Kui olete viimase aasta jooksul teinud mis tahes krüptovaluutatehinguid, on väga tõenäoline, et peate sellest oma maksudeklaratsioonis teatama. Tehingute hulka kuuluvad, kuid mitte ainult, krüptovaluuta ostmine, müümine, kauplemine, kaevandamine, panustamine, andmine ja/või vastuvõtmine ning see kehtib olenemata sellest, kas tehing toimus Ühendkuningriigis, Ameerikas või isegi mõnes selle riigi paljudest sidusettevõtetest. maksuparadiiside. Tere Bermuda! Põhimõtteliselt, kui olete kunagi krüptotehnoloogiat kasutanud, soovib Tema Majesteedi tulu- ja tolliamet (HMRC) sellest teada.
Kuid tegelikult võib krüptovaluutamaksu arvutamine olla keeruline ja maksudeklaratsiooni koostamisel peate arvestama paljude erinevate aspektidega. Kuid HMRC hoiab Ühendkuningriigi krüptoinvestorid alles otse tähelepanu keskpunktis, on olulisem kui kunagi varem, et teaksite, mida teete ja kuidas oma maksukohustustest õigesti aru anda.
Et teid aidata, oleme koostanud põhjaliku juhendi Ühendkuningriigis kehtivate krüptoraha ja maksude reeglite kohta. Kuigi see juhend põhineb HMRC uusimal teabel, ei ole me maksueksperdid ja alltoodud teavet ei tohiks pidada professionaalsete nõuannete asendajaks. Kui vajate täpsemaid juhiseid, külastage HMRC krüptovarade juhend või võtke nendega otse ühendust numbril 0300 200 3300.
- Kuidas HMRC krüptovaluutasse suhtub?
- Kas olen investor või kaupleja?
- Kapitali juurdekasvu maks (CGT)
- Oma kapitalikasumi arvutamine
- Mis on minu kapitalikasumi maksumäär?
- Minimaalne tulutoetus
- Kapitali juurdekasvu erandid
- Investori juhend krüptotehingute jaoks
- Krüptovaluuta ostmine
- Krüptovaluuta müümine / kauplemine
- Krüptovaluuta kasutamine ostude sooritamiseks
- Ostude sooritamine CoinJar kaardiga
- Stabiilkiinid
- Tuletisinstrumentidega kauplemine
- Kingitused
- Kõvad kahvlid
- Airdrops
- Kaevandamine
- Staking
- Laenud/likviidsusfondid ja muud DeFi tulud
- ICOd / IEOd
- Krüpto liigutamine rahakottide vahel
- Pensionimaksed
- Kuidas maks töötab krüptovaluutakauplejatele ja ettevõtetele?
- Kas ma olen kaupleja?
- Kaupleja/krüptovaluutaäri maksude väljatöötamine
- Kas ma saan olla nii kaupleja kui ka investor?
- Mida tähendab olla krüptovaluutakaupleja?
- Kas ma pean asuma füüsilisest isikust ettevõtjaks ja registreerima end käibemaksukohuslaseks?
- Krüptovaluuta kaevandamine kui äri
- Laenud, intressid, panus ja muud krüptovaluutaga seotud äritulud
- Töötajatele maksmine krüptovaluutas
- Maksude teatamine
- Näpunäited krüptomaksu minimeerimiseks
- viited
Kuidas HMRC krüptovaluutasse suhtub?
HMRC vaade krüptorahale on ühesõnaga arenev. Siiski on mõned asjad, mida me kindlalt teame.
Esiteks ei käsitle nad krüptovaluutat rahana, vaid pigem varana, nagu näiteks ettevõtte aktsia ostmine. See tähendab, et teie krüptovaluuta müümine või võõrandamine toob kaasa kapitali kasvu, isegi kui kasutate seda krüptovaluutat millegi ostmiseks. Teisisõnu tähendab see aktsiate ostmisel ja müümisel kehtivad maksureeglid kehtivad ka krüptovaluutade ostmisel ja müümisel.
Teiseks eristavad nad kolme erinevat tüüpi krüptovarasid (nende eelistatud terminoloogia): vahetusmärgid; utiliidi märgid; ja turvamärgid. Valdav enamus krüptorahadest on vahetusmärgid, mis viitab nende võimalusele vahetada väärtuse vastu või hoida neid investeeringutena. Utility tokenid on need, mida saab kasutada ainult teatud raamistikes (st jalgpalliklubi väljastatud fännimärgid), samas kui turvamärgid esindavad reaalseid varasid või võlgu.
HMRC soovitab, et kõiki kolme käsitletakse maksustamise seisukohast sarnaselt, kuid ebatõenäolisel juhul, kui tegelete ulatuslikult utiliitide ja turvamärkidega, peate võib-olla pöörduma HMRC poole konkreetsete juhiste saamiseks.
Lõpuks sõltub maks, mida peate igalt tehingult maksma, kahest asjast: kas olete investor või kaupleja; ja kas tehingut käsitletakse kapitalikasumi või hinnatava tuluna.
Kas olen investor või kaupleja?
Esimene asi, mida peate tegema, on välja selgitada, kas HMRC klassifitseerib teid investoriks või kauplejaks.
Investor
Investor on keegi, kes ostab ja müüb peamiselt krüptovaluutasid isikliku investeerimisvahendina. Sel juhul saadakse teie sissetulek peamiselt lühi- ja pikaajalisest kapitalikasvust, samuti panustest, kahvlitest ja õhutilkudest.
Enamik inimesi, kes tegelevad krüptovaluutadega, loetakse investoriteks ja reeglina maksustatakse nende krüptovaluutatehinguid kapitalikasumi maksuga (CGT).
kaupleja
Kaupleja on keegi, kelle põhitegevuseks ja sissetulekuallikaks on krüptoraha ostmine ja müümine. Selle asemel, et hinnata iga tehingut kapitalikasumi sündmusena, käsitlevad kauplejad oma kasumit isikliku sissetulekuna.
Kauplejaks saamine ei ole lihtsalt krüptovaluutaga kauplemise küsimus. Peate kauplema piisava sageduse, mahu ja keerukusega, et korraldada ühe inimese finantskauplemisoperatsiooni. HMRC püüab juhtida tähelepanu selle künnise kõrgele ja erakordsele olemusele – põhimõtteliselt, kui tulete siia maksunõustamisele, see tõenäoliselt teie kohta ei kehti. Lisateavet krüptovaluutakauplejaks saamise nõuete ja tagajärgede kohta leiate siin.
Kapitali juurdekasvu maks (CGT)
HMRC liigitab digitaalvaluutat varaks, sarnaselt maja või ettevõtte aktsiaga, mis tähendab, et peate hindama oma kapitalikasumit iga kord, kui müüte, vahetate või loovutate oma krüpto. Allpool käsitleme kõiki erinevat tüüpi kapitalikasumi sündmusi üksikasjalikumalt.
Pange tähele, et kapitali juurdekasvu sündmus toimub ainult siis, kui teete midagi tegelikult oma krüptoga. Kui ostate lihtsalt HODL-i, ei pea te krüptovaluuta eest tulumaksu maksma, isegi kui teie portfelli väärtus suureneb (või väheneb) märkimisväärselt.
Kapitali juurdekasv
Kui teenite tehingult kasumit, peate oma kapitalikasumilt maksu maksma. Näiteks kui ostate 1 bitcoini hinnaga 7000 naela (seda nimetatakse teie kulubaasiks) ja müüte selle kuus kuud hiljem 10,000 3000 naela eest, siis olete teeninud XNUMX naela kapitalikasumit ja peate maksma maksu see summa.
Lubatavad kulud
Teie lubatud kulu on ostetud krüptovara maksumus, millest on maha arvatud võimalikud mahaarvamised. Nende hulka kuuluvad börsi võetavad tehingutasud, tehingu plokiahelasse lisamise eest võetavad võrgutasud ja müügiga seotud professionaalsed tasud (eeskätt siis, kui korraldate börsivälist müüki).
