Verovuoden loppu lähestyy kovaa vauhtia ja kello tikittää kryptonomistajien ilmoittavan liiketoimistaan Internal Revenue Servicelle (IRS).
IRS pyrkii hillitsemään kryptoveronkiertoa muokattu sen terminologia tänä vuonna "virtuaalivaluutasta"digitaalisia varoja.” Uusi muutos kattaa kaikki avoautoon liittyvät toimenpiteet cryptocurrencies, stablecoinsja ei-fungible tokens.
18. huhtikuuta 2023 on vuoden 2022 kryptotoimintasi ilmoittamisen määräaika osana vuoden 2022 Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroilmoitusta. Verovuosi 2022 sisältää kaiken toiminnan 1 ja 2022 välisenä aikana.
Myöhästyneet hakemukset, velkojen maksamatta jättäminen ja kryptoveronkierto ovat kaikki mukana seuraamukset sakoista vankeusrangaistuksiin. Käsittelemme näitä alla.
2022 veroluokat
2022 Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroluokka*1
Veroaste | Yksi | Perheenpää | Naimisissa arkistointi yhdessä | Naimisissa arkistointi erikseen |
10% | $ 0 dollaria 10,275 | $ 0 dollaria 14,650 | $ 0 dollaria 20,550 | $ 0 dollaria 10,275 |
12% | $ 10,276 dollaria 41,775 | $ 14,651 dollaria 55,900 | $ 20,551 dollaria 83,550 | $ 10,276 dollaria 41,775 |
22% | $ 41,776 dollaria 89,075 | $ 55,901 dollaria 89,050 | $ 83,551 dollaria 178,150 | $ 41,776 dollaria 89,075 |
24% | $ 89,076 dollaria 170,050 | $ 89,051 dollaria 170,050 | $ 178,151 dollaria 340,100 | $ 89,076 dollaria 170,050 |
32% | $ 170,051 dollaria 215,950 | $ 170,051 dollaria 215,950 | $ 340,101 dollaria 431,900 | $ 170,051 dollaria 215,950 |
35% | $ 215,951 dollaria 539,900 | $ 215,951 dollaria 539,900 | $ 431,901 dollaria 647,850 | $ 215,951 dollaria 323,925 |
37% | $ 539,901 tai enemmän | $ 539,901 tai enemmän | $ 647,851 tai enemmän | $ 323,926 tai enemmän |
*Lähde: Internal Revenue Service
1 Yhdysvaltain liittovaltion tuloveron veroluokat koskevat lyhytaikaisia myyntivoittoja
2022 Pitkän aikavälin myyntivoitot*
Veroaste | Yksi | Perheenpää | Naimisissa arkistointi yhdessä | Naimisissa arkistointi erikseen |
0% | Jopa $ 41,675 | Jopa $ 55,800 | Jopa $ 83,350 | Jopa $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Yli $ 459,750 | Yli $ 488,500 | Yli $ 517,200 | Yli $ 258,600 |
*Lähde: Internal Revenue Service
Miten kryptovaluuttaa verotetaan Yhdysvalloissa?
Verotuksessa IRS kohtelee digitaalista omaisuutta omaisuus, ei valuutta.
Yleisesti ottaen tämä tarkoittaa, että useimmat kryptoon liittyvät toimet ovat pääomatuloveron alaisia. On kuitenkin tapauksia, joissa IRS pitää tietyistä toimista saadut kryptovaluuttavoitot tavallisina tuloina.
Tässä IRS tekee eron kryptovaluuttojen myynnistä tai myynnistä saadun voiton ja muista toiminnoista (esimerkiksi panostaminen tai lentopudotus) ansaittujen voittojen välillä.
Kryptoveroilmoitukseen ei liity vähimmäisrajoja. Mikä tahansa summa, jopa 100 dollarin arvoinen krypto, on silti ilmoitettava IRS:lle.
Ennen kuin sukeltaamme verollisiin kryptotapahtumiin, katsotaanpa, mitä krypto-toimintoja voit tehdä verovapaasti.
Tax-free kryptotoiminnot
Seuraavat toimet eivät ole verollisia tapahtumia IRS:n viimeisimmän ohjeen mukaan:
- Kryptovaluuttojen (mukaan lukien NFT:t) ostaminen fiat-valuutalla
- Digitaalisen omaisuuden (mukaan lukien NFT:t) siirtäminen yhdestä kryptolompakostasi toiseen omistamaasi kryptolompakkoon
- NFT: n lyöminen
- Kryptovaluutan lahjoittaminen (per henkilökohtainen lahjaraja: 16,000 2022 dollaria vuoden 17,000 hakemuksesta ja 2023 XNUMX dollaria XNUMX hakemuksesta).
