Ostovelkojen ymmärtäminen: onko se veloitus vai luotto?

Julkaissut Platon

seuraajia: 0

Etsitkö ratkaisua ostovelkoihin? Katso, kuinka voit käyttää Nanonetsia manuaalisten kirjanpitoprosessien automatisointiin 15 minuutissa.

Ostovelat (AP) ovat lyhytaikaisia velvoitteita, jotka yritys on velkojilleen tai tavarantoimittajilleen velkaa, mutta yritys ei ole vielä maksanut niitä. Yrityksen taseessa velat kirjataan lyhytaikaiseksi velaksi.

Ostovelkojen ymmärtäminen: onko se veloitus vai luotto?

Ymmärtääksemme paremmin AP:tä meidän on ensin tiedettävä veloituksen ja hyvityksen peruskäsite.

Mitä ovat veloitukset ja hyvitykset?

Veloitus ja luotto ovat kaksi olennaista kirjanpitotermiä, jotka sinun on tiedettävä ymmärtääksesi kaksinkertaisen kirjanpitojärjestelmän. Kaksinkertainen kirjanpitojärjestelmä kirjaa jokaisen tapahtuman veloituksena ja hyvityksenä. Tämä varmistaa, että kirjat ovat aina tasapainossa.

Jos yrityksen omaisuustilillä on velkasaldo, normaali ostovelkasaldo, se on velkaa jollekin. Päinvastoin, jos yrityksen omaisuustilillä on luottosaldo, sillä on enemmän varoja kuin velkoja ja muut ovat velkaa.

Mikä on tiliveloitus?

Sama periaate koskee velkoja. Velkasaldo maksettavalla tilillä tarkoittaa, että yritys on velkaa, kun taas luottosaldo osoittaa, että yritys on velkaa. Siksi normaali ostovelkasaldo on negatiivinen.

Yrityksen ostovelat sisältävät kaikki maksamattomat laskut, jotka on maksettava pian. Velkoja on toinen termi yrityksen velkaa.

Yritykset, jotka ostavat luottoa myyjiltä, keräävät usein ostovelkoja. Heidän ostovelat näkyvät heidän taseessaan kunkin tilikauden jälkeen.

Ostovelat ovat velkoja, koska se on velkaa. Yrityksen velka on määrä, jonka se on velkaa aiemmin syntyneestä velasta, jota se ei ole vielä maksanut. Yritykselle voi syntyä näitä velkoja useista syistä. Ostovelat sisältävät kuitenkin vain velkoja, jotka ovat syntyneet normaalista liiketoiminnasta ja vuorovaikutuksista ulkopuolisten myyjien ja toimittajien kanssa.

Seuraavassa on esimerkkejä ostovelkojen yleisistä näkökohdista:

Kun maksu suoritetaan ajallaan, lainanottaja on usein vapautettu lainan koron maksamisesta.
Ostovelallisille määrätään maksupäivä, jonka jälkeen myyjä voi alkaa laskea myöhästymismaksuja. Useimmissa tapauksissa maksu odotetaan 30–60 päivän kuluessa laskun lähettämisestä.
Ne ovat esimerkki vastuusta, jota pidetään aikaspektrin lyhyemmässä päässä.
Ne ovat vakuudettomia velkoja, joten mikään vakuus ei takaa niitä.

Yrityksen ja myyjän välinen sopimus voi olla sopimus tai sopimus, ja tässä asiakirjassa määritellään sovellettavat luottoehdot.

Haluatko automatisoida manuaaliset AP-prosessit? Varaa 30 minuutin live-demo nähdäksesi, kuinka Nanonets voi auttaa tiimiäsi toteuttamaan päästä päähän AP-automaatio.

Ovatko tilit veloitus vai luotto?

Kysymykseen vastaamiseksi ostovelkojen katsotaan olevan eräänlainen velkatili. Tämä tarkoittaa, että kun rahaa on jollekin velkaa, sitä pidetään luottona. Toisaalta, kun joku on sinulle velkaa, sitä pidetään veloituksena. Tässä tapauksessa ostovelat luokiteltaisiin veloiksi.

Tapahtuman luonteesta riippuen ostovelat voidaan kirjata veloituksena tai hyvityksenä. Ostovelat ovat velkoja; Tästä syystä tämän määrän kasvu tyypillisesti hyvitetään. Ostovelat hyvitetään usein, kun yhteisö saa maksun, mutta veloitetaan, kun yritys vapautuu laillisesta velan maksamisvelvollisuudesta.

Ostovelat ovat eräänlainen velka, mikä tarkoittaa, että ne ovat yrityksesi velkaa. Velat kirjataan yleensä taseeseen hyvitykseksi. Ostovelkoja voidaan kuitenkin pitää myös veloituksena riippuen siitä, kuinka rakennat tilikarttasi.

Luottoostot ovat yleisin luottolähde AP:ssä. Kun yritys käyttää luottoa tarvikkeiden ostamiseen, liiketoimi kirjataan ostovelkoihin.

