Maksuaasta lõpp läheneb kiiresti ja krüptoomanikel on kell tiksuma, et anda oma tehingutest aru tulumaksuametile (Internal Revenue Service, IRS).
IRS, püüdes tõkestada krüptomaksudest kõrvalehoidumist modifitseeritud selle terminoloogia sel aastal "virtuaalsest valuutast" kuni "Digitaalsed varad.” Uus muudatus hõlmab kõiki kabriolettidega seotud toiminguid cryptocurrencies, stablecoinsja mitteelustatavad märgid.
18. aprill 2023 on 2022. aasta krüptotegevuse deklareerimise tähtaeg USA 2022. aasta föderaalse tuludeklaratsiooni osana. 2022. maksuaasta hõlmab kõiki tegevusi ajavahemikus 1. jaanuar 2022 kuni 31. detsember 2022.
Hilinenud avalduste esitamine, võlgnetavate maksude tasumata jätmine ja krüptomaksudest kõrvalehoidmine on kõik kaasas karistused rahatrahvidest kuni vanglakaristusteni. Me käsitleme neid allpool.
2022. aasta maksuvahemikud
2022. aasta USA föderaalse tulumaksu vahemikud*1
Maksumäär | Ühepikkused | Perekonnapea | Abielus arhiveerimine ühiselt | Abielus arhiveerimine eraldi |
10% | $ 0 to $ 10,275 | $ 0 to $ 14,650 | $ 0 to $ 20,550 | $ 0 to $ 10,275 |
12% | $ 10,276 to $ 41,775 | $ 14,651 to $ 55,900 | $ 20,551 to $ 83,550 | $ 10,276 to $ 41,775 |
22% | $ 41,776 to $ 89,075 | $ 55,901 to $ 89,050 | $ 83,551 to $ 178,150 | $ 41,776 to $ 89,075 |
24% | $ 89,076 to $ 170,050 | $ 89,051 to $ 170,050 | $ 178,151 to $ 340,100 | $ 89,076 to $ 170,050 |
32% | $ 170,051 to $ 215,950 | $ 170,051 to $ 215,950 | $ 340,101 to $ 431,900 | $ 170,051 to $ 215,950 |
35% | $ 215,951 to $ 539,900 | $ 215,951 to $ 539,900 | $ 431,901 to $ 647,850 | $ 215,951 to $ 323,925 |
37% | $ 539,901 või rohkem | $ 539,901 või rohkem | $ 647,851 või rohkem | $ 323,926 või rohkem |
*Allikas: Internal Revenue Service
1 USA föderaalse tulumaksu maksumäärad kehtivad lühiajalise kapitali kasvutulu suhtes
2022 Pikaajalised kapitalikasumi määrad*
Maksumäär | Ühepikkused | Perekonnapea | Abielus arhiveerimine ühiselt | Abielus arhiveerimine eraldi |
0% | Kuni $ 41,675 | Kuni $ 55,800 | Kuni $ 83,350 | Kuni $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Üle $ 459,750 | Üle $ 488,500 | Üle $ 517,200 | Üle $ 258,600 |
*Allikas: Internal Revenue Service
Kuidas USA-s krüptoraha maksustatakse?
Maksustamise eesmärgil käsitleb IRS digitaalseid varasid kui kinnisvara, mitte valuuta.
Üldiselt tähendab see, et enamikule krüptoga seotud tegevustest kohaldatakse kapitali kasvutulu maksu. Siiski on mõningaid juhtumeid, kus IRS peab konkreetsetest toimingutest saadavat krüptovaluuta kasumit tavaliseks tuluks.
Siin teeb IRS vahet krüptovaluutade realiseerimisel või müümisel teenitud kasumil ja muudest tegevustest (nt panustamine või lennupiletid) teenitud kasumil.
Krüptomaksude aruandlusega kaasnevad minimaalsed künnised. Mis tahes summa, isegi 100 dollari väärtuses krüptotehingu tegemisest tuleb siiski IRS-ile teatada.
Enne kui sukeldume maksustatavatesse krüptoüritustesse, vaatame, milliseid krüptoga seotud tegevusi saate maksuvabalt teha.
Maksuvabad krüptotoimingud
IRS-i viimaste juhiste kohaselt ei ole järgmised toimingud maksustatavad sündmused.
