Jos olet harjoittanut minkäänlaista kryptovaluuttatapahtumaa viime vuoden aikana, on erittäin todennäköistä, että joudut ilmoittamaan sen veroilmoituksessasi. Tapahtumia ovat muun muassa ostaminen, myyminen, kauppa, kaivostoiminta, panostus, salausvaluutan antaminen ja / tai vastaanottaminen, ja tämä pätee riippumatta siitä, tapahtuiko tapahtuma Isossa-Britanniassa, Amerikassa tai jopa yhdessä tämän maan monista tytäryhtiöistä veroparatiisit. Hei Bermuda! Pohjimmiltaan, jos olet koskaan käyttänyt salausta, Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) haluaa tietää siitä.
Mutta itse asiassa kryptovaluuttaveron laskeminen voi olla monimutkaista, ja sinun on otettava huomioon monia eri puolia veroilmoitusta laadittaessa. Silti HMRC pitää Yhdistyneen kuningaskunnan kryptosijoittajat suoraan valokeilassa, on tärkeämpää kuin koskaan, että tiedät mitä olet tekemässä ja kuinka raportoida verovelvollisuutesi oikein.
Auttaaksemme sinua matkallasi olemme koonneet kattavan oppaan nykyisistä salausvaluuttaa ja veroja koskevista säännöistä Isossa-Britanniassa. Vaikka tämä opas perustuu HMRC: n uusimpiin tietoihin, emme ole veroasiantuntijoita, ja alla olevia tietoja ei pidä korvata ammattimaisella neuvonnalla. Jos tarvitset tarkempia ohjeita, käy osoitteessa HMRC: n ohje salaustekniikoille tai ota suoraan yhteyttä heihin numeroon 0300 200 3300.
- Kuinka HMRC suhtautuu kryptovaluuttaan?
- Olenko sijoittaja vai kauppias?
- Myyntivoittovero (CGT)
- Pääomavoittosi laskeminen
- Mikä on pääomatuloveroprosenttini?
- Vähimmäisvoitot
- Pääomavoiton poikkeukset
- Sijoittajan opas salaustapahtumiin
- Salausvaluutan ostaminen
- Salausvaluutan myynti / kauppa
- Salausvaluutan käyttäminen ostosten tekemiseen
- Ostosten tekeminen CoinJar-kortilla
- Stablecoins
- Johdannaiskauppa
- Lahjat
- Kovat haarukat
- Airdrops
- kaivos-
- staking
- Lainat / likviditeettipoolit ja muut DeFi-tuotot
- ICO / IEO
- Salakirjoituksen siirtäminen lompakoiden välillä
- Eläkemaksut
- Kuinka vero toimii kryptovaluutta-kauppiaille ja yrityksille?
- Olenko kauppias?
- Verosi selvittäminen elinkeinonharjoittajana / kryptovaluuttayrityksenä
- Voinko olla sekä kauppias että sijoittaja?
- Mitä tarkoittaa olla kryptovaluutta-kauppias?
- Täytyykö minun toimia yksityisyrittäjänä ja rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi?
- Kryptovaluutan louhinta liiketoimintana
- Lainat, korot, panokset ja muut kryptovaluuttaan liittyvät yritystulot
- Maksaminen työntekijöille kryptovaluutassa
- Ilmoita verostasi
- Vinkkejä salausveron minimoimiseksi
- Viitteet
Kuinka HMRC suhtautuu kryptovaluuttaan?
HMRC: n näkemys kryptovaluutasta on sanalla sanoen kehittymässä. On kuitenkin muutamia asioita, jotka tiedämme varmasti.
Ensinnäkin he eivät pidä kryptovaluutta rahana vaan pikemminkin omaisuutena, kuten osuuden ostaminen yrityksestä. Tämä tarkoittaa, että kryptovaluuttasi myynti tai hävittäminen johtaa myyntivoittotapahtumaan, vaikka käytät kyseistä kryptovaluuttaa ostaaksesi jotain. Toisin sanoen tämä tarkoittaa, että osakkeiden ostamiseen ja myyntiin sovellettavat verosäännöt koskevat myös kryptovaluuttojen ostoa ja myyntiä.
Toiseksi he erottavat kolme erityyppistä salausasettia (niiden suosima terminologia): vaihtomerkit; hyödyllisyysmerkit; ja suojauskoodit. Suurin osa kryptovaluutoista on vaihtomerkkejä, mikä viittaa niiden kykyyn vaihtaa arvoon tai pitää sijoituksina. Hyödyllisyysmerkkejä ovat ne, joita voidaan käyttää vain tietyissä puitteissa (ts. Jalkapalloseuran myöntämät fanimerkit), kun taas turvakoodit edustavat todellisia varoja tai velkoja.
HMRC ehdottaa, että kaikkia kolmea pidetään verotuksen näkökulmasta samalla tavoin, mutta siinä epätodennäköisessä tilanteessa, että olet tekemisissä laajasti apuohjelmien ja suojaustunnusten kanssa, saatat joutua ottamaan yhteyttä HMRC: hen saadaksesi erityisiä ohjeita.
Lopuksi vero, joka sinun on maksettava kustakin tapahtumasta, riippuu kahdesta asiasta: oletko sijoittaja vai kauppias; ja onko liiketointa pidettävä myyntivoittona vai arvioitavana tulona.
Olenko sijoittaja vai kauppias?
Ensimmäinen asia, jonka sinun on tehtävä, on selvittää, luokitteletko HMRC sinut sijoittajaksi vai kauppiaaksi.
Sijoittaja
Sijoittaja on joku, joka ostaa ja myy ensisijaisesti kryptovaluuttoja henkilökohtaisena sijoitusvälineenä. Tällöin tulosi saadaan pääasiassa lyhyen ja pitkän aikavälin myyntivoitoista sekä panoksista, haarukoista ja ilmapisaroista.
Useimpia salausvaluutan kanssa tekemisissä olevia ihmisiä pidetään sijoittajina, ja pääsääntöisesti heidän salausvaluuttatoimiinsa sovelletaan pääomavoittoveroa (CGT).
Kauppias
Elinkeinonharjoittaja on henkilö, jonka ensisijainen toiminta ja tulonlähde on kryptovaluutan osto ja myynti. Sen sijaan, että elinkeinonharjoittajat arvioisivat jokaista liiketointa myyntivoittotapahtumaksi, ne pitävät voittojaan henkilökohtaisina tuloina.
Elinkeinonharjoittajaksi tuleminen ei ole pelkästään kryptovaluutan kauppa. Sinun on käytävä kauppaa riittävällä tiheydellä, volyymilla ja hienostuneisuudella, että suoritat yhden henkilön taloudellista kaupankäyntiä. HMRC pyrkii osoittamaan tämän kynnyksen korkean ja poikkeuksellisen luonteen - periaatteessa, jos tulet tänne veroneuvojaksi, se ei todennäköisesti koske sinua. Löydät lisätietoja salauksen valuutan kauppiaaksi tulemisen vaatimuksista ja seurauksista tätä.
Myyntivoittovero (CGT)
HMRC luokittelee digitaalisen valuutan omaisuudeksi, aivan kuten talo tai osake yrityksessä, mikä tarkoittaa, että sinun on arvioitava myyntivoitosi joka kerta, kun myyt, vaihdat tai luovutat salauksen. Seuraavassa käsitellään yksityiskohtaisemmin kaikkia erityyppisiä myyntivoittotapahtumia.
Huomaa, että myyntivoittotapahtuma tapahtuu vain, kun todella teet jotain salauksellasi. Jos yksinkertaisesti ostat ja HODL, sinun ei tarvitse maksaa veroa kryptovaluutastasi, vaikka salkun arvo kasvaa (tai laskee) merkittävästi.
Pääomavoitot
Jos ansaitset voittoa tapahtumasta, sinun on maksettava veroa myyntivoittostasi. Esimerkiksi, jos ostat yhden bitcoinin hintaan 1 puntaa (tätä kutsutaan "kustannusperusteeksi") ja myyt sen kuusi kuukautta myöhemmin 7000 10,000 puntaa, olet saanut 3000 euron myyntivoiton ja joudut maksamaan veroa että summa.
Sallitut kustannukset
Sallitut kustannuksesi ovat hankkimasi salaussarjan kustannukset miinus mahdolliset vähennykset. Näitä ovat pörssin veloittamat transaktiopalkkiot, verkkomaksut, jotka veloitetaan tapahtuman asettamisesta estoketjuun, ja kaikki myyntiin liittyvät ammattimaiset palkkiot (merkityksellisiä ensisijaisesti, jos suoritat tiskinmyyntiä).