- Kryptovaluutan tallettaminen vakuudeksi defi lainat
- Kryptovaluutan lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen (alla mainitun kelpoisuuden mukaan)
- Digitaalisen omaisuuden lukitseminen panokseen älykäs sopimus (tämä ei sisällä panostamisesta ansaittuja palkintoja)
Tässä on tärkeää korostaa, että kryptovaluutan ostaminen toisella kryptovaluutalla on verollinen tapahtuma. Verohallinto pitää tätä toimenpidettä hävittämisenä, jota tutkimme alla.
Lisäksi hyväntekeväisyyteen tehdyt kryptolahjoitukset voivat olla verotuksessa vähennyskelpoisia. Kuitenkin uusi Verohallinnon muistio velvoittaa jokaisen, joka vaatii yli 5,000 XNUMX dollarin verovähennystä, hankittava ensin pätevä arvio.
Pääomavoitoista verotettavat toimet
Seuraavat toimet ovat verollisia tapahtumia IRS:n viimeisimmän ohjeen mukaan:
- Digitaalisten varojen vaihtaminen toiseen (mukaan lukien vakaat kolikot ja NFT:t)
- Digitaalisen omaisuuden myynti fiat-valuutalla (mukaan lukien metaverse-esineet tai omaisuus)
- Digitaalisten omaisuuserien myyminen tai käyttäminen tavaroiden tai palveluiden maksamiseen
Tämän verokohtelun mukaan olet velkaa veroja vain, jos olet myynyt tai muutoin luovuttanut digitaalisen omaisuuden voittoa saadaksesi. Velkasumma perustuu omaisuudesta maksamasi hinnan (jota kutsutaan "kustannusperusteeksi") ja sen myyntihinnan erotukseen.
Digitaaliselle omaisuudelle on kaksi erilaista myyntivoittoveroprosenttia:
- Lyhytaikaiset myyntivoitot
- Pitkäaikaiset myyntivoitot
Kumpi maksat, riippuu siitä, kuinka kauan olet pitänyt kutakin sijoitusta.
Kaiken vuoden tai sitä lyhyemmän ajan pidetyn digitaalisen omaisuuden sijoituksen myyntivoittoihin sovelletaan lyhytaikaista myyntivoittoveroa. Yli vuoden pidettyjen omaisuuden luovutusvoitoista verotetaan pitkäaikaista myyntivoittoveroa.
IRS verottaa lyhytaikaisia myyntivoittoja samalla verokamalla kuin tuloveroluokkasi. Katso veroluokkien kaaviot yllä uusimmat luvut.
IRS verottaa pitkän aikavälin pääomavoittoja alhaisemmalla verokamalla, mikä kannustaa kryptosijoittajia käyttämään HODL-omaisuutta.
Yleensä "netto" voitot ja tappiot; eli käyttäisit pitkäaikaista pääomatappiota pitkän aikavälin myyntivoittoon ja lyhytaikaista pääomatappiota lyhytaikaiseen myyntivoittoon. Jos yhdessä luokassa on ylimääräisiä tappioita, voit nettouttaa ne kumman tahansa tyyppisillä voitoilla.
Tuloverotoimenpiteet
Myös seuraavat toimet ovat verollisia tapahtumia IRS:n viimeisimmän ohjeistuksen mukaan:
Yllä mainituista toimista saadut voitot katsotaan tavalliseksi tuloksi ja niitä verotetaan samalla tavalla kuin lyhytaikaisia myyntivoittoja. Katso yllä olevasta Yhdysvaltain liittovaltion tuloveroluokkataulukosta viimeisimmät liittovaltion tuloveroluokat.
Panos Krakenin kanssa
IRS ei ole vielä antanut selkeitä ohjeita siitä, kuinka (hahmo) ja milloin (ajoitus) panospalkkioita tulisi verottaa. Jotkut ammatinharjoittajat pitävät palkkioita kuitenkin tavallisina tuloina ja sanovat, että ne ovat tällä hetkellä verollisia.
Muut harjoittajat voivat olla eri mieltä tästä kannasta. Pyydä lisäohjeita veroneuvojaltasi.
Yhdysvaltalaiset asiakkaat, jotka saivat yli 600 dollaria panospalkkioita vuonna 2022, saavat Krakenilta IRS-lomakkeen 1099-MISC. Kraken lähettää tämän lomakkeen myös verohallinnolle. Tämä lomake auttaa laskemaan Yhdysvaltain veroilmoitukseesi sisältyvän summan.
