پایان سال مالیاتی به سرعت نزدیک میشود و دارندگان رمزارز معاملات خود را به خدمات درآمد داخلی (IRS) گزارش میدهند.
IRS در تلاشی برای جلوگیری از فرار مالیاتی ارزهای دیجیتال اصلاح شده اصطلاحات آن در سال جاری از "ارز مجازی" به "دارایی های دیجیتال" تغییر جدید تمام اقدامات مربوط به تبدیل شدن را در بر می گیرد ارز رمزنگاری, stablecoinsو نشانه های غیر قارچی.
18 آوریل 2023 آخرین مهلت برای اعلام فعالیت رمزنگاری 2022 شما به عنوان بخشی از اظهارنامه مالیات بر درآمد فدرال ایالات متحده در سال 2022 است. سال مالیاتی 2022 شامل هر فعالیتی بین 1 ژانویه 2022 تا 31 دسامبر 2022 می شود.
تأخیر در تشکیل پرونده، عدم پرداخت مالیات بدهی، و فرار مالیاتی رمزنگاریها همگی وجود دارند مجازات از جریمه نقدی گرفته تا مجازات حبس. در زیر به این موارد خواهیم پرداخت.
براکت های مالیاتی 2022
براکت های مالیات بر درآمد فدرال ایالات متحده 2022*1
نرخ مالیات | تنها | سرپرست خانوار | ازدواج مشترک در پرونده سازی | متاهل جداگانه بایگانی |
٪۱۰۰ | $ 0 به 10,275 $ | $ 0 به 14,650 $ | $ 0 به 20,550 $ | $ 0 به 10,275 $ |
٪۱۰۰ | $ 10,276 به 41,775 $ | $ 14,651 به 55,900 $ | $ 20,551 به 83,550 $ | $ 10,276 به 41,775 $ |
٪۱۰۰ | $ 41,776 به 89,075 $ | $ 55,901 به 89,050 $ | $ 83,551 به 178,150 $ | $ 41,776 به 89,075 $ |
٪۱۰۰ | $ 89,076 به 170,050 $ | $ 89,051 به 170,050 $ | $ 178,151 به 340,100 $ | $ 89,076 به 170,050 $ |
٪۱۰۰ | $ 170,051 به 215,950 $ | $ 170,051 به 215,950 $ | $ 340,101 به 431,900 $ | $ 170,051 به 215,950 $ |
٪۱۰۰ | $ 215,951 به 539,900 $ | $ 215,951 به 539,900 $ | $ 431,901 به 647,850 $ | $ 215,951 به 323,925 $ |
٪۱۰۰ | $ 539,901 یا بیشتر | $ 539,901 یا بیشتر | $ 647,851 یا بیشتر | $ 323,926 یا بیشتر |
*منبع: خدمات درآمد داخلی
1 براکت های مالیاتی برای مالیات بر درآمد فدرال ایالات متحده در مورد سود سرمایه کوتاه مدت اعمال می شود
نرخ سود سرمایه بلندمدت 2022*
نرخ مالیات | تنها | سرپرست خانوار | ازدواج مشترک در پرونده سازی | متاهل جداگانه بایگانی |
0% | تا به 41,675 $ | تا به 55,800 $ | تا به 83,350 $ | تا به 41,675 $ |
٪۱۰۰ | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
٪۱۰۰ | بیش از دلار 459,750 | بیش از دلار 488,500 | بیش از دلار 517,200 | بیش از دلار 258,600 |
*منبع: خدمات درآمد داخلی
مالیات ارزهای دیجیتال در ایالات متحده چگونه است؟
برای مقاصد مالیاتی، IRS دارایی های دیجیتال را به عنوان ویژگی، نه ارز.
به طور کلی، این بدان معناست که بیشتر فعالیتهای مرتبط با رمزارز مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهند بود. با این حال، مواردی وجود دارد که IRS به سود ارزهای دیجیتال از اقدامات خاص به عنوان درآمد عادی نگاه می کند.
در اینجا، IRS بین سود حاصل از واگذاری یا فروش ارزهای دیجیتال و سود حاصل از فعالیتهای دیگر (مثلاً سهام یا ایردراپ) تمایز قائل میشود.