Seega, kui ülaltoodud näites küsis börs teilt bitcoini müümise eest 5 naela, oleks teie kapitalikasum tegelikult 2995 naela.
Krüptovarade ühendamine
Kui olete vara mitu korda ostnud, on teil lubatud kõik soetuskulud keskmise hinna loomiseks liita.
Oletame, et ostate 2017. aastal ühe bitcoini 3000 naela eest ja seejärel 2019. aastal 7000 naela eest teise bitcoini. See tähendab, et teie kahe bitcoini kogumaksumus on nüüd 5000 naela. Kui müüte seejärel ühe oma bitcoinidest 9,000 naela eest, on teie kapitalikasum 4000 naela.
Kapitali kahjud
Teisest küljest, kui teie krüptovaluuta on selle müümisel vähem väärt kui selle ostmisel, olete teinud kapitalikahju. Seega, kui ostate ühe bitcoini 7000 naela eest ja müüte selle kuus kuud hiljem 4000 naela eest, olete kaotanud 3000 naela.
Kapitalikahjumit saab kasutada kapitali kasvutulu tasaarveldamiseks kas samal majandusaastal või järgmistel majandusaastatel. Oletame, et teenisite ühel tehingul 5000 £ kapitalikasumit ja teisel tehingul 3000 £ kapitalikahjumit. Sel juhul on teie üldine kapitalikasum 2000 naela, kuna teie kaotus kompenseerib kasumi osaliselt.
Kapitalikahjumeid saab edasi kanda kuni neli aastat, kuid neid tuleb kasutada, kui teenite järgmisel aastal kapitalikasumit. Kapitalikahjumit ei saa kasutada teie töötulude tasaarveldamiseks.
Tühiväärtuslikud nõuded
See on krüpto, nii et tõenäosus, et mingil hetkel ostsite tokeni, mille väärtus on praegu null, on suhteliselt suur.
Sel juhul saate teha a tühise väärtuse nõue, mis tähendab sisuliselt seda, et müüte vara nullhinnaga – isegi kui see on teile tehniliselt endiselt omane. Teie kapitalikahjum on sel juhul kogu teie ostuhind.
Oluline on märkida, et varad ei saa olla omandamise ajal tühise väärtusega, need peavad olema muutunud ebaoluliseks ajaks, mil need on teile kuulunud.
Kahju tekkimise ajastus on võtmetähtsusega, kuna seda ei saa kanda eelmisesse maksuaastasse. Seetõttu tuleks võimalusel esitada tühise väärtuse vähendamise nõue võimalikult kiiresti. Kui kahjum on kristalliseerunud, saab seda edasi kanda ja tasaarvestada tulevase kapitalikasumiga.
Kapitali kasvutulu arvutamine
Netokapitali kasvutulu arvutamisel ei tee HMRC eri tüüpi varade vahel vahet, seega on krüpto, aktsiate või muude varade müügist saadav kasum ühendatud. (Kinnisvara käsitletakse eraldi, kuna seda maksustatakse kõrgema maksumääraga.)
Valem on lihtne:
Kapitali kogukasum
-
Kapitalikahjumid kokku (sh eelnevad aastad)
=
Puhas kapitalikasum
Puhaskapitali juurdekasvu näide
Sarah on investeerinud Ethereumi 5000 naela, mille koondhinnaks on 150 naela ja 5000 naelsterlingit Basic Attention Token (BAT) hinnaga 25 p. Kolm kuud hiljem müüb ta poole oma Ethereumist maha, kui hind jõuab 200 naelani ja saab 3,333 naela. Tema kapitalikasum tehingust on:
3333 £ – 2500 £ = 833 £
Kui kuus kuud hiljem turg paisub, müüb Sarah ülejäänud Ethereumi 120 naela eest 2000 naela. Samal ajal müüb ta poole oma BAT-ist 18 penniga, saades 1800 naela.
2000–2500 £ = –500 £
1800–2500 £ = –700 £
See tähendab, et majandusaasta lõpus on Sarahil 833 £ kapitalikasum ja 1,200 £ kapitalikahjum.
833–1200 £ = –367 £
Sarah on kaotanud 367 naela ja ei pea tasuma kapitalikasumi maksu. Järgmisel aastal aga turg hüppeliselt tõuseb ja Sarah’s BAT on ühtäkki väärt 75 senti. Ta otsustab ülejäänud oma osaluse 7500 naela eest maha müüa.
7500 £ – 2500 £ = 5000 £
Kui ta arvutab oma aasta puhaskasumi, väidab ta ka oma eelmise aasta kahjumit.
5000 £ – 367 £ = 4633 £
Mis on minu kapitalikasumi maksumäär?
Maksusumma, mida peate oma kapitalikasult maksma, määrab nii teie üldine maksustatav tulu kui ka teie teenitud kapitalikasumi summa.
Üldreeglina ei pea te CGT-d maksma, kui teie majandusaasta maksustatav tulu on alla 12,500 XNUMX naela.
Kui teie maksustatav tulu jääb vahemikku 12,500 50,000–10 XNUMX naela, maksate oma kapitalikasult XNUMX%.
Kui teie maksustatav sissetulek on üle 50,000 20 naela, maksate oma kapitalikasult XNUMX%.
Minimaalne tulutoetus
Igal inimesel on õigus miinimumtoetusele, millest madalamal ei pea te kapitalikasumi maksu maksma. Alates 2022. aastast on miinimumtoetuseks määratud 12,300 XNUMX naela. Kui teie selle aasta kapitalikasum on alla selle, ei pea te CGT-d maksma.
HMRC lubab paaridel, kes on abielus või partnerluses, oma miinimumtoetust kokku panna, mis tähendab, et teie künnis on selle asemel 24,600 XNUMX naela.
Te ei saa oma kasutamata miinimumtoetust järgmistesse aastatesse kanda.
Kapitali juurdekasvu erandid
Sama päeva ja voodi ja hommikusöögi reeglid
Nii sama päeva kui ka hommikusöögi (või 30 päeva) reeglid on loodud selleks, et vältida nn pesukauplemist – põhimõtteliselt kiireid tehinguid, mille eesmärk on taktikaliselt tekitada kapitalikahju.
Kui müüte ja ostate (või ostate ja müüte) sama krüptovara 24-tunnise perioodi jooksul, on teie tehingu kulualuseks hind, mille ostsite sellel päeval, st see ei lähe teie üldisesse kogumisse, kuid muutub pigem omaette basseiniks.
Ööbimise ja hommikusöögi reegel on sama, kuid kehtib 30-päevase perioodi jooksul.
Oletame, et ostsite mõne aasta jooksul 30 ETH-d kokku 12,000 400 naela eest, mis annab teile kulubaasi 7 naela ETH kohta. Müüte 6000. juulil kümme ETH-d 2 naela eest ja ostate 2500. augustil viis ETH-d XNUMX naela eest.
Sel juhul arvutatakse teie juulis müüdud ETH kulubaas välja vastavalt augustis tagasi ostetud ETH-le, st nende viie ETH kulubaas on 500 £, samas kui ülejäänud viie ETH kulubaas on jääb alles 400 naela.
Ilmselgelt võivad need arvutused väga kiiresti muutuda väga keeruliseks, mistõttu soovitame kasutada krüptoarvestusrakendust nagu Koinly, CoinTracker või CryptoTaxCalculator aitab teil automaatselt jälgida ja arvutada oma krüptomaksukohustusi.
Annetused
Kui annetate oma krüptovaluuta registreeritud heategevusorganisatsioonile, ei peeta seda kapitali kasvusündmuseks ja võite taotleda summat (arvutatud krüptovaluuta õiglase hinnana selle annetamise ajal) oma maksudeklaratsioonist mahaarvamisena.