Joten yllä olevassa esimerkissä, jos pörssi veloittaisi sinulta 5 puntaa bitcoinin myynnistä, pääomavoitto olisi todellisuudessa 2995 puntaa.
Salausasetusten yhdistäminen
Jos olet ostanut omaisuuden useita kertoja, voit yhdistää kaikki hankintakustannuksesi keskimääräisen hinnan luomiseksi.
Oletetaan, että ostat yhden bitcoinin vuonna 2017 hintaan 3000 puntaa ja sitten toisen bitcoinin vuonna 2019 hintaan 7000 puntaa. Tämä tarkoittaa, että kahden bitcoinisi yhdistetty kustannusperusta on nyt 5000 puntaa. Jos myyt sitten yhden bitcoinistasi 9,000 puntaa, pääomatuotot ovat 4000 puntaa.
Pääomatappiot
Jos toisaalta kryptovaluuttasi on vähemmän arvoista myydessäsi kuin ostettaessa, olet tehnyt pääomatappion. Joten jos ostat yhden bitcoinin hintaan 7000 puntaa ja sitten myyt sen kuusi kuukautta myöhemmin hintaan 4000 puntaa, olet ottanut pääoman menetystä 3000 puntaa.
Pääomatappioita voidaan käyttää myyntivoittojen tasoittamiseen joko samana tai seuraavina tilikausina. Oletetaan, että ansaitsit 5000 puntaa pääoman voittoa yhdestä kaupasta ja 3000 puntaa pääomatappiota toisesta. Tässä tapauksessa kokonaispääomatuotot ovat 2000 puntaa, koska tappiosi kompensoi voiton osittain.
Pääomatappioita voidaan siirtää enintään neljä vuotta, mutta ne on käytettävä, jos saat myyntivoittoa seuraavana vuonna. Pääomatappioita ei voida käyttää työtulojesi korvaamiseen.
Merkityksettömät arvovaatimukset
Tämä on salaus, joten todennäköisyys, että ostit jossain vaiheessa tunnuksen, jonka arvo on nyt nolla, on kohtuullisen korkea.
Tässä tapauksessa voit tehdä a merkityksetön arvovaatimus, mikä tarkoittaa käytännössä sitä, että myyt omaisuuserän hintaan nolla - vaikka omistat teknisesti edelleen sen. Pääoman menetys on tässä tapauksessa koko yhdistetty kauppahintasi.
On tärkeää huomata, että omaisuus ei voi olla vähäpätöinen, kun hankit ne, vaan niiden on oltava vähäpätöisiä, kun olet omistanut ne.
Tappion ajoitus on avainasemassa, koska sitä ei voida siirtää edelliseen verovuoteen. Sellaisena, jos mahdollista, vähäinen arvovähennysvaatimus olisi tehtävä mahdollisimman pian. Kun tappio on kiteytynyt, se voidaan siirtää eteenpäin ja korvata tulevilla myyntivoittoilla.
Pääomavoiton laskeminen
Nettovoittovoiton laskennassa HMRC ei tee eroa erityyppisten omaisuuserien välillä, joten salauksen, osakkeiden tai minkä tahansa muun omaisuuden myynnistä tekemäsi voitot niputetaan yhteen. (Omaisuus katsotaan erikseen, koska sitä verotetaan korkeammalla verolla.)
Kaava on yksinkertainen:
Myyntivoitot yhteensä
-
Pääoman menetys yhteensä (sis. Edelliset vuodet)
=
Nettopääoman voitto
Esimerkki nettomääräisistä voitoista
Sarah on sijoittanut 5000 puntaa Ethereumiin yhdistetyllä hinnalla 150 puntaa ja 5000 puntaa Basic Attention Token (BAT) 25p: llä. Kolme kuukautta myöhemmin hän myy puolet Ethereumista, kun hinta saavuttaa 200 puntaa ja saa 3,333 puntaa. Hänen kaupankäyntivoitonsa on:
3333 - 2500 puntaa = 833 puntaa
Kun markkinat säiliöitä kuusi kuukautta myöhemmin, Sarah myy loput Ethereumistaan 120 puntaa hintaan 2000 puntaa. Samanaikaisesti hän myy myös puolet parhaasta käytettävissä olevasta tekniikastaan hintaan 18p, jolloin hän saa 1800 puntaa.
2000 - 2500 puntaa = - 500 puntaa
1800 - 2500 puntaa = - 700 puntaa
Tämä tarkoittaa, että Sarahilla on tilikauden lopussa 833 puntaa myyntivoittoa ja 1,200 puntaa tappiota.
833 - 1200 puntaa = - 367 puntaa
Sarah on tehnyt nettomääräisen pääomatappion 367 puntaa, eikä hänen tarvitse maksaa myyntivoittoveroa. Seuraavana vuonna markkinat kuitenkin nousevat ja Sarah's BAT on yhtäkkiä 75 sentin arvoinen. Hän päättää myydä loput omistuksestaan 7500 puntaa.
7500 - 2500 puntaa = 5000 puntaa
Kun hän laskee nettovoitonsa vuodelta, hän väittää myös tappionsa edellisestä vuodesta.
5000 - 367 puntaa = 4633 puntaa
Mikä on myyntivoittojeni veroprosentti?
Myyntivoittoistasi maksettavan veron määrä määräytyy sekä verotettavan kokonaistulon että tekemiesi myyntivoittojen määrän perusteella.
Pääsääntöisesti, jos verovelvollinen tulosi tilikaudelta on alle 12,500 XNUMX puntaa, sinun ei tarvitse maksaa CGT.
Jos verotettava tulosi on 12,500 50,000–10 XNUMX puntaa, maksat XNUMX% myyntivoittoistasi.
Jos verotettava tulosi on yli 50,000 puntaa, maksat 20% myyntivoittoistasi.
Vähimmäisvoitot
Jokaisella henkilöllä on oikeus vähimmäisavustukseen, jonka alapuolella sinun ei tarvitse maksaa myyntivoittoveroa. Vuodesta 2022 vähimmäisavustukseksi on asetettu 12,300 XNUMX puntaa. Jos tämän vuoden nettovoittovoitosi ovat alle, sinun ei tarvitse maksaa CGT: tä.
HMRC antaa joko avioliitossa tai parisuhteessa oleville pariskunnille mahdollisuuden yhdistää vähimmäisrahansa, mikä tarkoittaa, että kynnyksesi on 24,600 puntaa.
Et voi kuluttaa käyttämätöntä vähimmäisrahaa tuleviin vuosiin.
Pääomavoiton poikkeukset
Saman päivän ja aamiaisen säännöt
Sekä saman päivän että aamiaisen (tai 30 päivän) säännöt on suunniteltu estämään ns. Pesu-kauppa - periaatteessa nopeat kaupat taktisesti aiheuttamaan pääomatappioita.
Jos myyt ja ostat (tai ostat ja myyt) saman salausyksikön 24 tunnin kuluessa, kaupan kustannusperusteesi on hinta, jonka ostit heille kyseisenä päivänä, ts. Se ei mene kokonaispooliisi, mutta pikemminkin tulee oma, erillinen uima-allas.
Aamiais- ja aamiaissääntö on sama, mutta sitä sovelletaan 30 päivän ajan.
Oletetaan, että muutaman vuoden aikana ostit 30 ETH: ta yhteensä 12,000 400 puntaa, mikä antaa sinulle kustannusperusteen 7 puntaa per ETH. Voit myydä kymmenen ETH: ta 6000. heinäkuuta hintaan 2 £ ja ostaa viisi ETH: ta 2500. elokuuta hintaan XNUMX £.
Tässä tapauksessa kustannuspohja heinäkuussa myymällesi ETH: lle määritetään elokuussa ostamasi ETH: n perusteella eli näiden viiden ETH: n kustannusperusta on 500 puntaa, kun taas viiden muun ETH: n kustannusperusta on edelleen 400 puntaa.
Nämä laskelmat voivat ilmeisesti muodostua hyvin monimutkaisiksi hyvin nopeasti, minkä vuoksi suosittelemme käyttämään salauksen kirjanpitosovellusta, kuten Koinly, CoinTracker tai CryptoTaxCalculator auttaa sinua seuraamaan ja laskemaan salausverovelvollisuutesi automaattisesti.
Lahjoitukset
Jos lahjoitat kryptovaluutasi rekisteröidylle hyväntekeväisyysjärjestölle, sitä ei pidetä myyntivoittotapahtumana, ja voit vaatia summan (laskettuna kryptovaluutan käypään hintaan lahjoitushetkellä) veroilmoituksesi vähennyksenä.