هیچ آستانه حداقلی برای گزارش مالیات ارزهای دیجیتال وجود ندارد. هر گونه تراکنش، حتی به ارزش 100 دلار ارز دیجیتال، همچنان باید به IRS گزارش شود.
قبل از اینکه به رویدادهای رمزنگاری مشمول مالیات بپردازیم، بیایید ببینیم چه فعالیتهای مرتبط با رمزارز را میتوانید بدون مالیات انجام دهید.
اقدامات رمزنگاری بدون مالیات
اقدامات زیر طبق آخرین دستورالعمل ارائه شده توسط IRS، رویدادهای مشمول مالیات نیستند:
- خرید ارز دیجیتال (از جمله NFT) با استفاده از ارز فیات
- انتقال دارایی های دیجیتال (از جمله NFT) از یکی از کیف پول های رمزنگاری شده به کیف پول رمزنگاری دیگری که مالک آن هستید
- ضرب NFT
- هدیه دادن ارز دیجیتال (مشروط به هر محدودیت هدیه شخص: 16,000 دلار برای بایگانی 2022 و 17,000 دلار برای بایگانی سال 2023).
- سپرده گذاری ارز دیجیتال به عنوان وثیقه برای DEFI وام
- اهدای ارز دیجیتال به اهداف خیریه (با توجه به شرایط ذکر شده در زیر)
- قفل کردن دارایی های دیجیتال در یک سهام قرارداد هوشمند (این شامل هیچ پاداشی نمی شود که از طریق شرط بندی به دست می آید)
در اینجا مهم است که تاکید کنیم که خرید ارز دیجیتال با استفاده از یک ارز دیجیتال دیگر یک رویداد مشمول مالیات است. IRS این اقدام را یک دفع می داند که در ادامه به بررسی آن خواهیم پرداخت.
علاوه بر این، کمک های خیریه رمزنگاری می تواند کسر مالیات باشد. با این حال، یک جدید تفاهم نامه IRS هر کسی که ادعای کسر مالیات بالاتر از 5,000 دلار دارد باید ابتدا یک ارزیابی واجد شرایط دریافت کند.
اقدامات مشمول مالیات بر عایدی سرمایه
اقدامات زیر طبق آخرین دستورالعمل ارائه شده توسط IRS رویدادهای مشمول مالیات هستند:
- معامله هر دارایی دیجیتال با دیگری (این شامل استیبل کوین ها و NFT ها می شود)
- فروش دارایی های دیجیتال برای ارز فیات (شامل اقلام متاورس یا دارایی)
- فروش یا استفاده از دارایی های دیجیتال برای پرداخت کالا یا خدمات
تحت این رفتار مالیاتی، شما فقط در صورتی مدیون مالیات هستید که دارایی دیجیتالی را برای کسب سود فروخته یا بهطور دیگری از آن دور کرده باشید. مبلغی که شما بدهکار هستید بر اساس تفاوت بین قیمتی که برای دارایی پرداخت کرده اید (معروف به "مبنای هزینه") و قیمتی است که آن دارایی فروخته است.
دو نرخ متفاوت مالیات بر عایدی سرمایه برای دارایی های دیجیتال وجود دارد:
- سود کوتاه مدت سرمایه
- سود طولانی مدت سرمایه
اینکه کدام یک را پرداخت می کنید بستگی به مدت زمانی دارد که هر سرمایه گذاری را نگه داشته اید.
سود حاصل از واگذاری هر سرمایه گذاری دارایی دیجیتال که برای یک سال یا کمتر نگهداری می شود مشمول مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت است. عواید حاصل از واگذاری آنهایی که بیش از یک سال نگهداری می شوند مشمول مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت می شوند.
IRS سود سرمایه کوتاه مدت را با همان نرخ مالیات بر درآمد شما مالیات می دهد. را ببینید نمودارهای براکت مالیاتی بالا برای آخرین ارقام
IRS بر سود سرمایه بلندمدت با نرخ پایینتری مالیات میدهد و سرمایهگذاران کریپتو را به سمت داراییهای HODL تشویق میکند.