Saat lisätietoja IRS-lomakkeesta 1099-MISC tätä ja Krakenin verolomakkeiden UKK tätä.
IRS-lomake 1099-B ja 1099-DA Raportointi
Lomake 1099-B ilmoittaa osakkeiden ja muiden rahoitusinstrumenttien myynnistä saadut tulot. Lomake 1099-B voi ilmoittaa myös muita myyntitietoja, kuten perusteita ja paljon muuta. Yhdysvaltain veronmaksajat käyttävät tätä lomaketta laskeakseen voittonsa tai tappionsa tällaisten välineiden myynnistä. Kraken ei tällä hetkellä myönnä lomakkeita 1099-B.
Infrastructure and Investment Jobs Act, allekirjoitettu 15. marraskuuta 2021, vaatii kryptovaluuttojen "välittäjiä", kuten Kraken, raportoimaan asiakkaiden toiminnasta IRS:lle uudella lomakkeella 1099-DA.
Verohallinto ilmoituksen kautta 2023-2, lykkäsi vaatimusta ilmoittaa digitaalisen omaisuuden liiketoimet lomakkeella 1099-DA verovuodelta 2023. Siksi Kraken ei tällä hetkellä toimita 1099-DA-lomakkeita IRS:lle, emmekä myönnä 1099-DA-lomakkeita asiakkaille. Sen sijaan tarjoamme sinulle mahdollisuuden ladata tilihistoriasi alla kuvatulla tavalla. Tulevat Yhdysvaltain verosäännökset edellyttävät raportoinnin kryptovaluuttojen myynnistä tai siirroista tulevina vuosina. Odotamme näitä uusia määräyksiä pian.
Tarkista Tukikeskuksemme verot-osio päivityksiä eteenpäin.
Kuinka laskea ja ilmoittaa kryptoverosi
Laske kustannusperusteesi
Sijoittajille, jotka suorittavat vain kourallisen digitaalisen omaisuuden toimintoja vuodessa, verojen laskeminen on suhteellisen yksinkertainen prosessi. Mutta ihmisille, jotka ovat erittäin aktiivisia krypto-avaruudessa ja ovat tekemisissä useiden alustojen ja omaisuuserien kanssa, se voi olla huomattavasti vaikeampaa.
Onneksi IRS hyväksyy useita menetelmiä pääomatuloveron alaisten investointien kustannusperusteen laskemiseen. On tärkeää huomata, että maksamasi veron määrä voi vaihdella valitsemasi vaihtoehdon mukaan.
- First in first out (FIFO): Ensin ostettu digitaalinen omaisuus on ensimmäinen myyty omaisuus
- Korkein ensin ulos (HIFO): Kalleimmat digitaaliset omaisuutesi myydään ensin
- Last in first out (LIFO): Viimeksi ostamasi omaisuus on ensimmäinen myyty omaisuus
- Erityinen tunniste (Spec ID): Lasketaan kunkin tapahtuman kustannusperuste
Kraken tarjoaa sinulle mahdollisuuden lataa tilihistoriasi kaikista kaupoistasi ja muusta Kraken-tilisi tilihistoriasta. Kolmannen osapuolen palveluntarjoajat voivat auttaa sinua laskemaan kryptoverojasi käyttämällä Krakenista ladattua CSV-tiedostoa. Voit myös toimittaa alla olevat lomakkeet, kun ilmoitat kryptoverojasi. Pyrimme parhaillaan parantamaan veroraportointikykyämme.
Haluamme myös huomioida, että sinun tulee sisällyttää maksut kustannusperusteesi ja bruttotulojen oikaisuina. Tämä oikaisu vaikuttaa voitto/tappiolaskelmiisi.
Jos kryptovaluutan ostossa oli hankintapalkkio, voit lisätä sen ostohintaasi kustannusperustasi kasvattamiseksi. Vastaavasti, kun myyt kryptovaluuttoja, voit vähentää myyntikulut tuotoistasi. Tämä vähennys on hyödyllinen, koska se johtaa pienempiin voittoihin tai suurempiin tappioihin.
Kryptoverojen ilmoittaminen
Kun olet laskenut, kuinka paljon olet velkaa, sinun on täytettävä seuraavat lomakkeet.
Myyntivoittoveroa varten sinun on täytettävä Lomake 8949. Jos olet ilmoittanut tappioista, saatat pystyä vähentämään summan myyntivoittoverostasi. Tätä varten sinun on täytettävä Lomake 1040, aikataulu D.