Kadonnut avaimet
Jos olet menettänyt pääsyn kolikoihisi menettämällä julkiset tai yksityiset avaimesi, HMRC ei pidä tätä pääomatulotapahtumana, koska varat ovat edelleen teknisesti olemassa hajautetussa pääkirjassa, mikä tarkoittaa, että ne kuuluvat sinulle. Tämä tarkoittaa, että et voi vaatia varastettuja kolikoita pääomatappioiksi.
Jos se voidaan kuitenkin osoittaa, ei ole mahdollisuutta palauttaa yksityistä avainta tai käyttää vastaavassa lompakossa olevia salausasetteja, merkityksetön arvovaatimus voitaisiin tehdä.
Voit ehkä vaatia kolikoiden arvon pääomatappiona.
Saatat kuitenkin joutua toimittamaan yksityiskohtaiset todisteet siitä, että omistit kolikot, mukaan lukien henkilöllisyyteen liittyvät tapahtumat kyseiseen lompakkoon ja takaisin ja muut todisteet käytöstä ja omistuksesta.
Suuri osa tästä voidaan korvata samana tai tulevina verovuosina syntyneillä myyntivoitoilla. Jos tappio, joka johtuu luovutuksesta 'sidoksissa olevalle henkilölle', voidaan korvata vain tälle samalle henkilölle suoritetuista luovutuksista saatavista voitoista.
Tappiota laskettaessa voit ottaa huomioon hankintakustannukset ja muut liiketapahtumaan liittyvät lisäkustannukset, kuten transaktiopalkkiot, mainontakustannukset, sopimuksen tekemisestä maksettavat ammattimaksut ja arvostuksen tai jakamisen kustannukset tappion laskemiseksi. .
Kysy itseltäsi: voisiko tämä kulkea vakuutusyhtiössä? Jos vastaus on ei, on todennäköistä, että HMRC ei myöskään vaikuta.
Varkaus / petos
HMRC ei pidä salauskasettien häviämistä varkauksista tai petoksista myyntivoittotapahtumana, koska varat kuuluvat edelleen teknisesti sinulle. Tämä tarkoittaa, että et voi vaatia varastettuja kolikoita pääomatappioiksi.
HMRC voi kuitenkin hyväksyä a merkityksetön arvovaatimus missä henkilö maksaa ja vastaanottaa sitten salausasetteja, jotka myöhemmin osoittautuvat arvottomiksi.
Vaikka HMRC: n ohjeet viittaavat siihen, että tämä saattaa olla mahdollista, vaihtoehtoinen argumentti voi olla, että hankittavasta omaisuuserästä ei tullut vähäpätöistä arvoa, mutta sillä ei koskaan ollut arvoa. Jos HMRC tekisi tämän väitteen, tappiota ei olisi käytettävissä (todellakin, HMRC: n omissa käsikirjoissa korostetaan tätä seikkaa, niin että sanan "tullut" kirjainkoko on iso).
Ne, jotka eivät saa salauksensa, joista he maksavat, eivät ehkä voi vaatia pääomatappiota.
Ne, jotka maksavat ja vastaanottavat salausasetteja, saattavat pystyä esittämään HMRC: lle vähäisen arvovaatimuksen, jos ne osoittautuvat arvottomiksi.
Sijoittajan opas salaustapahtumiin
Salausvaluutan ostaminen
Salausvaluutan ostaminen tavallisella valuutalla (eli punnalla) ei ole myyntivoittotapahtuma, eikä sitä tarvitse ilmoittaa veroilmoituksessasi.
Salausvaluutan myynti / kauppa
Joka kerta kun myydään, vaihdat tai muunnat kryptovaluutan - riippumatta siitä, oletko siirtymässä yhdestä salauksesta toiseen, myymällä salauksesi fiat-valuutalle - käynnistät pääomavoitotapahtuman. Myyntivoitto tai -tappio määritetään laskemalla uuden kryptovaluutan arvo paunina ja vertaamalla sitä vanhan kryptovaluutan arvoon, kun hankit sen ensimmäisen kerran.
esimerkki
Dom ostaa yhden bitcoinin hintaan 1 12,000 puntaa. Kuusi kuukautta myöhemmin hän käyttää kyseistä bitcoinia ostamaan 40 ETH: ta, kun niiden arvo on 500 puntaa kukin. Tämä tarkoittaa, että hänen bitcoinin todellinen arvo kaupankäynnin aikana on 20,000 puntaa.
20,000 - 12,000 puntaa = 8,000 puntaa
Domin kaupankäynnin myyntivoitto on 8,000 puntaa, ja tämä summa lisätään hänen vuoden nettovoiton voittoon.
Ymmärrettävästi tämä kaikki voi muuttua melko monimutkaiseksi melko nopeasti, minkä vuoksi suosittelemme salauksen kirjanpito-ohjelmiston käyttöä Koinly, CoinTracker tai CryptoTaxCalculator pitämään tarkkoja tietoja ja tekemään nämä laskelmat puolestasi.
Salausvaluutan käyttäminen ostosten tekemiseen
HMRC ei tee eroa salauksen myynnin / kaupankäynnin ja salauksen käytön välillä tavaroiden tai palveluiden ostamiseen. Joten, vaikka vaihdat salauksen konserttilippuun, sinun on silti laskettava myyntivoitosi sen omaisuuden hinnan perusteella, kun se siirrettiin hallussasi.
Ostosten tekeminen CoinJar-kortilla
CoinJar Card on täysin varusteltu Mastercard, joka muuntaa kryptosi automaattisesti käteiseksi, kun teet tapahtuman.
Kuten kaikki muutkin tapahtumat, joihin liittyy kryptovaluutan muuntaminen tavalliseksi valuutaksi, tämä laukaisee pääomavoittotapahtuman ja siitä on ilmoitettava HMRC:lle. Se, johtaako kauppa myyntivoittoon tai -tappioon, määrittää, onko sinun lisättävä tai vähennettävä summa tilikauden kokonaismyyntivoitoistasi.
Tämä on luonnollisesti vähemmän kuin ihanteellinen, ja toivomme, että tämäntyyppisiä tapahtumia koskevat ohjeet muuttuvat, kun CoinJar Cardin kaltaiset tuotteet yleistyvät.
Sillä välin CoinJar helpottaa pääomavoittojen seurantaa kirjanpitäjän valmiiden yhteenvetojen avulla kryptotransaktioistasi. Klikkaus tätä selvittää lisää.
Stablecoins
HMRC kohtelee USDC: n kaltaisia vakiomalleja täsmälleen samalla tavalla kuin kaikki muutkin kryptovaluutat, joten bitcoinisi muuntaminen USDC: ksi ja päinvastoin pidetään myyntivoittotapahtumana, ja mahdolliset voitot tai tappiot on lisättävä nettomääräisiin myyntivoittoihisi.
Johdannaiskauppa
Muutaman viime vuoden aikana salausjohdannaisten, kuten futuurien, marginaalien ja CFD: n, kaupasta on tullut massiivinen osa salaustaloutta. Tästä huolimatta HMRC ei ole antanut selkeitä sääntöjä siitä, miten johdannaiskaupan voittoja ja tappioita tulisi käsitellä.
HMRC on vähemmän kiinnostunut kaupankäynnistäsi ja kiinnostunut enemmän siitä, miten käydään kauppaa sillä. Osakekaupan verovaikutukset noudattavat samoja ohjeita kuin esimerkiksi valuutanvaihtoverot Isossa-Britanniassa.
Jos kaupat johdannaisia johdonmukaisesti ja suurella volyymilla, se saattaa tehdä HMRC: stä taipuvaisemman katsomaan sinua ammattimaisena kauppiaana sijoittajan sijasta.
Jos olet elinkeinonharjoittajana, sitten voitot lisätään kaupankäyntivoittoihin ja tulovero on maksettava. Voit vaatia kokonaistappion säännöllisiä tulojasi vastaan.
On syytä huomata, että jos väität elinkeinonharjoittajan asemasta hyötyvän tappioiden lieventämisestä, HMRC tarkastelee usein tarkemmin. Tämän oletetun sijoittajan statuksen edun vuoksi päivittäisen kaupankäynnin verosäännöt Yhdistyneessä kuningaskunnassa voivat kiristyä tulevina vuosina.
Jos sinut luokitellaan sijoittajaksi ja sinun on ilmoitettava johdannaisten kaupankäynnin voitot, sinulla on kaksi vaihtoehtoa: kohdella niitä tavallisena myyntivoittotapahtumana (vaikka useimpien johdannaiskauppojen lyhytaikainen luonne saattaa tehdä sinusta taipuvaisemman saman päivän ja aamiaismajoituksen sääntö); tai pidä niitä erilaisina tuloina ja lisää ne vuoden verotettavaan kokonaistuloon. Huomaa, että jos valitset jälkimmäisen, saatat pystyä vaatimaan kokonaistappiota säännöllisiä tulojasi vastaan.