شما معمولاً سود و زیان «خالص» خواهید داشت. یعنی از دست دادن سرمایه بلندمدت برای سود سرمایه بلندمدت و از دست دادن سرمایه کوتاه مدت برای سود سرمایه کوتاه مدت استفاده می کنید. اگر زیان های اضافی در یک دسته وجود داشته باشد، می توانید این ضررها را در مقابل سودهای هر یک از آنها خالص کنید.
اقدامات مالیات بر درآمد
اقدامات زیر نیز طبق آخرین دستورالعمل ارائه شده توسط IRS رویدادهای مشمول مالیات هستند:
هر گونه سود حاصل از هر یک از اقدامات فوق درآمد عادی تلقی می شود و مانند عایدی سرمایه کوتاه مدت مشمول مالیات می شود. برای اطلاع از آخرین براکت های مالیات بر درآمد فدرال، جدول براکت های مالیات بر درآمد فدرال ایالات متحده را در بالا ببینید.
بازی با کراکن
IRS هنوز راهنمایی روشنی در مورد نحوه مالیات (شخصیت) و زمان (زمان بندی) پاداش ها صادر نکرده است. با این حال، برخی از تمرینکنندگان پاداشها را به عنوان درآمد معمولی میدانند و میگویند که در حال حاضر مشمول مالیات هستند.
سایر تمرینکنندگان ممکن است با این موضع مخالف باشند. لطفاً برای راهنمایی بیشتر با مشاور مالیاتی خود مشورت کنید.
مشتریان ایالات متحده که در سال 600 بیش از 2022 دلار جوایز شرط بندی دریافت کردند، IRS Form 1099-MISC را از Kraken دریافت خواهند کرد. Kraken همچنین این فرم را به IRS ارسال خواهد کرد. این فرم به محاسبه مبلغ غیر قابل احتساب در اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده کمک می کند.
می توانید درباره IRS Form 1099-MISC اطلاعات بیشتری کسب کنید اینجا کلیک نمایید و پرسشهای متداول فرمهای مالیاتی Kraken اینجا کلیک نمایید.
IRS Form 1099-B and 1099-DA Reporting
فرم 1099-B درآمد حاصل از فروش سهام و سایر ابزارهای مالی را گزارش می دهد. فرم 1099-B همچنین ممکن است جزئیات دیگری از فروش مانند پایه و موارد دیگر را گزارش کند. مالیات دهندگان ایالات متحده از این فرم برای محاسبه سود یا زیان خود از فروش چنین ابزارهایی استفاده می کنند. Kraken در حال حاضر فرم های 1099-B را صادر نمی کند.
قانون مشاغل زیرساختی و سرمایه گذاری که در 15 نوامبر 2021 امضا شد، از «کارگزاران» ارزهای دیجیتال، مانند کراکن، می خواهد که فعالیت مشتری را با استفاده از فرم جدید 1099-DA به IRS گزارش دهند.
IRS از طریق اطلاعیه 2023-2، الزام گزارش معاملات دارایی دیجیتال در فرم 1099-DA را برای سال مالیاتی 2023 به تعویق انداخت. بنابراین، Kraken در حال حاضر فرمهای 1099-DA را در IRS ثبت نمیکند، و همچنین فرمهای 1099-DA را برای مشتریان صادر نمیکنیم. در عوض، ما به شما این امکان را می دهیم که تاریخچه حساب خود را همانطور که در زیر توضیح داده شده است دانلود کنید. مقررات مالیاتی آتی ایالات متحده مستلزم گزارش فروش یا نقل و انتقال ارزهای دیجیتال در سال های آینده است. ما این مقررات جدید را به زودی پیش بینی می کنیم.
لطفا ... را چک کنید بخش مالیات مرکز پشتیبانی ما به جلو برای به روز رسانی.
نحوه محاسبه و ثبت مالیات رمزنگاری خود
مبنای هزینه خود را محاسبه کنید
برای سرمایه گذارانی که تنها تعداد انگشت شماری از فعالیت های دارایی دیجیتال را در سال انجام می دهند، محاسبه مالیات یک فرآیند نسبتاً ساده است. اما، برای افرادی که در فضای کریپتو بسیار فعال هستند و با پلتفرمها و داراییهای متعدد درگیر هستند، میتواند بسیار سختتر باشد.
