چرا استاندارد کردن فرآیندهای ریسک اعتباری به صرفه است (پل اوسالیوان)

با وجود مقرراتی که برای ساده‌سازی فرآیندهای انطباق و به حداقل رساندن ریسک اعتباری طراحی شده‌اند، سرعت تغییرات در دنیای خدمات مالی آنقدر سریع است که حفظ این تغییرات می‌تواند چالش‌برانگیز باشد. 

IFRS 9 یکی از این نمونه ها است. از زمانی که چهار سال پیش اجرایی شد، ما از یک بیماری همه‌گیر جهانی، افزایش استفاده از خرید اکنون، پرداخت بعدا (BNPL) و افزایش ارزهای دیجیتال رنج برده‌ایم. اکنون ما به دنبال عدم اطمینان اقتصادی بیشتر هستیم
بحران هزینه های زندگی به درآمد قابل تصرف خانوار ضربه زده و بار دیگر ریسک اعتباری را افزایش می دهد. 

بنابراین، در حالی که IFRS 9 ممکن است بهبودی نسبت به نسخه قبلی خود (IAS 39) باشد، اما رعایت استاندارد جدید همچنان می تواند برای وام دهندگان یک چالش باشد. 

برای یک چیز، داده‌ها اغلب در سیستم‌های مختلف محدود یا محو می‌شوند، بنابراین پیش‌بینی دقیق ضررهای اعتباری مورد انتظار (ECL) با سرعت مورد نیاز، با در نظر گرفتن تغییرات مستمر در محیط اقتصادی، دشوار است. برای جلوگیری از افزایش چشمگیر
با حجم کاری، تنها گزینه استخدام کارکنان بیشتر و متحمل شدن هزینه های بالاتر است. 

علاوه بر این، گزارش تناقضات در ترازنامه به معنای عدم شناسایی سطح صحیح ریسک و کاهش ارزش است که می تواند منجر به تصمیمات ضعیف و عملکرد مالی یا حتی سقوط بازار شود. مسئله دیگر این است که پیش بینی ها به صورت دستی محاسبه می شوند
در معرض خطای انسانی هستند.

هدف IFRS این است که
ICAEW آن را برای "بهبود کیفیت اطلاعات در مورد ریسک اعتباری به روز رسانی به موقع" بیان می کند. در دنیای امروز، این امر تنها با استفاده از ابزارهای دیجیتالی برای استانداردسازی گزارش‌ها، مانند Aryza Evaluate امکان‌پذیر است. این به این دلیل است که آنها به شما اجازه می دهند نقاشی کنید
بر روی داده‌ها از منابع متعدد، از جمله داده‌های معاملاتی از راه‌حل‌های حسابداری و وام‌دهی، و اجرای سناریوهای وزنی با محاسبات متعدد برای دریافت دید بسیار دقیقی از زیان‌ها و عملکرد مالی آتی. به طور خاص، این ابزار می تواند
بهبودها را در سه حوزه کلیدی هدایت کنید:

• کاهش ارزش: کاهش ارزش مورد انتظار را به دقت محاسبه کنید تا تصویر واضح تری از زیان بدست آورید. 

• پارامترهای ریسک: از مدل‌های جدید و موجود برای تعیین متغیرهای ریسک مانند احتمال نکول، ضرر مورد انتظار پیش‌فرض و ضریب تبدیل اعتبار استفاده کنید.

• تاب آوری: در دنیایی که به سرعت در حال حرکت است، داشتن قابلیت هایی برای آزمایش مداوم تاب آوری بسیار مهم است. این می تواند شامل همه چیز از EBA و تست استرس آب و هوا گرفته تا خطراتی باشد که افراد ایجاد می کنند. نتایج این تست های استرس به وام دهندگان فرصت می دهد
  برای مقابله با هر گونه شوک، تدابیر حفاظتی، مانند محدود کردن اعتبار اعتبار به مشتریان خاص و ذخایر مالی ساختمان آنها، ایجاد کند.

با توجه به اینکه سرعت نوآوری هیچ نشانه ای از کاهش نشان نمی دهد، ضروری است که کسب و کارهایی که در بخش خدمات مالی فعالیت می کنند بتوانند با تغییرات نظارتی همگام شوند تا از خود و مشتریان خود محافظت کنند.