Turvallinen lähestymistapa on käsitellä mahdollisia voittoja pääomatulona.
Huomaa, että Financial Conduct Authority (FCA) on ilmoittanut aikomuksestaan kieltää kaikki vähittäiskaupan johdannaiskaupat Yhdistyneessä kuningaskunnassa 6. tammikuuta 2021.
Lahjat
Antaa kryptovaluuttasi jollekin muulle lahjaksi is myyntivoittotapahtuma. Lahjan antamista käsitellään samalla tavalla kuin kryptovaluutan myyntiä markkinakursseilla, ja sinun on sisällytettävä kaikki myyntivoitot tai -tappiot vuoden lopun laskelmiin.
Jos olet lahjan vastaanottaja, joudut maksamaan myyntivoittoja vain, kun hävität lahjatun kryptovaluutan. Käytä tällöin lahjan markkina-arvoa sinä päivänä, jolloin sait sen, laskettaessa myyntivoittoa tai -tappiota.
Kovat haarukat
Kovia haarukoita esiintyy, kun lohkoketju siirtyy protokollasta toiseen. Yleensä tämä tapahtuu ilman vaikutusta itse valuuttaan, mutta tietyissä tapauksissa se johtaa kahden rinnakkaisen ketjun luomiseen kahdella erillisellä valuutalla. Esimerkiksi, kun Bitcoin Cash (BCH) erotettiin itse bitcoinista elokuussa 2017, se antoi jokaiselle bitcoinin haltijalle jakautumisen yhteydessä vastaavan määrän BCH: ta.
Tällaisissa tapauksissa HMRC jakaa alkuperäisen kolikon yhdistetyn kustannusperustan sen ja uuden haarukan välillä käyttämällä kahden omaisuuden hintaa haarukan jälkeisenä päivänä.
Joten sanotaan, että omistit yhden bitcoinin, jonka kustannusperuste oli 1000 puntaa, kun Bitcoin Cash -haarukka tapahtui. Seuraavana päivänä BTC käy kauppaa 3000 punnalla ja BCH 300 punnalla. Kun kokonaishinta on 3300 puntaa, BTC vie 90.9% kustannusperusteesta (eli 909 puntaa) ja loput 91 puntaa menee BCH: lle.
Airdrops
Laskupisarat ovat yleensä ilmainen kolikoiden tai rahakkeiden jakelu suoraan lompakkoosi. ICO-liikkeeseenlaskijat käyttävät tyypillisesti lentopisaroita tietoisuuden lisäämiseksi projektista tai vakiintuneet projektit haltijoiden palkitsemiseksi tai merkintätarjonnan lisäämiseksi. Laskupisarat ovat ainutlaatuisia siinä mielessä, että ne voivat esiintyä ilman sinun tietosi tai suostumustasi - mutta niillä on silti sekä tulo- että myyntivoittoverovaikutuksia.
Ensinnäkin tulovero. Yleensä lentopisaroille ei kanneta tuloveroa, ellet ole tehnyt töitä tai suorittanut palvelua saadaksesi niitä. Tässä tapauksessa lentoon pudotettujen kolikoiden tai rahakkeiden rahallista arvoa pidetään arvioitavana tulona lentoputken aikaan. Joten, jos sinulle lähetetään 200 puntaa arvoisia rahakkeita lentoputkessa palkkiona tekemisestäsi, sinun on ilmoitettava siitä verotettavana tulona.
Jos ilmoitit 200 puntaa verotettavana tulona ja myydään myöhemmin, vaihdat tai muunnat lentoon pudotettuja rahakkeitasi, sitä pidetään normaalina myyntivoittotapahtumana, jolloin kustannusperuste on rahakkeiden arvo, kun sait ne ensimmäisen kerran. Tämä tarkoittaa, että jos myyt myöhemmin rahakkeet hintaan 300 puntaa, sinun on ilmoitettava myyntivoitto 100 puntaa.
Kuten useimmat ihmiset, jos et ole tehnyt työtä tai suorittanut palvelua saadaksesi lentolaskuja, sitä käsitellään normaalina pääomavoittotapahtumana, jonka kustannusperuste on 0 puntaa. Tämä tarkoittaa, että jos myöhemmin myyt, vaihdat tai muunnat airdropped-rahakkeesi 300 punnan hintaan, sinun on ilmoitettava 300 punnan myyntivoitto.
kaivos-
Salausvaluutan louhinnasta saatavien tulojen verokohtelu riippuu siitä, kaivatko harrastuksena vai yrityksenä. Tälle erotukselle ei ole kovia ja nopeita sääntöjä, mutta HMRC tarkastelee kaivostoiminnan tiheyttä, organisointia ja kaupallistamista tehdessään eron.
Jos louhit kolikoita harrastuksena, kaikki kaivostoiminnastasi saamasi kolikot lisätään verotettaviin tuloihisi käyttämällä niiden arvoa sinä aikana kun sait ne (miinus kohtuulliset vähennykset). Jos myyt myöhemmin näitä kolikoita tai vaihdat niitä, sinun on laskettava myyntivoitosi käyttämällä niiden alkuperäistä arvoa kustannusperustana. Huomaa, että harrastajana et voi vaatia vähennyksiä sähköstä tai laitteista.
Jos kaivosyritys on yritys, kaivostulosi lisätään mahdollisiin kaupankäyntivoittoihin verotettavaa tuloa arvioitaessa. Sinun on myös maksettava kansanvakuutusmaksut kaikista voitoista. Katso lisätietoja alle.
staking
Yhä useampi kryptovaluutta tarjoaa haltijoille ns. Panospalkintoja. Nämä palkkiot ovat seurausta heidän Proof-of-Stake-konsensusmekanismistaan, jossa näiden kryptovaluuttojen haltijat validoivat tapahtumia ja luovat uusia lohkoja panostamalla heidän kryptovaluuttansa. Jos tilasi valitaan lohkon vahvistamiseksi, saat panospalkinnon uusien rahakkeiden muodossa.
Yleissääntönä on, että HMRC käsittelee panostamisesta saatuja tuottoja "sekalaisena tulona". Tämä tarkoittaa, että sinun on raportoitava kolikoiden arvo silloin, kun otat ne hallintaansa, sekä mahdollinen myyntivoitto tai -tappio, kun ne myöhemmin myydään, vaihdetaan tai vaihdetaan.
Sinulla on vuosittain 1,000 XNUMX punnan verovapaa avustus sekalaisia tuloja varten, jolla voit kattaa panostamisesta saadut voitot.
Huomaa, että on tilanteita, joissa panostettua tuloa käsitellään pääomavoittona tulona. Tässä ei ole tiukkoja sääntöjä (ja jopa HMRC myöntää, että tämä on hämmentävää), mutta jos tuotot tiedetään etukäteen, se on todennäköisesti tuloja. Jos tuotot ovat muuttuvia/spekulatiivisia, kyseessä on todennäköisesti pääomavoitto. Vastaavasti, jos tuottoa maksetaan määräajoin, se on todennäköinen tulo, kun taas jos se palautetaan kertakorvauksena sopimuksen lopussa, se on todennäköisesti pääomavoitto.
Joissakin tapauksissa panossopimus voi johtaa "edullisen omistajan" muutokseen, mikä tarkoittaa käytännössä sitä, että joku muu hallitsee kolikoitasi, kun ne ovat sopimuksessa. Tämä johtaa usein siihen, että panostajalle tarjotaan uusi merkki. Jos näin on, panossopimukseen siirtymistä ja siitä poistumista pidetään pääomavoittotapahtumana, ja rahakkeiden käteisarvo silloin, kun ne talletetaan sopimukseen ja poistetaan siitä, on raportoitava.
Samat säännöt koskevat myös vähemmän yleisiä, mutta samankaltaisia palkitsemismekanismeja, kuten validaattorien, agenttisolmujen, huoltajasolmujen, palkkio- ja välityspalvelinten jne. suorittamia todistus- tai luottotodistusmekanismeja.
Lisätietoja katso HMRC:n ohjeet asiasta.
Lainat / likviditeettipoolit ja muut DeFi-tuotot
DeFin suosion kasvaessa on yhä yleisempää, että ihmiset ansaitsevat passiivisia tuloja salaustilanteissaan tarjoamalla heille lainoja, käyttämällä niitä vakuuksina tai sijoittamalla ne likviditeettikokoelmiin.