Kryptopohjaisten tuloverojen osalta useimpien ihmisten on täytettävä Lomake 1040, aikataulu 1 or Aikataulu C.
Tilastasi riippuen saatat kuitenkin joutua täyttämään erityyppisen 1040-lomakkeen.
- Lomake 1040-ss: Koskee Guamin, Amerikan Samoan, Yhdysvaltain Neitsytsaarten (USVI), Pohjois-Mariaanien liittovaltion (CNMI) ja Puerto Ricon asukkaita
- Lomake 1040-nr: Koskee ihmisiä, joita pidetään "ulkomaalaisina"
Seuraamukset
Kryptoveronkierto voi johtaa ankariin seuraamuksiin. IRS voi määrätä sakkoja jopa 75 %:iin ilmoittamattomista kryptotuloista (enintään 100,000 500,000 dollaria yksityishenkilöille ja XNUMX XNUMX dollaria yrityksille), ja verovuoden tarkastus voi olla avoinna toistaiseksi.
Lisäksi rikostuomiot voivat johtaa viiden vuoden vankeuteen.
Jos olet epävarma veroilmoitusten laskemisesta tai jättämisestä, kannattaa pyytää neuvoja veroasiantuntijalta.
Jatka oppimista kryptosta
Nyt kun ymmärrät, kuinka digitaalisten omaisuuserien sijoituksiasi verotetaan, miksi et jatka kryptomatkaasi tutustumalla Oppimiskeskus.
Nämä materiaalit ovat vain yleisiä tiedoksiantoja, eivätkä ne ole sijoitusneuvontaa tai suositusta tai kehotusta ostaa, myydä, sijoittaa tai pitää hallussaan mitään digitaalista omaisuutta tai ryhtyä mihinkään tiettyyn kaupankäyntistrategiaan. Jotkin kryptotuotteet ja -markkinat ovat sääntelemättömiä, ja sinua ei ehkä suojata valtion korvaus- ja/tai viranomaissuojausjärjestelmillä. Salausomaisuusmarkkinoiden arvaamaton luonne voi johtaa varojen menettämiseen. Veroa saatetaan maksaa mistä tahansa palautuksesta ja/tai kryptoomaisuutesi arvon noususta, ja sinun tulee pyytää riippumatonta neuvontaa verotusasemastasi.
- SEO-pohjainen sisällön ja PR-jakelu. Vahvista jo tänään.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. Tietoa laajennettu. Pääsy tästä.
- Lähde: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- kyky
- pystyy
- Meistä
- edellä
- hyväksyy
- Mukaan
- Tili
- hankinta
- Toimia
- Toiminta
- toimet
- aktiivinen
- toiminta
- toiminta
- Säätö
- neuvot
- neuvonantaja
- vastaan
- Airdrops
- Kaikki
- Amerikkalainen
- määrä
- ja
- Toinen
- ennakoida
- joku
- käyttää
- arviointi
- lähestyy
- etu
- Varat
- tilintarkastus
- perustua
- perusta
- koska
- alle
- suotuisa
- välillä
- tarjous
- osti
- Ostetaan
- Ostaminen
- laskea
- laskettu
- laskettaessa
- laskelmat
- kyvyt
- pääoma
- myyntivoittoja
- pääomatulovero
- kuljettaa
- Kategoria
- syyt
- keskus
- muuttaa
- merkki
- Kaaviot
- tarkastaa
- tarkkailun
- Valita
- väittäen
- puristin
- selkeä
- kello
- Dokumentaatio
- Korvaus
- täydellinen
- harkittu
- pitää
- jatkaa
- yritykset
- Hinta
- kustannusten perusteella
- kattaa
- Rikollinen
- Crypto
- Salauslahjoitukset
- crypto -tapahtumia
- Salaussijoittajat
- crypto tilaa
- Salausvero
- salausveronkierto
- Salausverot
- Krypto lompakko
- crypto-lompakot
- kryptoperiodin varat
- salauspohjainen
- cryptoasset
- cryptocurrencies
- kryptovaluutta
- valuutta
- Tällä hetkellä
- asiakas
- Asiakkaat
- määräaika
- joulukuu
- vähennyskelpoinen
- Riippuen
- riippuu
- on kuvattu
- yksityiskohdat
- ero
- eri