خوشبختانه، IRS روش های مختلفی را برای محاسبه مبنای هزینه سرمایه گذاری های مشمول مالیات بر عایدی سرمایه پذیرفته است. توجه به این نکته مهم است که میزان مالیاتی که می پردازید بسته به گزینه ای که انتخاب می کنید می تواند متفاوت باشد.
- اولین خروجی اول (FIFO): دارایی های دیجیتالی که ابتدا خریداری می شوند، اولین دارایی های فروخته شده هستند
- بالاترین در اولین خروج (HIFO): گرانترین داراییهای دیجیتال شما ابتدا فروخته میشوند
- آخرین ورود اولین بار (LIFO): دارایی هایی که آخرین خرید کرده اید اولین دارایی های فروخته شده هستند
- شناسایی خاص (شناسه اختصاصی): شما مبنای هزینه خاصی را برای هر تراکنش محاسبه می کنید
کراکن این توانایی را برای شما فراهم می کند تاریخچه حساب خود را دانلود کنید برای تمام معاملات و سایر سابقه حساب در حساب Kraken شما. ارائه دهندگان شخص ثالث می توانند هنگام محاسبه مالیات رمزنگاری خود با استفاده از فایل CSV دانلود شده از Kraken به شما کمک کنند. همچنین میتوانید هنگام ثبت مالیات رمزنگاری خود، فرمهای زیر را ارائه دهید. ما در حال حاضر روی بهبود قابلیت های گزارش مالیاتی خود کار می کنیم.
همچنین میخواهیم توجه داشته باشیم که باید هزینهها را به عنوان تعدیل بر مبنای هزینه و درآمد ناخالص خود در نظر بگیرید. این تنظیم بر محاسبات سود و زیان شما تأثیر می گذارد.
اگر هنگام خرید ارز دیجیتال، هزینهای برای خرید وجود داشت، میتوانید آن هزینه را به قیمت خرید خود اضافه کنید تا مبنای هزینه خود را افزایش دهید. به طور مشابه، هنگامی که شما ارز دیجیتال را می فروشید، می توانید هزینه های فروش را از درآمد خود کسر کنید. این کسر سودمند است زیرا منجر به سود کمتر یا زیان بیشتر می شود.
ثبت مالیات رمزنگاری خود
پس از محاسبه میزان مالیات خود، باید فرم های زیر را تکمیل کنید.
برای مالیات بر عایدی سرمایه، باید تکمیل کنید فرم 8949. اگر زیان را گزارش کرده اید، ممکن است بتوانید این مبلغ را از بدهی مالیات بر عایدی سرمایه خود کسر کنید. برای انجام این کار، باید تکمیل کنید فرم 1040 ، برنامه D.
برای مالیات بر درآمد مبتنی بر رمزنگاری، بیشتر افراد ملزم به تکمیل آن هستند فرم 1040 ، برنامه 1 or برنامه C.
با این حال، بسته به وضعیت شما، ممکن است از شما خواسته شود که نوع دیگری از فرم 1040 را تکمیل کنید.
- فرم 1040-ss: قابل استفاده برای ساکنان گوام، ساموآی آمریکایی، جزایر ویرجین ایالات متحده (USVI)، کشورهای مشترک المنافع جزایر ماریانای شمالی (CNMI) و پورتوریکو
- فرم 1040-nr: قابل استفاده برای افرادی که "بیگانگان غیر مقیم" در نظر گرفته می شوند
مجازات
فرار مالیاتی رمزارز می تواند منجر به مجازات های شدید شود. IRS می تواند تا 75٪ از سودهای رمزنگاری گزارش نشده (حداکثر 100,000 دلار برای افراد و 500,000 دلار برای شرکت ها) جریمه صادر کند و حسابرسی سال مالیاتی ممکن است به طور نامحدود باز بماند.
علاوه بر این، محکومیت های جنایی می تواند منجر به پنج سال زندان شود.
اگر مطمئن نیستید که چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را محاسبه یا ارسال کنید، بهتر است از یک متخصص مالیاتی راهنمایی بگیرید.