- Krüptovaluuta (sh NFT-de) ostmine fiat-valuutaga
- Digitaalsete varade (sh NFT-de) teisaldamine ühest oma krüptorahakotist teise teile kuuluvasse krüptorahakotti
- NFT-de vermimine
- Krüptovaluuta kinkimine (vastavalt per inimese kingituse limiit: 16,000 2022 dollarit 17,000. aasta esitamise eest ja 2023 XNUMX dollarit XNUMX. aasta esitamise eest).
- Krüptovaluuta deponeerimine tagatiseks Defi laenud
- Krüptovaluuta annetamine heategevuslikel eesmärkidel (allpool märgitud kvalifikatsiooni alusel)
- Digitaalsete varade lukustamine panusesse arukas leping (see ei hõlma panustamise kaudu teenitud preemiaid)
Siinkohal on oluline rõhutada, et krüptovaluuta ostmine mõne teise krüptovaluuta abil on maksustatav sündmus. IRS peab seda toimingut kõrvaldamiseks, mida me allpool uurime.
Lisaks võivad heategevuslikud krüptoannetused olla maksudest mahaarvatavad. Siiski uus Maksuameti memorandum kohustab igaüks, kes taotleb maksusoodustust üle 5,000 $, esmalt hankima kvalifitseeritud hinnangu.
Kapitalitulu maksustatavad toimingud
Järgmised toimingud on maksustatavad sündmused vastavalt IRS-i viimastele juhistele.
- Digitaalsete varadega kauplemine teise vastu (sealhulgas stabiilsed mündid ja NFT-d)
- Digitaalsete varade müük fiati valuuta eest (sh metaverssed esemed või vara)
- Digitaalsete varade müümine või kasutamine kaupade või teenuste eest tasumiseks
Selle maksukorralduse kohaselt võlgnete makse ainult siis, kui olete digitaalse vara kasumi saamiseks müünud või muul viisil võõrandanud. Summa, mille võlgnete, põhineb vara eest makstud hinna (tuntud kui „kulubaasina”) ja selle müügihinna vahel.
Digitaalsete varade jaoks on kaks erinevat kapitalikasumi maksumäära:
- Lühiajaline kapitali kasv
- Pikaajaline kapitali kasv
Kumba maksate, sõltub sellest, kui kaua olete iga investeeringut hoidnud.
Ühe aasta või vähem hoitud digitaalsete varade investeeringu müügitulu maksustatakse lühiajalise kapitali kasvutulu maksuga. Üle ühe aasta hoiuste müügitulult maksustatakse pikaajalist kapitali kasvutulu maksu.
IRS maksustab lühiajalist kapitalikasumit sama määraga kui teie tulumaksuklass. Vaadake ülaltoodud maksuklassi diagrammid viimaste arvude jaoks.
IRS maksustab pikaajalist kapitalikasumit madalama määraga, julgustades krüptoinvestoriid kasutama HODL-i varasid.
Tavaliselt "neto" kasumid ja kahjumid; st rakendaksite pikaajalist kapitalikahjumit pikaajalise kapitali kasvutulu suhtes ja lühiajalist kapitalikahju lühiajalise kapitalikasumi suhtes. Kui ühes kategoorias on ülemäärased kahjumid, saate need tasaarvestada mõlemat tüüpi kasumitega.
Tulumaksutoimingud
Vastavalt IRS-i viimastele juhistele on maksustatavad sündmused ka järgmised toimingud.
Mis tahes ülaltoodud toimingutest saadud kasumit käsitletakse tavalise tuluna ja maksustatakse samamoodi nagu lühiajalist kapitali kasvutulu. Värskeimate föderaalsete tulumaksuvahemike kohta vaadake ülaltoodud USA föderaalse tulumaksu vahemike tabelit.
Staking Krakeniga
IRS ei ole veel välja andnud selgeid juhiseid selle kohta, kuidas (tegelase) ja millal (ajastus) panustamise preemiaid tuleks maksustada. Mõned praktikud peavad preemiaid aga tavaliseks sissetulekuks ja ütlevad, et need on praegu maksustatavad.
Teised praktikud võivad selle seisukohaga mitte nõustuda. Täiendavate juhiste saamiseks pidage nõu oma maksunõustajaga.