- digitaalinen
- Digitaalinen omaisuus
- Digitaaliset varat
- lahjoitukset
- alas
- download
- kukin
- ansainnut
- myöskään
- kattaa
- rohkaiseva
- sitoutua
- Jopa
- tapahtuma
- Tapahtumat
- esimerkki
- kallis
- tutkia
- Epäonnistuminen
- FAST
- Liitto-
- maksu
- Maksut
- Fiat
- Fiatin valuutta
- luvut
- filee
- Arkistointi
- taloudellinen
- Rahoitusvälineet
- sakkoja
- Etunimi
- jälkeen
- muoto
- lomakkeet
- tuleva
- Eteenpäin
- alkaen
- varat
- edelleen
- tulevaisuutta
- Saada
- voitto
- general
- lahja
- menee
- tavarat
- Hallitus
- brutto
- kourallinen
- sankari
- auttaa
- auttaa
- tätä
- korkeampi
- erittäin
- historia
- Hödl
- pitää
- haltijat
- Miten
- Miten
- Kuitenkin
- HTTPS
- ID
- Tunnistaminen
- Vaikutus
- tärkeä
- in
- sisältää
- sisältää
- Mukaan lukien
- Tulo
- tulovero
- Kasvaa
- itsenäinen
- henkilöt
- tiedot
- Infrastruktuuri
- sen sijaan
- välineet
- sisäinen
- Internal Revenue Service
- investointi
- Investoinnit
- Sijoittajat
- osallistuva
- IRS
- Islands
- kysymys
- Annettu
- IT
- kohdetta
- vankila
- tammikuu
- Työpaikat
- matka
- Tietää
- tunnettu
- Kraken
- Sukunimi
- uusin
- johtaa
- OPPIA
- oppiminen
- vastuu
- vähän
- Pitkät
- pitkän aikavälin
- katso
- pois
- tappiot
- tehty
- TEE
- toimeksiantoja
- markkinat
- tarvikkeet
- max-width
- maksimi
- välineet
- metaverse
- menetelmät
- minimi
- lisää
- eniten
- moninkertainen
- luonto
- Tarve
- tarpeet
- netto
- Uusi
- NFT: t
- huomattava
- marraskuu
- saada
- ONE
- avata
- Vaihtoehto
- tavallinen
- Muut
- muuten
- maksettu
- osa
- Maksaa
- Ihmiset
- Platforms
- Platon
- Platonin tietotieto
- PlatonData
- Ole hyvä
- sijainti
- hinta
- tuotto
- prosessi
- Tuotteemme
- ammatillinen
- Voitto
- voitot
- omaisuus
- suojattu
- suojaus
- toimittaa
- mikäli
- tarjoajat
- tarjoaa
- Portti
- osto
- osti
- tarkoituksiin
- pätevyys
- pätevän
- alainen
- hinta
- Hinnat
- vastaanottaa
- sai
- Suositus
- määräykset
- sääntelyn
- suhteellisesti
- jäädä
- raportti
- raportoitu
- Raportointi
- Raportit
- edellyttää
- tarvitaan
- vaatimus
- Vaatii
- asukkaiden
- johtua
- tulokset
- palata
- Tuotto
- tulot
- Palkkiot
- myynti
- myynti
- sama
- aikataulu
- järjestelmiä
- Osa
- etsiä
- Myydään
- myynti
- tuomita
- palvelu
- useat
- vaikea
- Lyhytaikainen
- shouldnt
- allekirjoitettu
- merkittävästi
- samalla lailla
- fiksu
- myyty
- anomusta
- jonkin verran
- Tila
- puhuminen
- erityinen
- Stablecoins
- osuus
- staking
- Palkitseminen
- Valtiot
- Tila
- Yhä
- Osakkeet
- Strategia
- stressi
- aihe
- niin
- tuki
- taulukko
- vero
- Veropetos
- veronpalautus
- Verotus
- Verot
- veronmaksajat
- terminologia
- -
- heidän
- siksi
- kolmannen osapuolen
- Tämä vuosi
- Kautta
- ajoitus
- että
- kaupat
- kaupankäynti
- kaupankäynnin strategiaa
- kauppaa
- Liiketoimet
- siirrot
- hoito
- meille
- ymmärtää
- Yhtenäinen
- Yhdysvallat
- ennalta arvaamaton
- Päivitykset
- käyttää
- yleensä
- Hyödyntämällä
- arvo
- kautta
- Näytä
- näkymät
- Neitsyt
- Lompakko
- Lompakot
- Mitä
- joka
- KUKA
- tulee
- työskentely
- arvoinen
- olisi
- vuosi
- vuotta
- Voit
- Sinun
- zephyrnet