Miks tasub krediidiriski protsesse standardida (Paul O'Sullivan)

Vaatamata eeskirjadele, mille eesmärk on lihtsustada vastavusprotsesse ja minimeerida krediidiriski, on muutuste tempo finantsteenuste maailmas nii kiire, et nende muudatustega kursis püsimine võib olla keeruline. 

IFRS 9 on üks selline näide. Alates selle jõustumisest neli aastat tagasi oleme kannatanud üleilmse pandeemia, osta kohe, maksa hiljem (BNPL) suurenenud kasutamise ja krüptovaluutade tõusu käes. Nüüd ootame suuremat majanduslikku ebakindlust
Elukalliduse kriis tabab leibkonna kasutatavat sissetulekut ja suurendab taas krediidiriski. 

Ehkki IFRS 9 võis olla oma eelkäija (IAS 39) täiustus, võib uue standardi täitmine laenuandjatele siiski väljakutseks osutuda. 

Esiteks on andmed erinevates süsteemides sageli piiratud või vaikitud, nii et oodatavaid krediidikahjusid (ECL) on vaja täpselt prognoosida vajaliku kiirusega, võttes arvesse majanduskeskkonna pidevaid muutusi. Et vältida dramaatilist suurenemist
töökoormust, on ainus võimalus võtta rohkem töötajaid ja teha suuremaid kulusid. 

Lisaks tähendab lahknevuste esitamine bilansis seda, et õiget riskitaset ja väärtuse langust ei tuvastata, mis võib põhjustada halbu otsuseid ja finantstulemusi või isegi turu krahhi. Teine probleem on käsitsi arvutatud prognoosid
on vastutavad inimliku eksimuse eest.

IFRS-i eesmärk on, nagu
ICAEW väljendab seda, et "parandada õigeaegselt ajakohastatud krediidiriski käsitleva teabe kvaliteeti". Tänapäeva maailmas on seda võimalik saavutada ainult aruandluse standardiseerimiseks digitaalsete tööriistade, näiteks Aryza Evaluate abil. Seda seetõttu, et need võimaldavad teil joonistada
mitmest allikast pärinevatel andmetel, sealhulgas raamatupidamis- ja laenulahenduste tehinguandmetel, ning käitada kaalutud stsenaariume mitme arvutusega, et saada väga täpne ülevaade kahjudest ja tulevastest finantstulemustest. Täpsemalt võivad need tööriistad
edendada kolme põhivaldkonda:

• Väärtuse langus: arvutage täpselt välja eeldatav allahindlus, et saada kahjudest selgem pilt. 

• Riskiparameetrid: kasutage uusi ja olemasolevaid mudeleid muutuvate riskiparameetrite, näiteks maksejõuetuse tõenäosuse, maksejõuetuse eeldatava kahju ja krediidi ümberarvestusteguri määramiseks.

• Vastupidavus: kiiresti muutuvas maailmas on vastupidavuse pidev testimise võimalus ülioluline. See võib hõlmata kõike alates EBA-st ja kliima stressitestidest kuni üksikisikute tekitatavate riskideni. Nende stressitestide tulemused annavad laenuandjatele võimaluse
  võtta kasutusele kaitsemeetmed, et taluda igasugust šokki, näiteks piirata teatud klientidele laenu andmist ja nende finantsreservide loomist.

Kuna innovatsioonitempo ei näita aeglustumist, on oluline, et finantsteenuste sektoris tegutsevad ettevõtted saaksid regulatiivsete muudatustega sammu pidada, et kaitsta nii ennast kui ka oma kliente.