Mis on tasumata päevad? Ja kuidas arvutada DPO-d?

Tasumata päevade arv on üks paljudest võtmetähtsustest võlgnevuste KPI-d jälgida ja toimib üldise töötõhususe tagajana. Põhimõtteliselt aitab andmekaitseametnik ettevõtete omanikel ja analüütikutel kindlaks teha, kui tõhusalt ja tõhusalt ettevõte rahavoogusid ja rahavoogu tasakaalustab. müüja suhted toimides samal ajal ka volinikuna, et teha kindlaks, kuidas krediidivõimelised kõrvalised isikud teid hindavad. Arusaamine, kuidas tasumata päevade tasumata suhe on oluline samm oma ettevõttest strateegilise ja linnulennulise ülevaate saamiseks, avades samal ajal võimalusi täiustamiseks.

Mis on päevade tasumata jätmise suhe?

 Tasumata päevad, tavaliselt lühendatud kuni DPO, mõõdab, kui kiiresti (või aeglaselt) teie ettevõte müüjatele ja tarnijatele keskmiselt maksab. Kuigi võlgnevuste automatiseerimine töövahendid do võimaldab teil arvutada, kui kaua kulub iga AP kirje sulgemine, tasumata päevade tasumata suhtarvu leidmine üldise keskmise põhjal on kasulikum tööriist strateegiliste otsuste tegemiseks, ilma et peaksite umbrohtu eksima.  

Andmekaitseametniku valem

 Sinu AP või raamatupidamisplatvorm Tõenäoliselt automatiseerib makstavate päevade arvutus, kuid suhte mehaanika mõistmine on kasulik ülevaate saamiseks – teades, mida toidab Andmekaitseametniku arvutuse põhjal saate aru, milliseid muudatusi või muudatusi saate teha parandama andmekaitseametniku arvutus.

Kuid kõigepealt peame nägema andmekaitseametniku valemit:

DPO = (keskmine võlgnevus ÷ müüdud kaupade maksumus) × päevade arv

kus:

Keskmine võlgnevus: Teie keskmine võlgnevused tasakaal leitakse, lisades oma alguse AP saldo lõppu ja jagades kahega. Näiteks kui leiate oma iga-aastase andmekaitseametniku 2023. eelarveaastaks, lisage 4. aasta IV kvartali AP saldo (kuna alustasite 2022. aastat nii) 2023. aasta IV kvartali saldole ja jagage seejärel kahega. 

CoGS: Müüdud kaupade maksumus, otsene arv, mis kajastab teie tootega seotud tootmis-, turustamis-, tarne- ja muid sarnaseid kulusid. CoGS-i leiate teie kasumiaruandest, kuid teise võimalusena võite seda kasutada Müügi hind. Kui kasutate seda teed, arvutate müügikulud, lisades perioodi ostudele oma algvarude saldo ja lahutades seejärel lõppvarud.

Perioodi päevad: See on mõõdetud perioodi jooksul kulunud päevade koguarv, st 90 päeva kvartaalse andmekaitseametniku arvutuse puhul või 365 iga-aastase hindamise puhul.

Andmekaitseametniku arvutus

Vaatame, kuidas see päriselus välja näeb. Ettevõtte iga-aastase andmekaitseametniku arvutuse leidmiseks kasutame Fordi 2022. aasta lõpuaruannet. Pidage meeles, et peame leidma oma kasumiaruandest CoGS-i koos bilansi AP-i alguse ja lõpu kogusummadega.  

Allikas: Ford

Ford kasutab oma mõõdikuna müügikulusid, nii et antud juhul on selle aastane kogusumma 134.394 miljardit dollarit – kopsakas hinnasilt, kuid pidage meeles, et autotööstus on kallis ettevõtmine.

Allikas: Ford

Järgmisena arvutame keskmise Fordi võlgnevuse, lisades 2021. aasta lõppsaldo 2022. aasta lõppsaldole ja jagades kahega – saame 23.977 miljardit dollarit meie keskmise võlgnevuste saldo.

Lõpuks võtame kõik kokku:

 See tähendab, et Fordil kulub AP saldo tagasimaksmiseks keskmiselt 65 päeva. Mida aga ütleb meile andmekaitseametniku valem strateegilisest ja operatiivsest vaatenurgast?