USA kliendid, kes said 600. aastal panustamispreemiaid üle 2022 dollari, saavad Krakenilt IRS-i vormi 1099-MISC. Kraken saadab selle vormi ka maksuametile. See vorm aitab arvutada teie USA maksudeklaratsioonis sisalduva summa.
Lisateavet IRS-i vormi 1099-MISC kohta leiate siin ja Krakeni maksuvormide KKK siin.
IRS-i vorm 1099-B ja 1099-DA aruandlus
Vorm 1099-B kajastab aktsiate ja muude finantsinstrumentide müügist saadud tulu. Vorm 1099-B võib esitada ka muid müügi üksikasju, nagu alus ja palju muud. USA maksumaksjad kasutavad seda vormi selliste instrumentide müügist tuleneva kasumi või kahjumi arvutamiseks. Kraken ei väljasta praegu vorme 1099-B.
15. novembril 2021 allkirjastatud infrastruktuuri- ja investeerimistööseadus nõuab, et krüptovaluutade maaklerid, nagu Kraken, teavitaksid IRS-i klientide tegevusest, kasutades uut vormi 1099-DA.
IRS teate kaudu 2023-2, lükkas edasi nõude esitada 1099. maksuaastaks vormil 2023-DA digitaalsete varade tehingud. Seetõttu ei esita Kraken praegu IRS-ile vorme 1099-DA ega väljasta klientidele vorme 1099-DA. Selle asemel pakume teile võimalust alla laadida oma konto ajalugu, nagu allpool kirjeldatud. USA tulevased maksumäärused nõuavad järgmistel aastatel aruandlust krüptovaluutade müügist või ülekannetest. Ootame neid uusi eeskirju peagi.
Palun kontrollige Meie tugikeskuse maksude jaotis uuenduste saamiseks.
Kuidas krüptomakse arvutada ja esitada
Arvutage oma kulubaas
Investoritele, kes viivad lõpule vaid käputäie digitaalsete varadega seotud tegevusi aastas, on maksude arvutamine suhteliselt lihtne protsess. Kuid inimestele, kes on krüptoruumis väga aktiivsed ja tegelevad mitme platvormi ja varaga, võib see olla oluliselt raskem.
Õnneks aktsepteerib IRS mitut meetodit kapitali kasvutulu maksustatavate investeeringute kulubaasi arvutamiseks. Oluline on meeles pidada, et teie poolt makstav maksusumma võib olenevalt valitud valikust erineda.
- First in first out (FIFO): Esimesena ostetud digitaalsed varad on esimesed müüdavad varad
- Kõrgeim esimesena väljas (HIFO): Teie kõige kallimad digitaalsed varad müüakse kõigepealt maha
- Viimati esimesena väljas (LIFO): Viimasena ostetud varad on esimesed müüdud varad
- Spetsiifiline tunnus (Spec ID): Iga tehingu jaoks arvutate konkreetse kulubaasi
Kraken annab teile võimaluse laadige alla oma konto ajalugu kõigi teie Krakeni konto tehingute ja muu konto ajaloo jaoks. Kolmandast osapoolest teenusepakkujad saavad teid aidata krüptomaksude arvutamisel, kasutades Krakenist alla laaditud CSV-faili. Krüptomaksude esitamisel võite esitada ka allolevad vormid. Töötame praegu oma maksuaruandluse võimaluste täiustamisega.
Samuti tahame märkida, et peaksite lisama tasud oma kulubaasi ja brutotulu korrigeerimisena. See korrigeerimine mõjutab teie kasumi/kahjumi arvutusi.
Kui krüptovaluutat ostes oli soetustasu, saate kulubaasi suurendamiseks lisada selle oma ostuhinnale. Samamoodi saate krüptovaluutat müües müügitasud oma tulust maha arvata. See mahaarvamine on kasulik, kuna selle tulemuseks on väiksem kasum või suurem kahju.
Krüptomaksude esitamine
Kui olete maksuvõlgnevuse välja arvutanud, peate täitma järgmised vormid.
Kapitali kasvutulu maksu jaoks peate täitma Vorm 8949. Kui olete teatanud kahjumist, võite selle summa oma kapitalikasumi maksukohustusest maha arvata. Selleks peate täitma Vorm 1040, lisa D.
