- vähem
- taset
- vastutus
- Tõenäoliselt
- Nimekirjad
- elama
- laen
- Laenud
- enam
- kaotus
- Partii
- Madal
- tehtud
- põhiline
- säilitamine
- tegema
- juhtima
- juhtimine
- käsiraamat
- palju
- märgitud
- Turg
- turu uuring
- küsimus
- mai..
- tähendus
- vahendid
- mõõtma
- meetmed
- Vastama
- meetod
- protokoll
- raha
- igakuine
- rohkem
- kõige
- palju
- väga vajalik
- my
- Vajadus
- vajadustele
- Uus
- ei
- nüüd
- number
- kohustus
- saama
- OCR
- OCR-tarkvara
- of
- maha
- pakkuma
- pakkumine
- tasakaalustama
- sageli
- on
- kunagi
- ONE
- ones
- Operations
- Võimalus
- valik
- or
- et
- originaal
- Muu
- meie
- välja
- Outsourcing
- tasumata
- makstud
- osa
- osad
- partei
- Maksma
- pöörates
- makse
- maksed
- riik
- jõudlus
- periood
- perspektiiv
- inimesele
- Platon
- Platoni andmete intelligentsus
- PlatoData
- Punkt
- Poliitika
- poliitika
- positsioon
- võimas
- Peamine
- probleeme
- protsess
- Protsessid
- tootma
- Toode
- Produktsioon
- Toodet
- kasumlikkus
- Programmid
- tõend
- anda
- annab
- pakkudes
- ostma
- Ostud
- eesmärk
- panema
- Küsimused
- kiiresti
- tõstma
- suhe
- reaalajas
- saama
- saadud
- rekord
- dokumenteeritud
- salvestamine
- andmed
- korduv
- vähendama
- Lühendatud
- vähendamine
- kohta
- regulaarne
- meeles pidama
- kõrvaldama
- Eemaldatud
- tagasi maksta
- aru
- Teatatud
- esindama
- esindab
- nõudma
- nõutav
- Vajab
- teadustöö
- Vahendid
- vastutav
- tulu
- läbi
- Oht
- eeskirjade
- s
- müük
- sama
- Säästa
- ajakava
- skoor
- sujuv
- Teine
- sekundit
- Osa
- kindlustama
- tagatud
- kindlustada
- vaata
- Arestimine
- müüma
- Müük
- saatma
- teenima
- teenib
- teenus
- Teenused
- Väljakujunenud
- mitu
- leht
- Lühike
- peaks
- alates
- väike
- väikeettevõtted
- So
- tarkvara
- müüdud
- LAHENDAGE
- mõned
- allikas
- Allikad
- eriline
- määratletud
- huvirühmad
- avaldused
- Veel
- varu
- kiirendama
- Sujuvamaks
- rangem
- tugev
- Võitlemine
- edu
- selline
- Tarnijate
- süsteem
- Võtma
- ülesanded
- maks
- Maksud
- tingimused
- test
- kui
- et
- .
- Tulevik
- oma
- Neile
- SIIS
- Seal.
- seetõttu
- Need
- nad
- Kolmas
- kolmanda osapoole
- see
- kolm
- aeg
- et
- Summa
- jälgida
- Jälgimine
- koolitus
- tõsi
- püüdma
- käive
- kaks
- tüüp
- liigid
- tüüpiliselt
- lõpuks
- mõistma
- mõistmine
- tagamata
- kuni
- Värskendused
- ajakohastatud
- kasutama
- Kasutatud
- väga
- vs
- tahab
- oli
- Tee..
- kuidas
- we
- olid
- M
- Mis on
- millal
- mis
- kuigi
- miks
- will
- koos
- jooksul
- ilma
- sõnad
- Töövoogud
- töö
- muretsema
- oleks
- kirjutama
- kirjutamine
- kirjalik
- veel
- sa
- Sinu
- ise
- sephyrnet