Päinvastoin ostoreskontraveloitus johtuu usein siitä, että tavarantoimittajille palautetaan käteistä, mikä vähentää velkoja. Ostoveloitukset voivat myös johtua alennuksista tai tuotteiden palautuksista.

Ostovelat katsotaan velaksi, mikä tarkoittaa, että ne kirjataan tyypillisesti veloituksena yrityksen taseeseen. Tili voidaan kuitenkin kirjata hyvitykseksi, jos yritys suorittaa ennenaikaisia maksuja tai maksaa enemmän kuin on velkaa.

Päiväkirjamerkinnät

Kirjanpitojärjestelmiin luodaan päiväkirjakirjauksia taloustapahtumien kirjaamista varten. Veloitukset ja hyvitykset tulee kirjata tietyssä järjestyksessä kirjanpitopäiväkirjakirjaukseen. Kirjanpitopäiväkirjan veloitukset ja hyvitykset näkyvät aina vierekkäisissä sarakkeissa. Kuten tavallista, veloitukset näkyvät vasemmalla ja hyvitykset oikealla. Tapahtumaa kirjattaessa on aina tärkeää laittaa tiedot oikeaan sarakkeeseen.

Yrityksen ostot tai osaketili veloitetaan ja käteistä tai pankkia hyvitetään aina, kun se suorittaa maksun myyjälle. Jos se kuitenkin päättää tehdä nämä ostot luotolla, sen on lisättävä velkojaan. Tässä on kaksoiskirjaus minkä tahansa luotolla ostamiseen:

DR.	Ostot/varasto	XX
Kr.	Tili maksettava	XX

Yritykset viittaavat usein sen myyjän nimeen, jolta ne ovat tehneet ostoksia, eivätkä "Osuusvelka"-tiliä kirjattaessaan rahoitustapahtumia. Sen sijaan, että kaikki saldot säilyisivät yhdellä tilillä, se antaa heille mahdollisuuden hallita ostovelkojaan tehokkaammin.

Kun yritys on maksanut velkansa myyjälle, sen on vähennettävä velkaan liittyvää vastuuta. Käteinen tai pankkisiirto ovat kaksi yleisintä tapaa, joilla yritykset veloittavat ostovelkoja. Näin ollen ostovelkojen takaisinmaksun kaksoiskirjauksen pitäisi näyttää tältä.

DR.	Tili maksettava	XX
Kr.	Käteinen/pankki	XX

Yrityksen on vähennettävä ostovelkansa saldoa, jos se myy hankkimansa tavarat ja palauttaa ne ennen velan takaisinmaksua. Tämä johtuu siitä, että tavarantoimittajalle takaisin lähetetyt tuotteet vähentävät niihin liittyvää vastuuta olettaen, että toimittaja hyväksyy palautukset.

Automatisoi tiedonkeruu, rakenna työnkulkuja ja virtaviivaistaa ostoreskontraprosessia sekunneissa. Koodia ei vaadita. Varaa 30 minuutin live-demo nyt. Automatisoi laskujen maksut tekoälyllä.

Mitä ostovelkojen "liikevaihtosuhde" tarkoittaa?

Yrityksen lyhyen aikavälin maksuvalmiutta voidaan arvioida laskemalla suhdeluku, joka tunnetaan nimellä ostovelkojen liikevaihto. Tämä suhde edustaa keskimääräistä nopeutta, jolla yritys maksaa takaisin toimittajilleen. Ostovelkojen liikevaihdon suhde on tilasto, jota yritykset käyttävät arvioidakseen, kuinka hyvin ne selvittävät lyhytaikaisia velkojaan.

Seuraava on kaava, jota tulisi käyttää ostovelkojen liikevaihtosuhteen laskemiseen:

Ostovelkojen liikevaihdon suhde = Nettoluottoostot / Keskimääräiset ostovelat

Tietyissä laskelmissa osoittaja ei sisällä nettoluottoostoja; sen sijaan se käyttää myytyjen tavaroiden kustannuksia. Tilikauden alussa velat ja tilikauden jälkeiset velat lasketaan yhteen ja jaetaan sitten kahdella.

Velkojat voivat mitata yhtiön lyhytaikaista maksuvalmiutta ja sitä kautta luottokelpoisuutta ostovelkojen kiertokulkusuhteen perusteella. Jos prosenttiosuus on korkea, ostajat maksavat luottokorttimyyjilleen ajoissa. Toimittajat saattavat vaatia nopeampia maksuja tai yritys voi yrittää hyödyntää ennakkomaksukannustimia tai parantaa luottokelpoisuuttaan, jos luku on korkea.

Alhainen prosenttiosuus viittaa siihen, että myyjät ovat maksaneet luottotapahtumia myöhässä tai maksamatta. Tämä voi johtua hyvistä lainaehdoista tai viitteestä kassavirtaongelmista ja taloudellisen tilanteen heikkenemisestä. Vaikka suhdeluvun lasku saattaa viitata taloudellisiin ongelmiin, niin ei aina ole. Yritys on saattanut neuvotella edullisemmat maksuehdot, joiden avulla se voi viivästyttää maksuja ilman lisäkuluja.