Kadunud võtmed
Kui olete avaliku või privaatvõtme kaotamise tõttu kaotanud juurdepääsu oma müntidele, ei pea HMRC seda kapitalikasumi sündmuseks, kuna varad on tehniliselt endiselt hajutatud pearaamatus olemas, mis tähendab, et need kuuluvad teile. See tähendab, et te ei saa varastatud münte kapitalikahjuna nõuda.
Kui aga suudetakse näidata, et privaatvõtit ei ole võimalik taastada või vastavas rahakotis hoitavatele krüptovaradele juurde pääseda, tühise väärtuse nõue saaks teha.
Teil võib olla võimalik taotleda müntide väärtust kapitalikahjuna.
Siiski peate võib-olla esitama üksikasjalikud tõendid, mis tõendavad, et mündid kuulusid teile, sealhulgas identiteediga seotud tehingud kõnealusesse rahakotti ja sealt tagasi ning muud tõendid kasutamise ja omandiõiguse kohta.
Laias laastus saab selle tasaarvestada samal või tulevastel maksuaastatel tekkiva kapitalikasumiga. Kui kahju, mis tuleneb võõrandamisest „seotud isikule”, saab seda tasaarvestada ainult samale isikule tehtud võõrandamisest saadava kasuga.
Kahju arvutamisel võite võtta arvesse soetusmaksumust ja muid selle tehinguga seotud kõrvalkulusid, nagu tehingutasud, reklaamikulud, lepingu sõlmimise professionaalitasud ja kahjumi arvutamiseks hindamise või jaotuse tegemise kulud. .
Küsige endalt: kas see pass tuleks kokku kindlustusseltsiga? Kui vastus on eitav, siis tõenäoliselt ei avalda see muljet ka HMRC-le.
Vargus/pettus
HMRC ei pea krüptovarade kaotamist varguse või pettuse tõttu kapitalikasumi sündmuseks, kuna varad kuuluvad tehniliselt ikkagi teile. See tähendab, et te ei saa varastatud münte kapitalikahjuna nõuda.
HMRC võib siiski nõustuda a tühise väärtuse nõue kus inimene maksab krüptovarade eest, seejärel saab need vastu, mis hiljem osutuvad väärtusetuks.
Kuigi HMRC juhised viitavad sellele, et see võib olla võimalik, võib alternatiivne argument olla see, et omandatav vara ei muutunud tühiseks, vaid pigem ei olnud sellel kunagi väärtust. Kui HMRC esitaks selle argumendi, siis kahju ei oleks saadaval (tõepoolest, HMRC enda käsiraamatud rõhutavad seda punkti, ulatudes nii kaugele, et sõna "saada" suurtähtedega kirjutatakse).
Need, kes ei saa krüptovarasid, mille eest nad maksavad, ei pruugi saada kapitalikahju nõuda.
Need, kes krüptovarade eest maksavad ja saavad, võivad HMRC-le esitada tühise väärtuse nõude, kui need osutuvad väärtusetuks.
Investori juhend krüptotehingute jaoks
Krüptovaluuta ostmine
Tavavaluutaga (st naelaga) krüptovaluuta ostmine ei ole kapitalikasumi sündmus ja seda ei pea oma maksudeklaratsioonis kajastama.
Krüptovaluuta müümine / kauplemine
Iga kord, kui müüte, vahetate või konverteerite krüptovaluutat – olenemata sellest, kas lähete ühelt krüptolt teisele või müüte oma krüpto fiat-valuuta eest – käivitate kapitalikasumi sündmuse. Kapitali kasum või kahjum määratakse uue krüptovaluuta väärtuse arvutamisel naelades ja selle võrdlemisel vana krüptovaluuta väärtusega selle esmakordsel soetamisel.
Näide
Dom ostab 1 bitcoini 12,000 40 naela eest. Kuus kuud hiljem kasutab ta seda bitcoini 500 ETH ostmiseks, kui nende väärtus on 20,000 naela. See tähendab, et tema bitcoini tegelik väärtus kauplemise ajal on XNUMX XNUMX naela.
20,000 £ – 12,000 £ = 8,000 £
Domi kapitalikasum tehingust on 8,000 naela ja see summa lisatakse tema aasta kapitalikasumile.
Arusaadavalt võib see kõik üsna kiiresti üsna keeruliseks muutuda, mistõttu soovitame kasutada krüptoarvestuse tarkvara nagu Koinly, CoinTracker või CryptoTaxCalculator pidama täpset arvestust ja tegema need arvutused teie jaoks.
Krüptovaluuta kasutamine ostude sooritamiseks
HMRC ei tee vahet krüptomüügi/kauplemise ja krüpto kasutamise vahel kaupade või teenuste ostmiseks. Seega, isegi kui vahetate krüpto kontserdipileti vastu, peate ikkagi arvutama oma kapitalikasumi selle vara hinna põhjal, mis kehtis vara teie valdusest üleandmise ajal.
Ostude sooritamine CoinJar kaardiga
CoinJar Card on täisfunktsionaalne Mastercard, mis teisendab teie krüpto tehingu tegemisel automaatselt sularahaks.
Nagu kõigi teiste tehingute puhul, mis hõlmavad teie krüptovaluuta konverteerimist tavavaluutasse, käivitab see kapitalikasumi sündmuse ja sellest tuleb HMRC-le teatada. See, kas tehingu tulemuseks on kapitalikasum või -kahjum, määrab, kas peate lisama või lahutama selle summa oma majandusaasta üldisest kapitalikasumist.
See on ilmselgelt vähem kui ideaalne ja loodame, et seda tüüpi tehingute juhised muutuvad, kuna sellised tooted nagu CoinJar Card muutuvad üha tavalisemaks.
Vahepeal muudab CoinJar oma kapitalikasumi jälgimise lihtsaks, kasutades selleks raamatupidajale sobivaid krüptotehingute kokkuvõtteid. Klõpsake siin rohkem teada.
Stabiilkiinid
HMRC kohtleb stabiilseid münte nagu USDC täpselt samamoodi nagu kõiki teisi krüptovaluutasid, nii et teie bitcoini konverteerimist USDC-ks ja vastupidi käsitletakse kapitali kasvusündmusena ning kõik kasumid või kahjumid tuleb lisada teie kapitali puhaskasumile.
Tuletisinstrumentidega kauplemine
Viimase paari aasta jooksul on krüptoderivatiividega, nagu futuurid, marginaalid ja CFD-dega kauplemine muutunud krüptomajanduse tohutuks osaks. Sellest hoolimata ei ole HMRC välja andnud selgeid reegleid selle kohta, kuidas tuletisinstrumentidega kauplemisest saadavat kasumit ja kahjumit käsitleda.
HMRC tunneb vähem muret selle pärast, millega te kauplete, ja on rohkem huvitatud sellest, kuidas te sellega kauplete. Aktsiakaubanduse maksude mõju järgib samu juhiseid nagu näiteks Ühendkuningriigi valuutakauplemismaksud.
Kui kauplete tuletisinstrumentidega järjepidevalt ja suures mahus, võib HMRC kalduda pidama teid pigem professionaalseks kauplejaks kui investoriks.
Kui olete koheldakse kauplejana, siis lisatakse kasum kauplemiskasumile ja tuleb tasuda tulumaks. Teil on võimalik nõuda üldkahjumit oma tavapärase sissetuleku arvelt.
Väärib märkimist, et kui taotlete kaupleja staatust kahjumi vähendamiseks, vaatab HMRC seda sageli lähemalt. Selle eeldatava investori staatuse eelise tõttu võivad Ühendkuningriigi päevakaubanduse maksueeskirjad lähiaastatel karmistada.