HMRC katsoo, että jokainen vakuus-/likviditeettipoolausprosessin vaihe (eli siirtyminen ETH:sta WETH:hen ja takaisin) on oma pääomavoittotapahtumansa. Tämän seurauksena sinun on ilmoitettava rahakkeiden käteisarvo prosessin jokaisessa vaiheessa.
Poikkeuksena on eräät valuuttapohjaisen luotonannon ja likviditeetin yhdistämisen muodot. Testi on, onko tunnuksen "edullinen omistus" muuttunut; lyhyesti sanottuna, hallitseeko joku muu kolikoitasi. Jos näin on, sitä pidetään CGT-tapahtumana.
Lisäksi sinun on raportoitava kaikkien korkoihin kertyneiden rahakkeiden arvo suorana tulona sekä mahdollinen myyntivoitto tai -tappio, kun rahakkeita myöhemmin myydään, vaihdetaan tai vaihdetaan. Näitä tuloja käsitellään "sekalaisena tulona". Sinulla on vuosittain 1,000 XNUMX puntaa verotonta lisätuloa sekalaisia tuloja varten, jolla voit kattaa DeFi-korkotulot.
Huomaa, että on tilanteita, joissa panostettua tuloa käsitellään pääomavoittona tulona. Tässä ei ole tiukkoja sääntöjä (ja jopa HMRC myöntää, että tämä on hämmentävää), mutta jos tuotot tiedetään etukäteen, se on todennäköisesti tuloja. Jos tuotot ovat muuttuvia/spekulatiivisia, kyseessä on todennäköisesti pääomavoitto. Vastaavasti, jos tuottoa maksetaan määräajoin, se on todennäköinen tulo, kun taas jos se palautetaan kertakorvauksena sopimuksen lopussa, se on todennäköisesti pääomavoitto.
DeFi-tuotteiden erittäin epävakaasta luonteesta johtuen sinulla on suuri riski, että asemasi joissakin laina- tai omaisuuden yhdistämissopimuksissa realisoituu odottamattomien hintamuutosten vuoksi. Tässä tapauksessa sinun ei tarvitse ilmoittaa myyntivoittotapahtumaa, koska lainanottaja on suorittanut kaupan.
Lisätietoja katso HMRC:n ohjeet asiasta.
ICO / IEO
Alkuperäiset kolikkotarjoukset (ICO) ja ensivaihtotarjoukset (IEO) antavat yksityishenkilöille mahdollisuuden ostaa rahakkeita tai kolikoita vielä olemassa olevalle kryptovaluutalle tallettamalla olemassa oleva kryptovaluutta, kuten bitcoin tai Ethereum.
HMRC: n silmissä tämä tarkoittaa säännöllistä salauksesta salakirjoitukseen -toimintaa, jolloin verotettava tapahtuma tapahtuu uusien rahakkeiden / kolikoiden vastaanottopäivänä. Kun myyt uusia rahakkeita, tapahtuman kustannusperuste on alun perin siitä maksamasi kryptovaluutan arvo.
esimerkki
Oletetaan, että ostat 3000 puntaa Ethereumia. Kuusi kuukautta myöhemmin käytät Ethereumia, jonka arvo on nyt 4000 puntaa, osallistumaan ICO: een uudessa projektissa nimeltä Hammercoin (HMC). Yhdeksän kuukautta sen jälkeen Hammercoin käynnistyy vihdoin ja saat miljoonan HMC-rahaketta, joiden arvo on 1 pennyä. Kaupan myyntivoittosi on 0.4 puntaa - vaikka Ethereumin hinta olisi muuttunut ensimmäisen talletuksen ja nyt välillä.
Muutamaa kuukautta myöhemmin myyt HMC-rahakkeesi hintaan 2500 puntaa, jolloin menetät 1500 puntaa ja seurauksena on pääoman menetys 500 puntaa.
Salakirjoituksen siirtäminen lompakoiden välillä
Salakirjoituksen siirtäminen omistamiesi lompakoiden välillä - joko yksityisesti tai tilinhaltijana pörssissä - ei ole myyntivoittotapahtuma. On kuitenkin tärkeää seurata näitä liikkeitä, koska automaattinen salausvero-ohjelmisto kuten Koinly, CoinTracker tai CryptoTaxCalculator tarvitsee täyden tietueen kryptovaluutan siirtohistoriasta, jotta se voi tuottaa tarkan veroraportin.
Sano esimerkiksi, että lähetit yhden bitin CoinJar-lompakostasi yksityiseen lompakkoon ja sitten kaupankäynnin lompakkoon Binancessa. Jos HMRC ei pysty käsittelemään siirtoa yksityiseen lompakkoon, se arvioi lompakkoon menemisen sekä lompakkoon että verotettavaksi tapahtumaksi, mikä saattaa johtaa paljon suurempaan verolaskuun.
Eläkemaksut
Koska HMRC ei pidä kryptovaluutta rahamuotona, et voi vaatia salauslahjoituksia rekisteröidylle eläkejärjestelmälle verovähennykseksi.
Kuinka vero toimii kryptovaluutta-kauppiaille ja yrityksille?
Kuten edellä mainittiin, HMRC näkee valtaosan ihmisistä, jotka harjoittavat kryptovaluutta. Jos kuitenkin harjoitat nimenomaisesti kryptoihin suuntautuvaa yritystä, kuten kaivostilaa, tai jos toimit kauppiaana eikä sijoittajana, säännöt ovat erilaiset.
Olenko kauppias?
Tähän kysymykseen on vaikeampaa vastata kuin se saattaisi näyttää, mutta vastaus on melkein ehdottomasti ei. Yksinkertainen kauppojen määrä ei riitä tekemään sinusta kauppiaaksi HMRC: n silmissä - sinun on myös toimittava liiketoiminnallisesti. Vaikka elinkeinonharjoittajalle ei ole olemassa absoluuttista määritelmää, joitain etsimäsi asioita ovat:
- Merkittävät pääomasijoitukset.
- Keskity lyhyen aikavälin voiton tuottamiseen, toisin kuin pitkäaikaisiin sijoituksiin.
- Suuren määrän, toistuvia ja säännöllisiä tapahtumia, joita tapahtuu päivittäin.
- Johdannaisten usein käytetty käyttö.
- Osto- ja myyntikäyttäytyminen, joka viittaa aktiiviseen kaupankäyntistrategiaan, etenkin riskien vähentämiseksi.
- Toimii tosiasiallisesti liiketoiminnan tapaan eli yrityksen rekisteröinti, strategia-asiakirjat, toimistotila, liiketoiminnan suunnittelu, budjetointi, johdonmukainen omaisuuden valinta ja liiketoiminnan kaltainen kirjanpito.
Jos tyydytät suurimman osan tai kaikki edellä mainitut, saatat toimia kryptovaluutta-kauppiaana. Jos et ole varma siitä, toimitko kauppiaana vai ei, suosittelemme, että suojaat salausveroasiantuntijan palvelut sen ratkaisemiseksi.
Verosi selvittäminen elinkeinonharjoittajana / kryptovaluuttayrityksenä
Jos olet salakauppias, HMRC kohtelee sinua samalla tavalla kuin mitä tahansa muuta kryptovaluuttaliiketoimintaa. Tämä tarkoittaa, että saatat olla verovelvollinen paitsi voittojesi tuloverosta, myös mahdollisesti yritysverosta, postimaksusta, arvonlisäverosta ja kansallisen vakuutuksen maksuista.
Lyhyesti sanottuna asiat muuttuvat paljon monimutkaisemmiksi, ja sinun kannattaa turvata salausveroasiantuntijan palvelut, jotta voit navigoida palautuksessasi.
Voinko olla sekä kauppias että sijoittaja?
Lyhyt vastaus: kyllä. Jos kuitenkin haluat pitää sekä kaupankäynti- että sijoitustilejä, on tärkeää varmistaa, että ne ovat erillisissä lompakoissa ja että sinulla on vähintään ristikontaminaatio, ts. Älä jatka kolikoiden lähettämistä edestakaisin niiden välillä.
Tämä tarkoittaa myös, että on mahdollista olla kryptovaluutta-kauppias ja osakemarkkinoiden sijoittaja ja päinvastoin.
Mitä tarkoittaa olla kryptovaluutta-kauppias?
Pohjimmiltaan, jos toimit kryptovaluutta-kauppiaana, se tarkoittaa, että sinua verotetaan a ainoa elinkeinonharjoittaja. Sen sijaan, että kutakin kauppaa arvioidaan myyntivoittotapahtumaksi, myyntejä pidetään kaupankäynnin tuloina, kun taas ostoja pidetään kauppoina. Joten, aivan kuten tavallinen yritys, kyse on tuloista ja kuluista.