Krüptopõhiste tulumaksude puhul peab enamik inimesi täitma Vorm 1040, 1. loend or C ajakava.
Olenevalt teie staatusest võidakse teil siiski nõuda teist tüüpi 1040 vormi täitmist.
- Vorm 1040-ss: Kehtib Guami, Ameerika Samoa, USA Neitsisaarte (USVI), Põhja-Mariaanide Ühenduse (CNMI) ja Puerto Rico elanikele
- Vorm 1040-nr: Kehtib mitteresidendist välismaalasteks peetavatele inimestele
Karistused
Krüptomaksudest kõrvalehoidumine võib kaasa tuua karmid karistused. IRS võib määrata trahvi kuni 75% ulatuses teatamata krüptokasumist (maksimaalselt 100,000 500,000 dollarit üksikisikutele ja XNUMX XNUMX dollarit ettevõtetele) ning maksuaasta audit võib jääda avatuks määramata ajaks.
Lisaks võib kriminaalkorras süüdimõistmise eest karistada viieaastase vangistusega.
Kui te pole kindel, kuidas oma maksudeklaratsioone arvutada või esitada, on soovitatav küsida nõu maksuspetsialistilt.
Jätkake krüpto tundmaõppimist
Nüüd, kui olete aru saanud, kuidas teie digitaalsete varade investeeringuid maksustatakse, siis miks mitte jätkata oma krüptoteekonda, vaadates meie Õppimiskeskus.
Need materjalid on mõeldud ainult üldiseks teavitamiseks ega ole investeerimisnõuanded ega soovitused või üleskutse osta, müüa, panustada või omada mis tahes digitaalset vara ega osaleda konkreetses kauplemisstrateegias. Mõned krüptotooted ja -turud on reguleerimata ning teid ei pruugi kaitsta valitsuse hüvitised ja/või regulatiivsed kaitseskeemid. Krüptovaraturgude ettearvamatus võib kaasa tuua rahaliste vahendite kaotuse. Maksu võidakse tasuda mis tahes tulult ja/või teie krüptovara väärtuse suurenemiselt ning te peaksite küsima oma maksupositsiooni kohta sõltumatut nõu.
- SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
- Platoblockchain. Web3 metaversiooni intelligentsus. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
- Allikas: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- võime
- Võimalik
- MEIST
- üle
- Nõustub
- Vastavalt
- konto
- omandamine
- tegu
- tegevus
- meetmete
- aktiivne
- tegevus
- tegevus
- Korrigeerimine
- nõuanne
- nõuandja
- vastu
- Airdrops
- Materjal: BPA ja flataatide vaba plastik
- ameerika
- summa
- ja
- Teine
- ennetada
- keegi
- kehtima
- hindamine
- läheneb
- eelis
- vara
- audit
- põhineb
- alus
- sest
- alla
- kasulik
- vahel
- pakkumine
- ostnud
- ostma
- Ostmine
- arvutama
- arvutatud
- arvutamisel
- arvutused
- võimeid
- kapital
- Kapitali kasvutulu
- kapitali kasvutulu
- viima
- Kategooria
- põhjuste
- keskus
- muutma
- iseloom
- Äritegevus
- kontrollima
- kontroll
- Vali
- väites,
- klamber
- selge
- kell
- Tagatis
- Hüvitis
- täitma
- kaaluda
- arvab
- jätkama
- Korporatsioonid
- Maksma
- kulupõhiselt
- cover
- Criminal
- krüpto
- Krüptoannetused
- krüptoüritused
- Krüptoinvestorid
- krüptovälja
- Krüptomaks
- krüpto maksudest kõrvalehoidumine
- Krüptomaksud
- Krüptoraha
- krüptorahakotid
- krüptovara
- krüptopõhine
- krüptoraha
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- valuuta
- Praegu
- klient
- Kliendid
- tähtaeg
- Detsember