Kui olete klassifitseeritud investoriks ja peate teatama tuletisinstrumentidega kauplemisest saadava kasumi kohta, on teil kaks võimalust: käsitleda neid tavapärase kapitali kasvusündmusena (kuigi enamiku tuletisinstrumentidega tehingute lühiajaline olemus võib muuta teid tõenäolisemaks sama päeva ja voodi ja hommikusöögi reegel); või käsitlege neid mitmesuguse tuluna ja lisage need oma kogu aasta maksustatavale tulule. Pange tähele, et kui valite viimase, võite nõuda oma tavapärase sissetuleku arvelt üldist kahju.
Ohutu lähenemisviis on käsitleda kasumit kapitali kasvuna.
Pange tähele, et Financial Conduct Authority (FCA) on teatanud oma kavatsusest keelata igasugune jaekaubandus tuletisinstrumentidega Ühendkuningriigis alates 6. jaanuarist 2021.
Kingitused
Oma krüptovaluuta kingitus kellelegi teisele is kapitali juurdekasvu sündmus. Kingituse andmist käsitatakse samamoodi kui oma krüptovaluuta müümist turuhindade järgi ja peate oma kapitalikasumi või -kahjumi arvestama aasta lõpu arvutustes.
Kui olete kingituse saaja, peate kapitalikasumi maksma ainult siis, kui annate välja andeka krüptovaluuta. Sel juhul kasutage kapitalikasumi või -kahjumi arvutamisel kingituse turuväärtust sellel päeval, kui selle saite.
Kõvad kahvlid
Kõvad kahvlid tekivad siis, kui plokiahelad siirduvad ühest protokollist teise. Tavaliselt juhtub see ilma valuutat ennast mõjutamata, kuid teatud juhtudel tekitab see kahe paralleelse ahela, millel on kaks eraldi valuutat. Näiteks kui Bitcoin Cash (BCH) eraldati bitcoinist endast 2017. aasta augustis, andis see igale bitcoini valdajale jagamise ajal samaväärse arvu BCH-sid.
Sellistel juhtudel jagab HMRC algse mündi koondmaksumuse selle ja uue kahvli vahel, kasutades kahe vara hinda kahvlile järgneval päeval.
Oletame, et Bitcoin Cashi kahvelduse toimumise ajal kuulus teile üks bitcoin, mille maksumus oli 1000 naela. Järgmisel päeval kaupleb BTC 3000 naela ja BCH 300 naela. Üldhinnaga 3300 naela võtab BTC 90.9% kuludest (st 909 naela) ja ülejäänud 91 naela läheb BCH-le.
Airdrops
Airdrops on tavaliselt otse teie rahakotti saadetav müntide või žetoonide tasuta jagamine. Airdroppe kasutavad tavaliselt ICO väljaandjad, et suurendada teadlikkust projektist, või väljakujunenud projektid, et premeerida omanikke või suurendada žetoonide pakkumist. Airdrops on ainulaadne selle poolest, et need võivad ilmneda teie teadmata või teie nõusolekuta, kuid neil on siiski nii tulu- kui ka kapitalikasvu maksumõju.
Esiteks tulumaks. Reeglina ei kata lennupiletite tulumaksu, kui te pole nende saamiseks tööd teinud või teenust osutanud. Sel juhul käsitletakse lennult langenud müntide või žetoonide rahalist väärtust hinnatava tuluna lendu langemise ajal. Seega, kui teile saadetakse 200 naela väärtuses žetoone lennulennul preemiaks millegi eest, mida tegite, peate selle kajastama maksustatava tuluna.
Kui teatasite 200 naela maksustatava tuluna ja hiljem müüsite, vahetasite või konverteerisite oma airdropped žetoonid, käsitletakse seda tavalise kapitalikasumi sündmusena, kusjuures kulualuseks on žetoonide väärtus nende esmakordsel saamisel. See tähendab, et kui müüte need märgid hiljem 300 naela eest, peate teatama 100 naela suurusest kapitalikasumist.
Nagu enamik inimesi, kui te ei ole lendude saamiseks tööd teinud ega teenust osutanud, käsitletakse seda tavalise kapitalikasumi sündmusena, mille kulubaas on 0 naela. See tähendab, et kui müüte, vahetate või muudate oma airdropped žetoonid hiljem 300 naela eest, peate teatama 300 naela suurusest kapitalikasumist.
Kaevandamine
Krüptoraha kaevandamisest saadava tulu maksustamine sõltub sellest, kas kaevandate hobi või äritegevusena. Sellel eristamisel ei ole rangeid reegleid, kuid HMRC võtab vahet tehes arvesse kaevandustegevuse sagedust, korraldust ja kommertsialiseerimist.
Kui kaevandate münte hobi korras, lisatakse kõik kaevandamise tulemusena saadud mündid teie maksustatavale tulule, kasutades nende väärtust nende kättesaamise ajal (miinus mõistlikud mahaarvamised). Kui müüte või vahetate neid münte hiljem, peate oma kapitalikasumi arvutama, kasutades kulualusena nende algset väärtust. Pange tähele, et harrastajana ei saa te nõuda elektri või seadmete mahaarvamist.
Kui tegelete kaevandamisega ettevõttena, lisatakse teie kaevandamistulu teie maksustatava tulu hindamisel kauplemiskasumile. Samuti peate teenitud kasumi pealt maksma riigikindlustusmakseid. Täpsemalt vt alla.
Staking
Üha suurem arv krüptovaluutasid pakub omanikele nn premeerimisvõimalusi. Need hüved tulenevad nende õigsuse tõestamise "konsensuse mehhanismist", mille käigus nende krüptovaluutade omanikud kinnitavad tehinguid ja loovad uusi krüptovaluutade moodustamiseks uusi blokke. Kui teie osalus valitakse blokeeringu valideerimiseks, saate uute märkide kujul panustamispreemia.
Üldreeglina käsitleb HMRC panustest saadavat tulu „mitmesuguse tuluna”. See tähendab, et peate tuluna teatama müntide väärtuse nende üle kontrolli võtmise ajal, samuti kapitalikasumi või -kahju, mis tekkis pärast nende hilisemat müüki, kaubeldamist või konverteerimist.
Teil on iga-aastane 1,000 naela suurune maksuvaba hüvitis mitmesuguste sissetulekute jaoks, mida saab kasutada panustamise kasumi katmiseks.
Pange tähele, et on olukordi, kus panustatud tulu käsitletakse tuluna, mitte kapitali juurdekasvuna. Siin pole rangeid reegleid (ja isegi HMRC tunnistab, et see tekitab segadust), kuid kui tulud on ette teada, on see tõenäoliselt sissetulek. Kui tootlus on muutuv/spekulatiivne, on see tõenäoliselt kapitalikasum. Samamoodi, kui tulu makstakse perioodiliselt, on see tõenäoline sissetulek, samas kui see tagastatakse ühekordse maksena lepingu lõppedes, on see tõenäoliselt kapitalikasum.
Mõnel juhul võib osalusleping kaasa tuua „kasuliku omaniku” muutumise, mis tähendab sisuliselt seda, et keegi teine kontrollib teie münte ajal, mil neid lepingus hoitakse. Selle tulemuseks on sageli panustajale uue märgi andmine. Kui see nii on, loetakse panuslepingusse üleminekut ja lepingust loobumist kapitali kasvusündmuseks ning žetoonide rahaline väärtus hetkel, mil need nii lepingusse deponeeritakse kui ka lepingust välja võetakse, tuleb esitada.
Samad reeglid kehtivad ka vähem levinud, kuid sarnaste tasustamismehhanismide puhul, st volituste tõendamise või krediidi tõendamise mehhanismid valideerijate, agentide sõlmede, eestkostja sõlmede, lisatasude ja puhverserverite jne poolt.
Täpsema info saamiseks vt HMRC juhised selles küsimuses.
Laenud/likviidsusfondid ja muud DeFi tulud
Kuna DeFi populaarsus kasvab, on üha tavalisem, et inimesed teenivad oma krüptovaramustelt passiivset tulu, pakkudes neid laenuna, kasutades neid tagatisena või paigutades need likviidsusfondidesse.