Vuoden lopussa lasket tulosi ja kulusi - mukaan lukien salkun arvon alku- ja loppuvuoden arvon ero - ja voitot ovat kaikkien asiaankuuluvien yritysverojen alaisia. Kaikki jäljellä oleva lisätään verotettavaan tuloosi. Jos kuitenkin menetät, voit vähentää sen vuoden muista tuloistasi.
Kryptovaluuttakauppiaan edut
Koska sinulla on kryptovaluuttakauppias, saat käyttöösi monia pienyritysten käytettävissä olevia veroetuja. Nämä sisältävät:
- Pienyritysten verokannustimet koskee tiettyjä teollisuudenaloja Isossa-Britanniassa, mutta ei salauskauppiaita, elleivät niiden arvo ole alle 15 12 puntaa, jolloin on liukuva asteikko alkaen 3 XNUMX puntaa, jossa he eivät maksa yrityskorkoja. Jos he palkkaavat ihmisiä PAYE: n kautta, NI: lle on myös helpotus jopa XNUMX XNUMX puntaa.
- Salauskauppiaan menetyssäännöt sovelletaan myös. Kirjoitin tästä asiakirjassa, mutta elinkeinonharjoittajan ja sijoittajan välillä ei ole eroa Isossa-Britanniassa
- Kulut: kaikki liiketoimintaan ja salaukseen liittyvät kulut, kuten laitteisto, ohjelmistot, kaupankäyntimaksut ja tilaukset, voidaan vaatia vähennyksinä. Elinkeinonharjoittajat voivat käyttää jopa miljoona puntaa 1. tammikuuta 1 ja 2019. joulukuuta 31 välisenä aikana (jolloin nykyisen suunnitelman mukaan sen on tarkoitus laskea takaisin 2020 200,000 puntaa) pienyritysten välitöntä omaisuuserien alaskirjausta varten.
Negatiivisia kriittisen valuutan kauppiaaksi
- HMRC-valvonnan lisääntynyt todennäköisyys: kun otetaan huomioon salauskauppiaille tarjottavat monet verohelpotukset, HMRC on todennäköisesti kiinnostunut toiminnastasi.
- Ylimääräinen järjestelmänvalvoja: Elinkeinonharjoittajana sinua koskevat monimutkaisemmat kirjaamis- ja vaatimustenmukaisuusvaatimukset, jotka voivat maksaa sekä aikaa että rahaa. Tämä voi sisältää: yksityiskohtaiset kaupankäyntitiedot; loki työajasta; selkeästi määritellyt strategia-asiakirjat; yksityiskohtaiset tutkimustiedot; ja tarkat yritystiedot.
- Pidä silmällä aina muuttuvia lakeja ja määräyksiä: Salaus on uusi teollisuus HMRC: n silmissä, mikä tarkoittaa, että kauppiaiden on pysyttävä ajan tasalla jatkuvasti muuttuvista säännöistä.
Täytyykö minun toimia yksityisyrittäjänä ja rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi?
Jos sinut luokitellaan kryptovaluutta-kauppiaaksi ja käydään kauppaa yli 1000 puntaa vuodessa, sinun on perustettava ainoa kauppias.
Alv-tarkoituksia varten bitcoineja ja vastaavia salausasioita on käsiteltävä seuraavasti:
- kaivostyöläisten vaihtomerkkien kaivostoiminnasta saamat vaihtomerkit eivät yleensä kuulu arvonlisäveron soveltamisalaan sillä perusteella, että:
- toiminta ei ole arvonlisäverotarkoituksessa taloudellista toimintaa, koska tarjottujen palvelujen ja mahdollisen vastikkeen välillä ei ole riittävää yhteyttä; ja
- kaivospalvelulle ei ole asiakasta
- kun vaihto-tunnuksia vaihdetaan tavaroihin ja palveluihin, arvonlisäveroa ei makseta itse tunnuksen toimittamisesta
- vaihtomerkkien arvon ylittävät maksut (missä muodossa tahansa) sellaisten tapahtumien järjestämisestä valuuttakursseille, jotka täyttävät VAT Finance -käyttöopas (VATFIN7200), on vapautettu arvonlisäverosta vuoden 5 arvonlisäverolain 9 kohdan taulukon 5 ryhmän 1994 nojalla.
Edellä hahmoteltu arvonlisäverokäsittely on väliaikaista, kunnes kehitys jatkuu. erityisesti sääntelyn ja EU: n arvonlisäverokantojen osalta.
Kryptovaluutan louhinta liiketoimintana
Jos olet ansainnut tuloja salauskaivoksesta, sinun on ensin selvitettävä, harjoitteletko yritystä vai pelkästään kaivos harrastuksena. Aivan kuten itse kaupankäynnin kohdalla, täällä ei ole kovia ja nopeita sääntöjä, mutta yleensä, jos harjoittelet liiketoiminnan kaltaista toimintaa - eli rekisteröit yrityksen, luot liiketoimintasuunnitelmia, noudatat aktiivista voittomallia, harjoittelet samaa toimintaa säännöllisesti, suunniteltu muoti - silloin HMRC näkee todennäköisesti yrityksen.
Kaivostoiminnassa tämä tarkoittaa, että kaikki louhitut kryptovaluutat on ilmoitettava tuotona Englannin punteina sillä hetkellä, kun se louhitaan. Tämä salaus lisätään sitten yrityksen kaupankäyntivarastoon - jos se myydään tai vaihdetaan myöhemmin, sallittu hinta on arvo, kun se ensimmäisen kerran tuli hallussasi. Kaikki salauksen myymisestä, kaupankäynnistä tai panostamisesta saamasi tulot on myös ilmoitettava - ja maksettava osuus kansalliseen vakuutusjärjestelmään.
Yrityksenä voit vaatia kuluja, kuten laitteiston poistot, ohjelmisto- ja sähkökulut.
Lainat, korot, panokset ja muut kryptovaluuttaan liittyvät yritystulot
Perussääntönä on, että jos vastaanotat, lähetät, ostat, myyt tai annat pois kryptovaluuttaa osana liiketoimintaasi – periaatteessa mitä tahansa kryptovaluutalla kertynyttä tuloa tai kulua – sinun on sisällytettävä tuotto osana yritystulojasi. . Tämä tarkoittaa transaktion Ison-Britannian punnan vastaavan ilmoittamista tapahtumahetkellä.
On kuitenkin todennäköistä, että kunkin toiminnan yritystoimintaa arvioidaan erikseen. Joten saatat harjoittaa salauksen kaivosliiketoimintaa, mutta otat salauslainojen korkoa harrastajana tai sijoittajana.
Maksaminen työntekijöille kryptovaluutassa
Yleensä kryptovaluutassa maksavia työntekijöitä kohdellaan samalla tavoin kuin normaalia palkkaa. Tämä tarkoittaa, että sinun on täytettävä kaikki säännölliset PAYE-velvollisuutesi, jotka perustuvat salatun Ison-Britannian punnan arvoon, jonka maksat heille maksupäivänä.
Jos saat palkkasi salakirjoituksena, sitä pidetään yleensä säännöllisinä PAYE-tuloina, ja se on lisättävä verotettavaan tuloosi sen arvona Englannin punteina päivänä, jona se saadaan. Jos myydään myöhemmin salausta, sinun on ilmoitettava siitä myyntivoittotapahtumana.
Verosi ilmoittaminen
Yhdistyneen kuningaskunnan verovuosi alkaa 6. huhtikuuta - seuraavan vuoden 5. huhtikuuta. Kun jätät veroilmoituksen, sinun on sisällytettävä kaikki näiden kahden päivämäärän välillä tapahtuneet salaustapahtumat.
Jos jätät paperilomakkeen, sen on oltava valmis saman vuoden 31. lokakuuta mennessä. Jos kuitenkin annat veroilmoituksen verkossa, sinulla on aikaa seuraavan vuoden 31. tammikuuta.
On tärkeää noudattaa näitä määräaikoja, koska verojen viivästyminen voi johtaa seuraamuksiin, maksuihin ja mahdollisesti jopa ylimääräiseen valvontaan HMRC: ltä.
Mitä kirjaa minun pitää pitää?
Olitpa sijoittaja tai kauppias, on elintärkeää, että pidät selkeät ja kattavat tiedot kaikista kryptovaluuttatapahtumista. Oikea tietue sisältää:
- Kunkin tapahtuman päivämäärä
- Salausvaluutan arvo Ison-Britannian punnissa tapahtuman ajankohtana
- Kaupan tarkoitus (eli oliko se lahja, lahjoitus vai henkilökohtaiseen käyttöön?)