Kuidas tõlgendate tasumata päevade arvu?

Pidage meeles, et teie äritegevus elab ja sureb teie üldise rahavoo järgi ning suur sularahavaakum on teie võlgnevuste saldo. Kuigi müüjad ja tarnijad peavad olema rahul, soovite üldiselt ka raha saatmist edasi lükata välja teie ettevõttest nii kaua kui võimalik (välja arvatud nišiolukordades, nt varajase makse allahindlused). Sellistel juhtudel näitab kõrgem andmekaitseametnik, et hoiate oma ettevõttes sularaha kauem. See võib tähendada ka:

1. Teil on suurem paindlikkus investeerimisvõimaluste leidmisel või ettevõtte kasvul, kuna teil on rohkem sularaha.
2. Teie müüjad hindavad teie krediidivõimet ja usaldusväärsust kõrgelt ning usaldavad teid oma võla tasumisel. 

Madal tasumata päevad ei ole tavaliselt eelistatav, kuna see võib viidata sellele, et jätate kasutamata võimaluse investeerida või kasvada, kui saadate raha välja varem kui vaja. Teise võimalusena võib madal andmekaitseametnik viidata müüjate halbadele laenutingimustele, mis omakorda võib olla süüdistus teie üldisele krediidivõimele.

Teisest küljest ei ole kõrge/madala päeva tasumisele kuuluva tasumata valemi väljundi hindamine binaarne hinnang; see ei ole lihtsalt "hea", kui see on kõrge, ja "halb", kui see on madal. Selle asemel on see kontekstuaalne. Kui teie ettevõttel on raskusi, ei viita kõrge andmekaitseametnik heale krediidivõimele ja mõistlikule sularahahaldusele – see tähendab, et teil ei pruugi olla raha võlgade õigeaegseks tasumiseks. Samuti ei ole halb tasumata päevade arv. Võite tegutseda nišitööstuses, kus oodatakse kiiret tagasimaksmist, nii et teie andmekaitseametnikku tuleks hinnata suhtelise, mitte absoluutse alusel. Või pakuvad teie tarnijad varajase makse allahindlusi. Sellisel juhul tähendab madal andmekaitseametnik, et säästate pikas perspektiivis ennetavalt raha.

Järeldus

Sularahahaldus on ettevõtte pikaealisuse võti, kuid ka tarnijate rahulolu hoidmine. Mõlemal juhul toimivad tasumata päevad mõõdikuna, mis tasakaalustab teie sularaha ja kapitalieraldisi positiivsete müüjasuhete säilitamisega õigeaegse maksmise kaudu. Andmekaitseametnik tegutseb ka teie üldise operatiiv- ja ametnikuna võlgnevuste tõhusus ka; kuna andmekaitseametniku valem ütleb meile, kui tõhusalt saate ressursse ja suhteid planeerida ja hallata, on tavaliselt usaldusväärne teha selle andmepunkti põhjal laiemaid järeldusi.

Strateegilises perspektiivis aitab andmekaitseametnik finantsmodelleerimisprogrammide käigus ka tulevasi rahavoogusid prognoosida. Puhaskäibekapital (NWC) sisaldab teie võlgnevuste saldot ja NWC teavitab teie vaba rahavoo (FCF) prognoose. FCF on üks peamisi hindamismuutujaid, seega on andmekaitseametniku tasakaalustamine FCF-i prognoosidega kasulik ka siis, kui kaalute oma ettevõtte omandamist, väljaostmist või muul viisil oma ettevõtte tuleviku planeerimist ja vajate ajakohast ettevõtte hindamist.

• SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
• PlatoData.Network Vertikaalne generatiivne Ai. Jõustage ennast. Juurdepääs siia.
• PlatoAiStream. Web3 luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
• PlatoESG. Süsinik, CleanTech, Energia, Keskkond päikeseenergia, Jäätmekäitluse. Juurdepääs siia.
• PlatoTervis. Biotehnoloogia ja kliiniliste uuringute luureandmed. Juurdepääs siia.
• Allikas: https://nanonets.com/blog/days-payable-outstanding/