- omavastutus
- Olenevalt
- sõltub
- kirjeldatud
- detailid
- erinevus
- erinev
- digitaalne
- Digitaalne vara
- Digitaalsed varad
- annetusi
- alla
- lae alla
- iga
- teenitud
- kumbki
- hõlmab
- julgustav
- tegelema
- Isegi
- sündmus
- sündmused
- näide
- kallis
- uurima
- ebaedu
- KIIRE
- Föderaal-
- tasu
- Tasud
- Korraldus
- Fiat valuuta
- arvandmed
- fail
- Esitamine
- finants-
- Finantsinstrumendid
- lõpp
- esimene
- Järel
- vorm
- vormid
- eelseisev
- edasi
- Alates
- raha
- edasi
- tulevik
- kasu
- Kasum
- Üldine
- kingitus
- läheb
- kaubad
- Valitsus
- bruto-
- käputäis
- Held
- aitama
- aitab
- siin
- rohkem
- kõrgelt
- ajalugu
- HODL
- hoidma
- omanikud
- Kuidas
- Kuidas
- aga
- HTTPS
- ID
- Identifitseerimine
- mõju
- oluline
- in
- sisaldama
- hõlmab
- Kaasa arvatud
- tulu
- tulumaks
- Suurendama
- sõltumatud
- inimesed
- info
- Infrastruktuur
- selle asemel
- instrumendid
- sisemine
- Internal Revenue Service
- investeering
- Investeeringud
- Investorid
- seotud
- IRS
- Saared
- probleem
- Välja antud
- IT
- kirjed
- vangla
- Jaanuar
- Tööturg
- teekond
- Teadma
- teatud
- Kraken
- viimane
- hiljemalt
- viima
- Õppida
- õppimine
- vastutus
- vähe
- Pikk
- pikaajaline
- Vaata
- kaotus
- kaod
- tehtud
- TEEB
- mandaadid
- turud
- materjalid
- max laiuse
- maksimaalne
- vahendid
- Metaverse
- meetodid
- miinimum
- rohkem
- kõige
- mitmekordne
- loodus
- Vajadus
- vajadustele
- neto
- Uus
- NFT-d
- märkida
- November
- saama
- ONE
- avatud
- valik
- tavaline
- Muu
- muidu
- makstud
- osa
- Maksma
- Inimesed
- Platvormid
- Platon
- Platoni andmete intelligentsus
- PlatoData
- palun
- positsioon
- hind
- tulu
- protsess
- Toodet
- professionaalne
- Kasum
- kasum
- kinnisvara
- kaitstud
- kaitse
- anda
- tingimusel
- pakkujad
- annab
- Puerto
- ostma
- ostetud
- eesmärkidel
- kvalifikatsioon
- kvalifitseeritud
- alates
- määr
- Rates
- saama
- saadud
- Soovitus
- määrused
- regulatiivne
- suhteliselt
- jääma
- aru
- Teatatud
- Aruandlus
- Aruanded
- nõudma
- nõutav
- nõue
- Vajab
- elanikud
- kaasa
- Tulemused
- tagasipöördumine
- Tulu
- tulu
- Hüved
- müük
- müük
- sama
- ajakava
- skeemid
- Osa
- otsima
- müüma
- Müük
- Lause
- teenus
- mitu
- raske
- lühiajaline
- peaks
- allkirjastatud
- märgatavalt
- Samamoodi
- nutikas
- müüdud
- pakkumine
- mõned
- Ruum
- rääkimine
- konkreetse
- Stabiilkiinid
- kaalul
- Staking
- Statistilised auhinnad
- Ühendriigid
- olek
- Veel
- varud
- Strateegia
- stress
- teema
- selline
- toetama
- tabel
- maks
- Maksudest kõrvalehoidumise
- Maksutagastus
- Maksustamine
- Maksud
- maksumaksjad
- terminoloogia
- .
- oma
- seetõttu
- kolmanda osapoole
- Sel aastal
- Läbi
- ajastamine
- et
- kaupleb
- Kauplemine
- müügistrateegia
- tehingute tegemine
- Tehingud
- ülekandeid
- ravi
- meie
- mõistma
- Ühendatud
- Ühendriigid
- prognoosimatu
- Uudised
- kasutama
- tavaliselt
- kasutades
- väärtus
- kaudu
- vaade
- vaated
- Neitsi
- rahakott
- Rahakotid
- M
- mis
- WHO
- will
- töö
- väärt
- oleks
- aasta
- aastat
- sa
- Sinu
- sephyrnet