به یادگیری در مورد کریپتو ادامه دهید
اکنون که متوجه شدید که سرمایه گذاری دارایی های دیجیتال شما چگونه مالیات می شود، چرا سفر ارز دیجیتال خود را با بررسی ما ادامه ندهید. مرکز یادگیری
این مطالب فقط برای مقاصد اطلاعات عمومی هستند و توصیه سرمایه گذاری یا توصیه یا درخواستی برای خرید، فروش، سهام یا نگهداری هر دارایی دیجیتال یا مشارکت در هر استراتژی تجاری خاصی نیستند. برخی از محصولات و بازارهای رمزنگاری غیرقانونی هستند و ممکن است توسط غرامت دولتی و/یا طرحهای حفاظتی نظارتی محافظت نشوید. ماهیت غیرقابل پیش بینی بازارهای دارایی های رمزنگاری شده می تواند منجر به از دست دادن سرمایه شود. ممکن است مالیات بر هر بازگشتی و/یا افزایش ارزش دارایی های رمزنگاری شما قابل پرداخت باشد و شما باید در مورد موقعیت مالیاتی خود به دنبال مشاوره مستقل باشید.
- محتوای مبتنی بر SEO و توزیع روابط عمومی. امروز تقویت شوید.
- پلاتوبلاک چین. Web3 Metaverse Intelligence. دانش تقویت شده دسترسی به اینجا.
- منبع: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- توانایی
- قادر
- درباره ما
- بالاتر
- قبول می کند
- مطابق
- حساب
- اکتساب
- عمل
- عمل
- اقدامات
- فعال
- فعالیت ها
- فعالیت
- تنظیم
- نصیحت
- مشاور
- در برابر
- ایده
- معرفی
- امریکایی
- مقدار
- و
- دیگر
- سبقت جستن
- هر کس
- درخواست
- ارزیابی
- نزدیک شدن
- دارایی
- دارایی
- حسابرسی
- مستقر
- اساس
- زیرا
- در زیر
- مفید
- میان
- پیشنهاد
- خریداری شده
- خرید
- خریداری کردن
- محاسبه
- محاسبه
- محاسبه
- محاسبات
- قابلیت های
- سرمایه
- سود سرمایه
- مالیات بر درآمد سرمايه
- حمل
- دسته بندی
- علل
- مرکز
- تغییر دادن
- شخصیت
- نمودار
- بررسی
- بررسی
- را انتخاب کنید
- مدعی
- گیره
- واضح
- ساعت
- وثیقه
- جبران
- کامل
- در نظر گرفته
- در نظر می گیرد
- ادامه دادن
- شرکت ها
- هزینه
- مبنای هزینه
- پوشش
- کیفری
- عضو سازمانهای سری ومخفی
- کمکهای کریپتو
- رویدادهای رمزنگاری
- سرمایه گذاران رمزنگاری
- فضای رمزنگاری
- مالیات کریپتو
- فرار مالیاتی کریپتو
- مالیات های رمز گشایی
- کیف پول رمزنگاری
- کیف پول رمزنگاری
- رمزنگاری دارایی
- مبتنی بر رمزنگاری
- رمزنگاری
- ارز رمزنگاری
- کریپتو کارنسی (رمز ارزها )
- واحد پول
- در حال حاضر
- مشتری
- مشتریان
- ضرب الاجل
- دسامبر
- قابل کسر
- بستگی دارد
- بستگی دارد
- شرح داده شده
- جزئیات
- تفاوت
- مختلف
- دیجیتال
- دارایی دیجیتال
- دارایی های دیجیتال
- کمک های مالی
- پایین
- دانلود
- هر
- به دست آورده
- هر دو
- را در بر می گیرد
- دلگرم کننده
- تعامل
- حتی
- واقعه
- حوادث
- مثال
- گران
- اکتشاف
- شکست
- FAST
- فدرال
- پرداخت
- هزینه
- حکم
- ارز فیات
- آمار و ارقام
- پرونده
- بایگانی
- مالی