HMRC peab tagatise/likviidsuse ühendamise protsessi iga etappi (st üleminekut ETH-lt WETH-le ja tagasi) oma kapitali kasvusündmuseks. Seetõttu peate protsessi igal etapil teatama žetoonide rahalise väärtuse.
Teatud börsipõhise laenuandmise ja likviidsuse koondamise vormide puhul on erand. Testitakse, kas märgi "kasulik omanik" on muutunud; lühidalt, kas keegi teine kontrollib teie münte. Kui jah, siis käsitletakse seda CGT üritusena.
Lisaks peate teatama kõigi intressideks kogunenud žetoonide väärtuse sirge tuluna, samuti žetoonide hilisemal müügil, kaubelmisel või konverteerimisel tekkinud kapitalikasumi või -kahjumi. Seda tulu käsitletakse kui "mitmesugust tulu". Teil on iga-aastane 1,000 naela suurune maksuvaba hüvitis mitmesuguste tulude jaoks, mida saate kasutada DeFi intresside kasumi katmiseks.
Pange tähele, et on olukordi, kus panustatud tulu käsitletakse tuluna, mitte kapitali juurdekasvuna. Siin pole rangeid reegleid (ja isegi HMRC tunnistab, et see tekitab segadust), kuid kui tulud on ette teada, on see tõenäoliselt sissetulek. Kui tootlus on muutuv/spekulatiivne, on see tõenäoliselt kapitalikasum. Samamoodi, kui tulu makstakse perioodiliselt, on see tõenäoline sissetulek, samas kui see tagastatakse ühekordse maksena lepingu lõppedes, on see tõenäoliselt kapitalikasum.
DeFi toodete väga muutliku olemuse tõttu on teil suur oht, et teie positsioon mõnes laenu- või varade ühendamise lepingus likvideeritakse ettenägematute hinnamuutuste tõttu. Sel juhul ei pea te kapitali kasvusündmust teatama, kuna tehingu on teinud laenuvõtja.
Täpsema info saamiseks vt HMRC juhised selles küsimuses.
ICOd / IEOd
Esialgne mündipakkumine (ICO) ja esialgne vahetuspakkumine (IEO) võimaldavad inimestel osta tokeneid või münte krüptovaluuta jaoks, mida veel ei eksisteeri, deponeerides olemasoleva krüptovaluuta nagu bitcoin või Ethereum.
HMRC silmis tähendab see tavalist krüpto-krüptotehingut, kusjuures maksustatav sündmus toimub uute žetoonide/müntide vastuvõtmise kuupäeval. Kui müüte uued žetoonid, on tehingu maksumuse aluseks selle krüptovaluuta väärtus, mille te selle eest algselt maksite.
Näide
Oletame, et ostate 3000 naela väärtuses Ethereumi. Kuus kuud hiljem kasutate seda Ethereumit, mille väärtus on nüüd 4000 naela, et osaleda uue projekti nimega Hammercoin (HMC) ICO-s. Üheksa kuud pärast seda käivitub Hammercoin lõpuks ja saate 1 miljon HMC-märki, igaühe väärtuses 0.4 penni. Teie tehingu kapitalikasum on 1000 naela – isegi kui Ethereumi hind on teie esialgse sissemakse aja ja praeguse vahelisel ajal muutunud.
Mõni kuu hiljem müüte oma HMC märgid 2500 naela eest, kandes 1500 naela kahjumit ja mille tulemuseks on 500 naela suurune kapitalikahjum.
Krüpto liigutamine rahakottide vahel
Krüpto liigutamine teie omanduses olevate rahakottide vahel - nii eraviisiliselt kui ka börsil kontoomanikuna - ei ole kapitali juurdekasvu sündmus. Siiski on oluline neid liikumisi jälgida, sest automatiseeritud krüptomaksutarkvara meeldib Koinly, CoinTracker või CryptoTaxCalculator vajab täpse maksuaruande koostamiseks täielikku salvestust teie krüptovaluuta ülekande ajaloo kohta.
Oletagem näiteks, et saatsite oma CoinJari rahakotist ühe bitcoini privaatsesse rahakotti ja seejärel Binance'i kauplemisrahakotti. Kui HMRC ei saa teie erarahakotti ülekannet arvesse võtta, hindab ta nii rahakotti kui ka rahakotti liikumist maksustatavaks sündmuseks, mille tulemuseks võib olla palju suurem maksuarve.
Pensionimaksed
Kuna HMRC ei pea krüptovaluutat rahavormiks, ei saa te taotleda registreeritud pensioniskeemi krüptoannetusi maksusoodustusena.
Kuidas maks töötab krüptovaluutakauplejatele ja ettevõtetele?
Nagu eespool mainitud, näeb HMRC suurt enamust krüptovaluutaga tegelevatest inimestest investoritena. Kui aga juhite selgelt krüptole orienteeritud ettevõtet, näiteks kaevandusfarmi, või tegutsete pigem kaupleja kui investorina, on reeglid teised.
Kas ma olen kaupleja?
Sellele küsimusele on raskem vastata, kui esmapilgul võib tunduda, kuid vastus on peaaegu kindlasti eitav. HMRC silmis kauplejaks saamiseks ei piisa lihtsast tehingute kogusest – peate tegutsema ka äriliselt. Kuigi kaupleja kohta pole absoluutset määratlust, on mõned asjad, mida otsida, on järgmised:
- Märkimisväärne kapitaliinvesteering.
- Keskendumine lühiajalise kasumi teenimisele, mitte pikaajalistele investeeringutele.
- Suuremahulised, korduvad ja regulaarsed tehingud, mis toimuvad igapäevaselt.
- Tuletisinstrumentide sagedane kasutamine.
- Ostu- ja müügikäitumine, mis viitab aktiivsele kauplemisstrateegiale, eriti seoses riskide maandamisega.
- Tegeleb tegelikult ärilaadsel viisil, st ettevõtte registreerimine, strateegiadokumendid, kontoripinnad, äriplaneerimine, eelarve koostamine, järjepidev varavalik ja ärilaadne raamatupidamine.
Kui rahuldate enamikku või kõiki ülaltoodud nõudeid, võite tegutseda krüptovaluutakauplejana. Kui te pole kindel, kas tegutsete kauplejana või mitte, soovitame teil kindlasti kasutada krüptomaksuspetsialisti teenuseid, mis aitavad probleemi lahendada.
Kaupleja/krüptovaluutaäri maksude väljatöötamine
Kui olete krüptokaupleja, kohtleb HMRC teid samamoodi nagu mis tahes muud krüptovaluutaäri. See tähendab, et võite olla kohustatud tasuma mitte ainult oma kasumilt tulumaksu, vaid potentsiaalselt ka ettevõtte tulumaksu, tempelmaksu, käibemaksu ja riigikindlustusmakseid.
Lühidalt, asjad muutuvad palju keerulisemaks ja teil on soovitatav kasutada krüptomaksuspetsialisti teenuseid, mis aitavad teil tagasi pöörduda.
Kas ma saan olla nii kaupleja kui ka investor?
Lühike vastus: jah. Kui soovite aga pidada nii kauplemis- kui ka investeerimiskontot, on oluline tagada, et need eksisteeriksid eraldi rahakottides ja et nad oleksid võimalikult ristsaastunud, st ärge jätke müntide saatmist nende vahel edasi-tagasi.
See tähendab ka, et on võimalik olla krüptovaluutakaupleja ja börsiinvestor ning vastupidi.
Mida tähendab olla krüptovaluutakaupleja?
Põhimõtteliselt tähendab see, et kui tegutsete krüptovaluutaga kauplejana, maksustatakse teid füüsilisest isikust ettevõtja. Selle asemel, et hinnata iga tehingut kapitali juurdekasvu sündmusena, käsitletakse müüke kauplemistuluna, oste aga kaubanduse ostudena. Nii nagu tavaettevõttes, on kõik sissetulekute ja kuludega seotud.