- Toisen osapuolen tiedot (vaikka se olisikin vain heidän salauslompakon osoite)
Sinun tulisi myös pitää todisteita seuraavista:
- Salausvaluutan ostot tai siirrot
- Omistettujen omaisuuserien kumulatiiviset kokonaismäärät
- Vaihda tietueita
- Asiamiehen, kirjanpitäjän tai oikeudenkäyntikulut
- Digitaalisen lompakon tietueet ja avaimet
- Kaikki veroasioiden hallintaan liittyvät ohjelmistokulut
Kuinka voin hallita kaikkia näitä tapahtumatietueita?
Jos käyt kauppaa säännöllisin väliajoin, näiden tietueiden pitämisestä voi nopeasti tulla haastavaa.
Onneksi CoinJar tarjoaa nyt kattavia ja helposti luettavia veroilmoituksia käyttäjilleen. Sinun tarvitsee vain:
- Kirjaudu tiliisi kautta coinjar.com
- Napsauta Asetukset ja sitten Yleiset
- Siirry kohtaan Raportit ja tiliotteet ja sen jälkeen Tapahtumahistorian tiliotteet.
Sieltä voit viedä tiliotteen sekä tietueen ostoistasi ja myynneistäsi (luultavasti sellaisen, jonka kirjanpitäjäsi haluaa nähdä) sekä talletuksistasi ja nostoistasi. Valitse vain päivämäärät, jotka haluat raportin sisältävän, ja lähetämme sen sähköpostiisi.
Automatisoi veroilmoituksesi CryptoTaxCalculator-, Koinly- ja CoinTracker-integraatioiden avulla
Vaikka useimmat hyvämaineiset pörssit tarjoavat nyt käyttäjille mahdollisuuden ladata kattavia tapahtumatietueita, niiden kokoaminen yhdeksi HMRC-ystävälliseksi asiakirjaksi voi silti aiheuttaa haasteita, varsinkin jos käytät useita lompakoita ja kryptovaluuttoja.
Suosittelemme salauksen kirjanpito-ohjelmiston, kuten CryptoTaxCalculator, Koinly tai CoinTracker. Näiden ohjelmien avulla voit seurata kaikkia tapahtumia reaaliajassa riippumatta siitä, missä ja milloin ne tapahtuvat. Tilikauden lopussa he kokoavat tapahtumahistoriasi yhteen asiakirjaan, joka määrittelee myyntivoitosi ja -tappiot Ison-Britannian punnissa, jolloin voit nopeasti ja helposti arvioida verovelvollisuutesi ja samalla seurata salkun kokonaiskehitystä.
CoinJar tarjoaa nyt täydellisen, turvallisen tapahtumien integroinnin CryptoTaxCalculator, Koinly tai CoinTracker. Tämä tarkoittaa, että aina kun ostat, myyt tai vaihdat kryptovaluuttaa CoinJarissa, tapahtuma siirretään suoraan CryptoTaxCalculator -sovellukseen, Koinlyyn tai CoinTrackeriin, valmiina tilikauden loppuun.
Disclaimer: CryptoTaxCalculator, Koinly ja CoinTracker eivät ole CoinJar-palveluita. Jos käytät näitä palveluita, sinua koskevat näiden tuotteiden käyttöehdot, mukaan lukien erillinen tietosuojakäytäntö, joka voi poiketa CoinJarin tietosuojakäytännöstä. Sinun tulee lukea ja ymmärtää kaikki CryptoTaxCalculator-, Koinly- ja CoinTracker-ehdot ennen niiden käyttöä.
Linkit kolmansien osapuolten verkkosivustoille avaavat uudet selainikkunat. Ellei toisin mainita, CoinJar ei vastaa kolmannen osapuolen verkkosivustojen sisällöstä.
Erikoistarjous CryptoTaxCalculatorille, Koinlylle ja CoinTrackerille
CryptoTax Calculator antaa uusille käyttäjille a 20% alennus milloin tahansa käyttämällä koodia UKCOINJAR20.
Kolintracker tarjoaa uusia käyttäjiä 10% off kaikki heidän suunnitelmansa. Klikkaa tästä päästä alkuun.
Koinly tarjoaa sekä uusille että vanhoille käyttäjille 20% off kaikki Koinlyn suunnitelmat käyttämällä koodia CJARUK2022 kassalla. Tarjous on voimassa 30. asti.
Vinkkejä salausveron minimoimiseksi
Vaikka olemme vakaasti uskovia verotuksen täydellisessä noudattamisessa, voit silti tehdä asioita varmistaaksesi, ettet maksa liikaa. Nämä sisältävät:
- Seuraa tapahtumiasi: mitä kauemmin odotat salaustapahtumiesi kirjanpitoa, sitä lyhyempi se on. Aloita salauksen kirjanpito-ohjelmistojen, kuten CoinTracker, Koinly tai CryptoTaxCalculator, käyttäminen varmistaaksesi, että olet valmis menemään verokauden kiertäessä.
- Käytä parisi korvausta: Sinulla ja puolisollasi / kumppanillasi on sama 12,300 XNUMX puntaa. Tee verovapaa osa omaisuudestasi heidän nimensä varmistaaksesi, että haet molemmat täyttä korvaustasi.
- Vähennä pois: Jos olet elinkeinonharjoittaja tai harjoittelet salausyritystä, saatat olla oikeutettu vaatimaan merkittäviä vähennyksiä tavallisista tuloistasi.
- Paljastaa kaikki: ihmiset ajattelevat, että koska bitcoin on tuntematon, heidän tapahtumiaan ei voida seurata, mutta itse asiassa päinvastoin on totta - lohkoketjussa kaikkea voidaan seurata ja suuret pörssit, kuten Coinbase, ovat antaa HMRC-käyttäjätietoja. Jos HMRC tuntuu piilottaneen tarkoituksellisesti salauskauppaa, saatat olla vastuussa ankarista maksuista ja seuraamuksista.
- Keskustele asiantuntijan kanssa: salausverotus on sekavaa ja nopeasti muuttuvaa aluetta. Jos et ole varma sijainnistasi tai velvollisuuksistasi, keskustele asiantuntijan kanssa.
Viitteet
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- kyky
- Meistä
- absoluuttinen
- pääsy
- Pääsy
- Tili
- kirjanpito
- tarkka
- hankittu
- hankinta
- poikki
- Toimia
- aktiivinen
- toiminta
- toiminta
- lisä-
- Lisäksi
- osoite
- edistää
- Etu
- mainonta
- neuvot
- vastaan
- pudottaa lentokoneesta
- Airdrops
- Kaikki
- Salliminen
- mahdollistaa
- vaihtoehto
- Vaikka
- aina
- Amerikka
- määrä
- määrät
- ilmoitti
- vuotuinen
- Toinen
- vastaus
- sovelluksen
- näyttää
- sovelletaan
- käyttää
- lähestymistapa
- huhtikuu
- noin
- etu
- Varat
- liittyvä
- huomio
- Elokuu
- viranomaisen
- Automatisoitu
- automaattisesti
- Automaatio
- saatavissa
- keskimäärin
- tietoisuus
- Peruspeiliotappi
- Basic Attention Token (BAT)
- Pohjimmiltaan
- perusta
- BAT
- BCH
- koska
- tulevat
- tulossa
- ennen
- Alku
- ovat
- alle
- suotuisa
- hyödyttää
- Hyödyt
- välillä
- lasku
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Tukkia
- blockchain
- tappi
- Brittiläinen
- selain
- BTC
- liiketoiminta
- yritykset
- Ostetaan
- Ostaminen
- laskettu
- laskettaessa
- pääoma
- kuljettaa
- tapaus
- tapauksissa
- kassa
- tietty
- haasteet
- haastava
- muuttaa
- peritään
- hyväntekeväisyys
- Valita
- valittu
- vaatia
- vaatimukset
- luokiteltu
- lähempänä
- maila
- koodi
- Kolikko
- coinbase
- Kolikot
- tuleva
- Yhteinen
- yritys
- monimutkainen
- noudattaminen
- kattava
- Laskea
- huolestunut
- olosuhteet
- Suorittaa
- johtavat
- kytketty
- Yhteisymmärrys
- suostumus
- Harkita
- harkinta
- pitää
- johdonmukainen
- alituisesti
- muodostaa
- ottaa yhteyttä
- pitoisuus
- sopimus
- sopimukset
- ohjaus
- valvonta
- Yrityksen
- YHTIÖ
- vastaava
- kustannukset
- voisi
- Pari
- kattaa
- luoda
- Luominen
- luominen
- Crypto
- kryptointi
- Salausvero
- salauskauppiaat
- crypto kaupankäynti
- Krypto lompakko
- cryptocurrencies
- kryptovaluutta
- Kryptournaaminen kaivostoiminta
- valuuttojen
- valuutta
- Nykyinen
- asiakas
- tulli
- päivittäin
- Päivämäärät
- päivä
- tekemisissä
- defi
- viiveet
- riippuu
- Johdannaiset
- suunniteltu
- Huolimatta
- yksityiskohta
- yksityiskohtainen
- yksityiskohdat
- Määrittää
- kehitys
- DID
- erota
- ero
- eri
- eriyttää
- digitaalinen
- digitaalinen valuutta
- suoraan
- on
- jaettu
- Distributed Ledger
- jakelu
- asiakirjat
- lahjoittaa
- lahjoitus
- lahjoitukset
- download
- Pudota
- kukin
- voit
- ansaita
- helposti
- Taloudellinen
- talous
- vaikutus
- Tehokas
- tehokkaasti
- sähkö
- oikeutettu
- työntekijää
- sitoutua
- kokonaisuus
- laitteet
- erityisesti
- olennaisesti
- vakiintunut
- jne.