- ابزارهای مالی
- جریمه
- نام خانوادگی
- پیروی
- فرم
- اشکال
- آینده
- به جلو
- از جانب
- بودجه
- بیشتر
- آینده
- افزایش
- عایدات
- سوالات عمومی
- هدیه
- رفتن
- مغازه
- دولت
- درشت
- مشت
- برگزار شد
- کمک
- کمک می کند
- اینجا کلیک نمایید
- بالاتر
- خیلی
- تاریخ
- HODL
- نگه داشتن
- دارندگان
- چگونه
- چگونه
- اما
- HTTPS
- ID
- شناسایی
- تأثیر
- مهم
- in
- شامل
- شامل
- از جمله
- درآمد
- مالیات بر درآمد
- افزایش
- مستقل
- افراد
- اطلاعات
- شالوده
- در عوض
- ابزار
- داخلی
- خدمات درآمد داخلی
- سرمایه گذاری
- سرمایه گذاری
- سرمایه گذاران
- گرفتار
- IRS
- جزایر
- موضوع
- صادر
- IT
- اقلام
- زندان
- ژانویه
- شغل ها
- سفر
- دانستن
- شناخته شده
- Kraken
- نام
- آخرین
- رهبری
- یاد گرفتن
- یادگیری
- بدهی
- کوچک
- طولانی
- دراز مدت
- نگاه کنيد
- خاموش
- تلفات
- ساخته
- باعث می شود
- ماموریت ها
- بازارها
- مصالح
- حداکثر عرض
- بیشترین
- به معنی
- متاوررس
- روش
- حد اقل
- بیش
- اکثر
- چندگانه
- طبیعت
- نیاز
- نیازهای
- خالص
- جدید
- NFT
- اشاره کرد
- نوامبر
- گرفتن
- ONE
- باز کن
- گزینه
- عادی
- دیگر
- در غیر این صورت
- پرداخت
- بخش
- پرداخت
- مردم
- سیستم عامل
- افلاطون
- هوش داده افلاطون
- PlatoData
- لطفا
- موقعیت
- قیمت
- درآمد حاصل
- روند
- محصولات
- حرفه ای
- سود
- منافع
- ویژگی
- محفوظ
- حفاظت
- ارائه
- ارائه
- ارائه دهندگان
- فراهم می کند
- پورتو
- خرید
- خریداری شده
- اهداف
- صلاحیت
- واجد شرایط
- اعم
- نرخ
- نرخ
- گرفتن
- اخذ شده
- توصیه
- مقررات
- تنظیم کننده
- نسبتا
- ماندن
- گزارش
- گزارش
- گزارش
- گزارش ها
- نیاز
- ضروری
- نیاز
- نیاز
- ساکنان
- نتیجه
- نتایج
- برگشت
- بازده
- درامد
- پاداش
- فروش
- حراجی
- همان
- برنامه
- طرح ها
- بخش
- به دنبال
- فروش
- فروش
- جمله
- سرویس
- چند
- شدید
- کوتاه مدت
- باید
- امضاء شده
- به طور قابل توجهی
- به طور مشابه
- هوشمند
- فروخته شده
- وکالت
- برخی از
- فضا
- صحبت کردن
- خاص
- استابل کویین
- سهام
- ردی
- جوایز Staking
- ایالات
- وضعیت
- هنوز
- سهام
- استراتژی
- فشار
- موضوع
- چنین
- پشتیبانی
- جدول
- مالیات
- تضعیف مالیات
- اظهارنامه مالیاتی
- مالیات
- عوارض
- مالیات دهندگان
- واژه شناسی
- La
- شان
- از این رو
- شخص ثالث
- در این سال
- از طریق
- زمان
- به
- معاملات
- تجارت
- استراتژی معاملاتی
- معامله
- معاملات
- نقل و انتقالات
- رفتار
- ما
- فهمیدن
- متحد
- ایالات متحده
- غیرقابل پیش بینی
- به روز رسانی
- استفاده کنید
- معمولا
- با استفاده از
- ارزش
- از طريق
- چشم انداز
- نمایش ها
- باکره
- کیف پول
- کیف پول
- چی
- که
- WHO
- اراده
- کارگر
- با ارزش
- خواهد بود
- سال
- سال
- شما
- شما
- زفیرنت