Aasta lõpus loete kokku oma tulud ja kulud – sealhulgas portfelli väärtuse vahe aasta alguses ja lõpus – ning kasumile lisanduvad kõik asjakohased ettevõtlusmaksud. Kõik, mis üle jääb, lisatakse teie üldisele maksustatavale tulule. Kui aga teenite kahjumit, võite selle oma muust aasta sissetulekust maha arvata.
Krüptovaluutakauplejaks olemise eelised
Krüptovaluutakauplejana saate juurdepääsu paljudele väikeettevõtetele pakutavatele maksusoodustustele. Need sisaldavad:
- Väikeettevõtete maksusoodustused kohaldatakse teatud Ühendkuningriigi tööstusharudele, kuid mitte krüptokauplejatele, välja arvatud juhul, kui nende väärtus on alla 15 12 naela. Sel juhul on libisev skaala alates 3 XNUMX naelsterlingist, kus nad ei maksa ärilisi intressimäärasid. Kui nad palkavad inimesi PAYE kaudu, on ka NI-le kuni XNUMX XNUMX naela suurune soodustus.
- Krüptokaupleja kaotuse reeglid samuti rakendada. Kirjutasin sellest dokumendis, kuid Ühendkuningriigis pole kauplejal ja investoril vahet
- Kulud: mahaarvamistena saab taotleda kõiki äri- ja krüptoga seotud kulusid, nagu riistvara, tarkvara, kauplemistasud ja tellimused. Kauplejad saavad 1. jaanuarist 1 kuni 2019. detsembrini 31 juurde pääseda ka kuni 2020 miljonile naelsterlingile (sellel hetkel on see praegune plaan langetada tagasi 200,000 XNUMX naelsterlingile) väikeettevõtete varade kiireks mahakandmiseks.
Krüptovaluutakauplejaks olemise miinused
- Suurenenud HMRC kontrollimise tõenäosus: arvestades krüptokauplejatele pakutavaid paljusid maksusoodustusi, tunneb HMRC teie tegevuse vastu tõenäoliselt suurt huvi.
- Täiendav administraator: Kauplejana kehtivad teile keerukamad arvepidamis- ja vastavusnõuded, mis võivad maksta nii aega kui ka raha. See võib hõlmata: üksikasjalikke kauplemisdokumente; tööaja logi; selgelt määratletud strateegiadokumendid; üksikasjalikud uuringute märkused; ja täpsed äridokumendid.
- Pidevalt muutuvatel seadustel ja määrustel silma peal hoidmine: Krüpto on HMRC silmis uus tööstusharu, mis tähendab, et kauplejad peavad pidevalt muutuvate reeglitega kursis olema.
Kas ma pean asuma füüsilisest isikust ettevõtjaks ja registreerima end käibemaksukohuslaseks?
Kui olete klassifitseeritud krüptovaluutakauplejaks ja kauplete aastas üle 1000 naela, peate looma ainukaupleja.
Käibemaksuga seoses käsitletakse bitcoine ja sarnaseid krüptovarasid järgmiselt:
- vahetusmärgid, mille kaevurid saavad oma vahetusmärkide kaevandamise eest, jäävad üldjuhul käibemaksu reguleerimisalast välja, kuna:
- tegevus ei ole käibemaksuga seotud majandustegevus, kuna osutatavate teenuste ja tasu vahel puudub piisav seos; ja
- kaevandusteenusel pole klienti
- kui vahetusmärke vahetatakse kaupade ja teenuste vastu, ei pea tokeni enda tarnimiselt käibemaksu maksma
- tasud (mis tahes kujul), mis lisanduvad vahetusžetoonide väärtusele mis tahes tehingute korraldamise eest vahetusžetoonidega, mis vastavad artiklis kirjeldatud tingimustele. Käibemaksu finantseerimise käsiraamat (VATFIN7200), vabastatakse käibemaksust 5. aasta käibemaksuseaduse lisa 9 grupi 5 punkti 1994 alusel.
Eespool kirjeldatud käibemaksukäsitlused on ajutised kuni edasise arenguni; eelkõige regulatiivsete ja ELi käibemaksupositsioonide osas.
Krüptovaluuta kaevandamine kui äri
Kui olete krüpto kaevandamisest tulu teeninud, peate esmalt välja mõtlema, kas tegelete ettevõttega või kaevandate lihtsalt hobi korras. Sarnaselt kauplemisele ei kehti siingi ranged reeglid, kuid üldiselt kui tegelete asjaliku tegevusega – st registreerite ettevõtet, koostate äriplaane, järgite aktiivset kasumimudelit, teete sama tegevust tavapäraselt, planeeritud mood – siis näeb HMRC seda tõenäoliselt ärina.
Kaevandamise puhul tähendab see, et kogu kaevandatud krüptovaluuta tuleb kaevandamise ajal kajastada tuluna GBP-des. See krüpto lisatakse seejärel ettevõtte kauplemisaktsiatesse – kui see hiljem müüakse või kaubeldakse, on lubatud maksumus väärtus, mil see teie valdusesse jõudis. Samuti tuleb kajastada kõik krüptomüügist, kauplemisest või panustest teenitud tulud ning teha sissemakse riiklikusse kindlustusskeemi.
Ettevõttena saate nõuda kulusid, nagu riistvara amortisatsioon, tarkvara ja elektrikulud.
Laenud, intressid, panus ja muud krüptovaluutaga seotud äritulud
Põhireeglina, kui võtate vastu, saadate, ostate, müüte või kingite krüptovaluutat osana oma äritegevusest – põhimõtteliselt mis tahes krüptovaluutaga teenitud tulu või kulu –, peate selle tulu arvestama osana oma ettevõtte tuludest. . See tähendab tehingu Briti naela ekvivalendi teatamist selle toimumise ajal.
Siiski on tõenäoline, et iga tegevuse ärilaadi hinnatakse eraldi. Niisiis, võib-olla juhite krüptokaevandamise ettevõtet, kuid võtate krüptolaenudelt hobi või investorina intressi.
Töötajatele maksmine krüptovaluutas
Üldiselt käsitletakse krüptovaluutas maksvaid töötajaid samamoodi nagu tavalist palka. See tähendab, et peate täitma kõik oma tavalised PAYE-kohustused, mis põhinevad selle krüpto Briti naela väärtusel, mille te neile tasumise päeval maksate.
Kui saate oma palka krüptorahas, peetakse seda tavaliselt tavaliseks PAYE sissetulekuks ja see tuleb lisada teie maksustatavale tulule selle saamise päeval GBP väärtuses. Kui müüte või vahetate krüpto hiljem, peate sellest teatama kui kapitali kasvusündmusest.
Maksust teatamine
Ühendkuningriigi maksuaasta kestab 6. aprillist järgmise aasta 5. aprillini. Maksudeklaratsiooni esitamisel peate lisama kõik krüptotehingud, mis toimusid nende kahe kuupäeva vahel.
Kui esitate paberdeklaratsiooni, peab see olema täidetud sama aasta 31. oktoobriks. Kui aga esitate oma maksudeklaratsiooni veebis, on teil aega kuni järgmise aasta 31. jaanuarini.
Tähtaegadest kinni pidada on oluline, sest maksude esitamisega viivitused võivad kaasa tuua trahve, tasusid ja potentsiaalselt isegi täiendavat kontrolli HMRC poolt.
Millist arvestust pean pidama?