- ETH
- ethereum
- EU
- tapahtuma
- Tapahtumat
- kaikki
- kehittyvä
- täsmälleen
- esimerkki
- Paitsi
- poikkeuksellinen
- Vaihdetaan
- Vaihto
- olemassa
- kulut
- experience
- asiantuntija
- asiantuntijat
- silmä
- oikeudenmukainen
- tuuletin
- maatila
- Muoti
- FAST
- FCA
- Maksut
- Fiat
- Fiatin valuutta
- Vihdoin
- rahoittaa
- taloudellinen
- Yritys
- Etunimi
- Keskittää
- seurata
- jälkeen
- seuraa
- jalkapallo
- haarukka
- muoto
- lomakkeet
- kaava
- Eteenpäin
- puitteet
- petos
- Ilmainen
- alkaen
- koko
- edelleen
- tulevaisuutta
- Futures
- general
- yleensä
- sukupolvi
- lahja
- lahjat
- Antaminen
- menee
- tavarat
- Ryhmä
- holhooja
- ohjaavat
- suuntaviivat
- tapahtui
- Tarvikkeet
- auttaa
- tätä
- Korkea
- korkeampi
- erittäin
- historia
- Hödl
- pitää
- haltija
- haltijat
- pito
- Holdings
- toivoa
- Talo
- Miten
- Miten
- Kuitenkin
- HTTPS
- ICO
- KPJ
- ihanteellinen
- vaikutukset
- tärkeä
- satunnainen
- sisältää
- sisältää
- Mukaan lukien
- Tulo
- Kasvaa
- yhä useammin
- henkilöt
- teollisuuden
- teollisuus
- tiedot
- esimerkki
- välitön
- vakuutus
- integraatio
- integraatiot
- Tarkoitus
- korko
- kiinnostunut
- investoineet
- investoimalla
- investointi
- Investoinnit
- sijoittaja
- Sijoittajat
- osallistuva
- IT
- itse
- tammikuu
- heinäkuu
- Pitää
- pito
- avain
- avaimet
- Tietää
- tuntemus
- tunnettu
- suuri
- suurempi
- uusin
- käynnistää
- Lait
- johtaa
- pääkirja
- juridinen
- luotonanto
- Todennäköisesti
- rajallinen
- LINK
- likviditeetti
- Lainat
- pitkän aikavälin
- katso
- tappiot
- tehty
- merkittävä
- Enemmistö
- tehdä
- TEE
- Tekeminen
- hoitaa
- johto
- tapa
- manuaalinen
- markkinat
- massiivinen
- mastercard
- merkitys
- välineet
- sillä välin
- mainitsi
- ehkä
- miljoona
- kaivostyöläisten
- minimi
- kaivos-
- malli
- Raha
- raha
- seuranta
- kk
- lisää
- eniten
- moninkertainen
- kansallinen
- luonto
- Navigoida
- tarpeet
- netto
- verkko
- seuraava
- solmut
- normaali
- Normaalisti
- huomattava
- Huomautuksia
- numero
- joukkovelkakirjat
- kampanja
- tarjoamalla
- tarjoukset
- Tarjoukset
- Office
- offset
- verkossa
- avata
- toiminta
- toiminta
- Vaihtoehdot
- tilata
- alkuperäinen
- Muut
- käsikauppa-
- yleinen
- oma
- omistuksessa
- omistus
- maksettu
- Paperi
- osa
- erityinen
- Kumppanuus
- puolue
- passiivinen
- Maksaa
- eläke
- Ihmiset
- suorituskyky
- aika
- henkilö
- henkilöstö
- näkökulma
- saattamisesta
- suunnitteilla
- suunnittelu
- suunnitelmat
- Kohta
- politiikka
- pool
- Altaat
- suosio
- salkku
- sijainti
- hallussapito
- mahdollinen
- Suositut
- palkkio
- esittää
- aika
- edellinen
- hinta
- ensisijainen
- yksityisyys
- tietosuojakäytännön
- yksityinen
- yksityinen avain
- Yksityiset avaimet
- tuotto
- prosessi
- tuottaa
- Tuotteemme
- ammatillinen
- Voitto
- voitot
- Ohjelmat
- projekti
- hankkeet
- todiste
- Proof-of-Panos
- omaisuus
- protokolla
- toimittaa
- mikäli
- väliaikainen
- valtuutettu
- julkinen
- osto
- osti
- ostot
- tarkoitus
- tarkoituksiin
- kysymys
- nopea
- nopeasti
- Hinnat
- RE
- tavoittaa
- todellinen maailma
- reaaliaikainen
- kohtuullinen
- vastaanottaa
- sai
- ennätys
- asiakirjat
- viittaa
- ilmoittautua
- kirjattu
- Rekisteröinti
- säännöllinen
- sääntelyn
- merkityksellinen
- helpotus
- jäädä
- jäljellä oleva
- raportti
- Raportit
- edustaa
- vaatimukset
- tutkimus
- vastuu
- REST
- Saatu ja
- tulokset
- vähittäiskauppa
- palata
- Tuotto
- tulot
- Palkkiot
- Riski
- rullina
- säännöt
- ajaa
- juoksu
- turvallista
- palkka
- myynti
- myynti
- sama
- Asteikko
- järjestelmä
- turvallinen
- turvallisuus
- Turvatunnelit
- valinta
- Myydään
- myynti
- palvelu
- Palvelut
- setti
- Jaa:
- osakkeet
- Lyhyt
- Lyhytaikainen
- esitetty
- merkittävä
- samankaltainen
- samalla lailla
- Yksinkertainen
- single
- SIX
- Kuusi kuukautta
- melkoinen
- pieni
- pienyritys
- pienyritykset
- So
- Tuotteemme
- myyty
- jonkin verran
- Joku
- jotain
- Tila
- asiantuntija
- erityinen
- jakaa
- splits
- Stablecoins
- staking
- seistä
- Alkaa
- alkoi
- Lausunto
- lausuntoja
- Tila
- pysyä
- Yhä
- Varastossa
- pörssi
- varastettu
- Strategia
- stressi
- aihe
- tilaukset
- Myöhemmin
- toimittaa
- ottaen
- Puhua
- vero
- Verotus
- Verot
- terminologia
- ehdot
- käyttöehdot
- testi
- -
- varkaus
- asia
- asiat
- kolmannen osapuolen
- kolmella
- kynnys
- Kautta
- lippu
- aika
- kertaa
- yhdessä
- symbolinen
- tokens
- työkalu
- raita
- kauppaa
- kauppias
- Traders
- kaupat
- kaupankäynti
- kauppa
- Liiketoimet
- siirtää
- siirretty
- siirtyminen
- kohdella
- hoito
- tyypit
- tyypillisesti
- Uk
- varten
- ymmärtää
- unique
- USDC
- käyttää
- Käyttäjät
- yleensä
- hyödyllisyys
- Arvostus
- arvo
- Näytä
- tilavuus
- odottaa
- Lompakko
- Lompakot
- sivustot
- Mitä
- onko
- vaikka
- KUKA
- ikkunat
- sisällä
- ilman
- Referenssit
- treenata
- työskenteli
- työskentely
- käydä salilla
- maailman-
- arvoinen
- olisi
- vuosi
- vuotta
- Sinun
- nolla-