Ükskõik, kas olete investor või kaupleja, on ülioluline, et peaksite kõigi oma krüptovaluutatehingute kohta selget ja põhjalikku arvestust. Nõuetekohane rekord sisaldab:
- Iga tehingu kuupäev
- Krüptovaluuta väärtus Suurbritannia naelades tehingu tegemise ajal
- Tehingu eesmärk (st kas see oli kingitus, annetus või isiklikuks kasutamiseks)
- Teise asjaosalise üksikasjad (isegi kui see on vaid nende krüptorahakoti aadress)
Samuti peaksite säilitama tõendeid järgmise kohta:
- Krüptovaluuta ostude või ülekannete kviitungid
- Omandatud varade kumulatiivne kogusumma
- Vahetuskirjed
- Esindaja, raamatupidaja või kohtukulude arved
- Digitaalsed rahakotikirjed ja võtmed
- Mis tahes maksukulude haldamisega seotud tarkvara kulud
Kuidas ma saan kõiki neid tehingukirjeid hallata?
Kui kauplete korrapäraselt, võib nende dokumentide pidamine muutuda kiiresti väljakutseks.
Õnneks pakub CoinJar nüüd oma kasutajatele põhjalikke ja hõlpsasti loetavaid maksuaruandeid. Kõik, mida pead tegema, on:
- Logige oma kontole sisse läbi coinjar.com
- Klõpsake nuppu Seaded ja seejärel „Üldine”
- Avage jaotis "Aruanded ja väljavõtted" ning seejärel jaotis "Tehinguajaloo väljavõtted".
Sealt saate eksportida oma konto väljavõtte, samuti oma ostude ja müükide (tõenäoliselt seda, mida teie raamatupidaja soovib näha) ning sissemaksete ja väljamaksete kirjed. Valige lihtsalt, milliseid kuupäevi soovite aruandega hõlmata ja me saadame selle teie postkasti.
Automatiseerige oma maksudeklaratsioon CryptoTaxCalculatori, Koinly ja CoinTrackeri integratsioonide kaudu
Kuigi enamik mainekaid börse pakuvad nüüd kasutajatele võimalust kõikehõlmavaid tehingukirjeid alla laadida, võib nende koondamine üheks HMRC-sõbralikuks dokumendiks siiski tekitada probleeme, eriti kui kasutate mitut rahakotti ja krüptovaluutat.
Soovitame kasutada krüptoarvestuse tarkvara nagu CryptoTaxCalculator, Koinly või CoinTracker. Need programmid võimaldavad teil jälgida kõiki oma tehinguid reaalajas, olenemata nende toimumise kohast ja ajast. Majandusaasta lõpus koondavad nad teie tehingute ajaloo ühtseks dokumendiks, milles on kirjas teie kapitalikasum ja -kahjum Briti naelsterlingites, mis võimaldab teil kiiresti ja hõlpsalt hinnata oma maksukohustusi, jälgides samal ajal ka oma portfelli üldist toimivust.
CoinJar pakub nüüd täielikku ja turvalist tehingute integreerimist CryptoTaxCalculator, Koinly või CoinTracker. See tähendab, et kui ostate, müüte või vahetate CoinJaris krüptovaluutat, kantakse tehing otse teie CryptoTaxCalculatorile, Koinlyle või CoinTrackerile, mis on valmis majandusaasta lõpuks.
Lahtiütlus: CryptoTaxCalculator, Koinly ja CoinTracker ei ole CoinJari teenused. Kui kasutate neid teenuseid, kehtivad teile nende toodete puhul kehtivad kasutustingimused, sealhulgas eraldi privaatsuspoliitika, mis võib erineda CoinJari privaatsuspoliitikast. Enne nende kasutamist peaksite lugema läbi kõik CryptoTaxCalculatori, Koinly ja CoinTrackeri kohaldatavad tingimused ja neist aru saama.
Lingid kolmandate osapoolte veebisaitidele avavad uued brauseriaknad. CoinJar ei vastuta kolmandate osapoolte veebisaitide sisu eest, välja arvatud juhtudel, kui see on märgitud.
Eripakkumine CryptoTaxCalculatorile, Koinlyle ja CoinTrackerile
Krüptomaksukalkulaator annab uutele kasutajatele a 20% allahindlust igal ajal kasutades koodi UKCOINJAR20.
CoinTracker annab uusi kasutajaid 10% off kõik nende plaanid. Kliki siia alustada.
koinly pakub nii uutele kui ka olemasolevatele kasutajatele 20% off kõik Koinly plaanid kasutades kassas koodi CJARUK2022. Pakkumine kehtib kuni 30.aprillini.
Näpunäited krüptomaksu minimeerimiseks
Kuigi me usume kindlalt täielikku maksukuulekust, saate siiski teha asju, et tagada, et te ei maksaks üle. Need sisaldavad:
- Jälgige oma tehinguid: mida kauem ootate oma krüptotehingutega arvestamist, seda segasemaks see läheb. Alustage krüptoarvestustarkvara, nagu CoinTracker, Koinly või CryptoTaxCalculator, kasutamist, et olla valmis maksuhooaja saabudes.
- Kasutage oma paaritoetust: nii teil kui teie abikaasal/partneril on sama 12,300 XNUMX £ miinimumtoetus. Kandke osa oma varast nende nimele maksuvabalt üle, et tagada, et mõlemad taotlete kogu toetust.
- Mahaarvatud: kui olete ettevõtja või tegutsete krüptoettevõttega, võiksite nõuda oma tavalise sissetuleku olulisi mahaarvamisi.
- Avalda kõik: inimesed arvavad, et kuna bitcoin on anonüümne, ei saa nende tehinguid jälgida, kuid tegelikult on vastupidi – plokiahelas saab kõike jälgida ja suuremad börsid nagu Coinbase on andes HMRC kasutajaandmeid. Kui HMRC tunneb, et olete oma krüptokauplemist tahtlikult varjanud, võite olla vastutav tõsiste tasude ja karistuste eest.
- Rääkige asjatundjaga: krüptoraha maksustamine on segane ja kiiresti muutuv territoorium. Kui te pole kindel, kus te seisate või millised võivad olla teie kohustused, rääkige asjatundjaga.
viited
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- võime
- MEIST
- absoluutne
- juurdepääs
- Ligipääs
- konto
- raamatupidamine
- täpne
- omandatud
- omandamine
- üle
- tegu
- aktiivne
- tegevus
- tegevus
- lisatud
- lisamine
- aadress
- edendama
- ADEelis
- reklaam
- nõuanne
- vastu
- maandamisalus
- Airdrops
- Materjal: BPA ja flataatide vaba plastik
- Lubades
- võimaldab
- alternatiiv
- Kuigi
- alati
- Ameerika
- summa
- summad
- teatas
- aastane
- Teine
- vastus
- app
- ilmuma
- kohaldatav
- kehtima
- lähenemine
- Aprill
- ümber
- eelis
- vara
- seotud
- tähelepanu
- AUGUST
- asutus
- Automatiseeritud
- automaatselt
- Automaatika
- saadaval
- keskmine
- teadlikkus
- Basic Tähelepanu Token
- Põhitähelepanu (BAT)
- Põhimõtteliselt
- alus
- PVT
- BCH
- sest
- muutuma
- saada
- enne
- Algus
- on
- alla
- kasulik
- kasu
- Kasu
- vahel
- arve
- binants
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Blokeerima
- blockchain
- julge
- Briti
- brauseri
- BTC
- äri
- ettevõtted
- ostma
- Ostmine
- arvutatud
- arvutamisel
- kapital
- viima
- juhul
- juhtudel
- Raha
- kindel
- väljakutseid
- raske
- muutma
- laetud
- Heategevus
- Vali
- valitud
- nõudma
- nõuete
- salastatud
- lähemale
- klubi
- kood
- Münt
- coinbase
- Mündid
- tulevad
- ühine
- ettevõte
- keeruline
- Vastavus
- terviklik
- Arvutama
- mures
- Tingimused
- Läbi viima
- Juhtimine
- seotud
- üksmeel
- nõusolek
- Arvestama
- tasu
- arvab
- järjepidev
- pidevalt
- moodustama
- kontakt
- sisu
- leping
- lepingud
- kontrollida
- kontrolli
- Korporatiivne
- KORPORATSIOONI
- Vastav
- kulud
- võiks
- Paar
- cover
- looma
- loomine
- loomine
- krüpto
- krüpto mineerimine
- Krüptomaks
- krüptokaupmehed
- krüpteeritud kauplemine
- Krüptoraha
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Krüptovaluuta kaevandamine
- valuutade
- valuuta
- Praegune
- klient
- toll
- iga päev
- Kuupäevad
- päev
- tegelema
- Defi
- viivitusi
- sõltub
- Derivaadid
- kavandatud
- Vaatamata
- detail
- üksikasjalik
- detailid
- Määrama
- arenguid
- DID
- erinevad
- erinevus
- erinev
- eristada
- digitaalne
- digitaalse valuuta
- otse
- on
- jagatud
- Jaotatud pearaamat
- jaotus
- dokumendid
- annetama
- annetus
- annetusi
- lae alla
- Drop
- iga
- teenima
- Teenimine
- kergesti
- Majanduslik
- majandus
- mõju
- Tõhus
- tõhusalt
- elekter
- abikõlblik
- töötajad
- tegelema
- tervikuna
- seadmed
- eriti
- põhiliselt
- asutatud
- jms
- ETH
- ethereum
- EU
- sündmus
- sündmused
- kõik
- areneb
- täpselt
- näide
- Välja arvatud
- erandlik
- vahetamine
- Vahetused
- olemasolevate
- kulud
- kogemus
- ekspert
- ekspertide
- silm
- õiglane
- lehvikut
- talu
- mood
- KIIRE
- FCA
- Tasud
- Korraldus
- Fiat valuuta
- Lõpuks
- rahastama
- finants-
- Firma
- esimene
- Keskenduma
- järgima
- Järel
- järgneb
- jalgpall
- kahvel
- vorm
- vormid
- valem
- edasi
- raamistikud
- pettus
- tasuta
- Alates
- täis
- edasi
- tulevik
- Futuurid
- Üldine
- üldiselt
- põlvkond
- kingitus
- Kingitused
- andmine
- läheb
- kaubad
- Grupp
- hooldaja
- suunata
- suunised
- juhtus
- riistvara
- aitama
- siin
- Suur
- rohkem
- kõrgelt
- ajalugu
- HODL
- hoidma
- omanik
- omanikud
- omamine
- Holdings
- lootus
- maja
- Kuidas
- Kuidas
- aga
- HTTPS
- ICO
- ICOs
- ideaalne
- mõjud
- oluline
- juhuslik
- sisaldama
- hõlmab
- Kaasa arvatud
- tulu
- Suurendama
- üha rohkem
- inimesed
- tööstusharudes
- tööstus
- info
- Näiteks
- kiire
- kindlustus
- integratsioon
- integratsioon
- Kavatsus
- huvi
- huvitatud
- investeerinud
- investeerimine
- investeering
- Investeeringud
- investor
- Investorid
- seotud
- IT
- ise
- Jaanuar
- Juuli
- hoidma
- pidamine
- Võti
- võtmed
- Teadma
- teadmised
- teatud
- suur
- suurem
- hiljemalt
- käivitab
- Seadused
- viima
- pearaamat
- Õigus
- laenud
- Tõenäoliselt
- piiratud
- LINK
- Likviidsus
- Laenud
- pikaajaline
- Vaata
- kaod
- tehtud
- peamine
- Enamus
- tegema
- TEEB
- Tegemine
- juhtima
- juhtimine
- viis
- käsiraamat
- Turg
- suur
- MasterCard
- tähendus
- vahendid
- vahepeal
- mainitud
- võib
- miljon
- Kaevurid
- miinimum
- Kaevandamine
- mudel
- Rahaline
- raha
- järelevalve
- kuu
- rohkem
- kõige
- mitmekordne
- riiklik
- loodus
- Navigate
- vajadustele
- neto
- võrk
- järgmine
- sõlmed
- normaalne
- Tavaliselt
- märkida
- märkused
- number
- kohustusi
- pakkuma
- pakkumine
- Pakkumised
- Pakkumised
- Office
- tasakaalustama
- Internetis
- avatud
- tegutsevad
- töö
- Valikud
- et
- originaal
- Muu
- üle leti
- üldine
- enda
- omanikuks
- omandiõigus
- makstud
- Paber
- osa
- eriline
- Partnerlus
- partei
- passiivne
- Maksma
- pension
- Inimesed
- jõudlus
- periood
- inimene
- isiklik
- perspektiiv
- paigutamine
- plaanitud
- planeerimine
- plaanid
- Punkt
- poliitika
- ujula
- Basseinid
- populaarsus
- portfell
- positsioon
- omamine
- võimalik
- eelistatud
- preemia
- esitada
- ilus
- eelmine
- hind
- esmane
- privaatsus
- privaatsuspoliitika
- era-
- Private Key
- Privaatvõtmed
- tulu
- protsess
- tootma
- Toodet
- professionaalne
- Kasum
- kasum
- Programmid
- projekt
- projektid
- tõend
- Proof-of-Stake
- kinnisvara
- protokoll
- anda
- tingimusel
- ajutine
- volikiri
- avalik
- ostma
- ostetud
- Ostud
- eesmärk
- eesmärkidel
- küsimus
- Kiire
- kiiresti
- Rates
- RE
- jõudma
- päris maailm
- reaalajas
- mõistlik
- saama
- saadud
- rekord
- andmed
- viitab
- registreerima
- registreeritud
- Registreerimine
- regulaarne
- regulatiivne
- asjakohane
- reljeef
- jääma
- ülejäänud
- aru
- Aruanded
- esindama
- Nõuded
- teadustöö
- vastutus
- REST
- tulemuseks
- Tulemused
- jaemüük
- tagasipöördumine
- Tulu
- tulu
- Hüved
- Oht
- rullides
- eeskirjade
- jooks
- jooksmine
- ohutu
- palk
- müük
- müük
- sama
- Skaala
- kava
- kindlustama
- turvalisus
- Turvamärgid
- valik
- müüma
- Müük
- teenus
- Teenused
- komplekt
- Jaga
- Aktsiad
- Lühike
- lühiajaline
- näidatud
- märkimisväärne
- sarnane
- Samamoodi
- lihtne
- ühekordne
- SIX
- Kuus kuud
- suur
- väike
- väikeettevõte
- väikeettevõtted
- So
- tarkvara
- müüdud
- mõned
- Keegi
- midagi
- Ruum
- spetsialist
- konkreetse
- jagada
- Poolitab
- Stabiilkiinid
- Staking
- seisma
- algus
- alustatud
- väljavõte
- avaldused
- olek
- jääma
- Veel
- varu
- aktsiaturg
- varastatud
- Strateegia
- stress
- teema
- tellimuste
- Järgnevalt
- varustama
- võtmine
- rääkima
- maks
- Maksustamine
- Maksud
- terminoloogia
- tingimused
- tingimused
- test
- .
- vargus
- asi
- asjad
- kolmanda osapoole
- kolm
- künnis
- Läbi
- pilet
- aeg
- korda
- kokku
- sümboolne
- märgid
- tööriist
- jälgida
- kaubelda
- kaupleja
- Ettevõtjad
- kaupleb
- Kauplemine
- tehing
- Tehingud
- üle
- üle antud
- üleminek
- käsitlema
- ravi
- liigid
- tüüpiliselt
- Uk
- all
- mõistma
- ainulaadne
- USDC
- kasutama
- Kasutajad
- tavaliselt
- kasulikkus
- Hindamine
- väärtus
- vaade
- maht
- ootama
- rahakott
- Rahakotid
- veebilehed
- M
- kas
- kuigi
- WHO
- aknad
- jooksul
- ilma
- Töö
- treening
- töötas
- töö
- trenni tegema
- maailm
- väärt
- oleks
- aasta
- aastat
- Sinu
- null