Tavarantoimittajien luottoehdot määräävät usein yrityksen ostovelkojen liikevaihtosuhteen. Yritykset, jotka pystyvät neuvottelemaan edullisemmista lainajärjestelyistä, ilmoittavat usein alhaisemman suhdeluvun. Suuryritysten ostovelkojen liikevaihdon suhdeluku olisi pienempi, koska niillä on paremmat mahdollisuudet neuvotella edullisista luottoehdoista (lähde).

Yritysten tulee hyödyntää tavarantoimittajien laajentamia luottoehtoja saadakseen alennuksia ostoistaan, vaikka korkea ostovelkojen kiertonopeus onkin velkojille yleensä toivottava luottokelpoisuuden osoituksena.

Yrityksen liikevaihtosuhdetta analysoitaessa on tärkeää tehdä se samalla toimialalla toimivien vertailukelpoisten kanssa. Jos esimerkiksi suurimmalla osalla yrityksen kilpailijoista velkojen kiertonopeus on vähintään neljä, hypoteettisen yrityksen kaksinumeroinen luku on huolestuttavampi.

Hyvitysten hyödyntäminen nopeisiin maksuihin

Mitä tulee tavarantoimittajien tarjoamien ennakkomaksualennusten käyttöön, myös ostoreskontralla on osansa prosessissa.

Palveluntarjoaja voi esimerkiksi tarjota termejä, kuten "3/15 netto 30 päivää". Tämä tarkoittaa, että asiakas saa 3 % alennuksen laskun kokonaisarvosta, jos hän maksaa sen 15 päivän sisällä sovitun 30 päivän sijaan, ja tämä alennus lasketaan laskussa ilmoitettuun summaan.

Tällainen alennus saattaa olla erityisen houkutteleva yrityksille, jotka ostavat tuotteita ja palveluita. Ostaja voi päättää maksaa tavarantoimittajilleen ennakkomaksuja osana dynaamista alennusratkaisua hyödyntääkseen alennuksia järjestelmällisesti ja organisoidusti. Tästä johtuen myyjät voivat hyväksyä ennakkomaksun valituista laskuista joustavasti, eli mitä nopeammin maksu suoritetaan, sitä suurempi alennus.

Tällä tavalla toimittajat voivat tyydyttää kassavirtatarpeensa, kun taas ostava yritys voi sijoittaa omia varojaan saadakseen sijoitukselleen riskittömän tuoton.

Ennakkomaksujärjestelmät, joihin voi sisältyä dynaamisia alennuksia ja toimitusketjun rahoitusta, voivat tarjota sinulle kohtuuhintaista likviditeettiä milloin ja missä haluat. Lopuksi vielä tärkeämpää on, että sähköiset laskutusjärjestelmät voivat tarjota toimittajille mahdollisuuden automatisoida laskujensa välittäminen suoraan asiakkaidensa käyttämään ERP-järjestelmään.

Määritä kosketusvapaat AP-työnkulut ja virtaviivaistaa ostoreskontraprosessia sekunneissa. Varaa 30 minuutin live-demo nyt.

Ostovelkojen kirjaaminen – esimerkkejä

Seuraavien esimerkkien pitäisi selventää, kuinka ostovelkaa koskevat kirjaukset päiväkirjaan tehdään.

Esimerkki 1:

Yksi yritys, XYZ Company, ostaa toiselta yritykseltä, LMN Co.:lta, yhteensä 3000 8,000 dollarin arvosta tuotteita. Lisäksi se ostaa eri toimittajalta, QPR Co.:lta, yhteensä XNUMX XNUMX dollarin arvosta tavaraa. Nämä kaksi ostosta tehdään yhden kuukauden luottoa käyttäen. Seuraavat ovat kaksoismerkinnät, jotka on täytettävä LMN Companylta tehdyn oston yhteydessä:

DR.	Ostot/varasto	$3,000
Kr.	Tili maksettava (L M N)	$3,000

Vastaavasti QPR Companylta tehdyn oston kaksoiskirjaus näyttää tältä:

DR.	Ostot/varasto	$8,000
Kr.	Tili maksettava (QPR)	$8,000

Kuukauden kuluttua XYZ Company suorittaa takaisinmaksun LMN- ja QPR-yhtiöille yllä tehdystä ostosta. XYZ-yhtiön pankki- tai käteislähdettä käytetään ostovelkojen veloittamiseen. Seuraava on yhdistetty kirjanpitokirjaus, joka tulee tehdä molempiin ostoreskontraan.

DR.	Velat (L M N)	$3,000
DR.	Velat (QPR)	$8,000
Kr.	Käteinen/pankki	$11,000

Tämä merkintä mitätöi tavarantoimittajien kirjanpidon saldon, eli ostoreskontra (LMN) ja ostoreskontra (QPR). Tilikauden lopun saldo on nolla näiden kahden transaktion osalta.

Kun maksat vuokrasi, veloitat tililtäsi velkaa. Joten kun seuraat tapahtumia kaksinkertaisessa kirjanpitojärjestelmässä, ajattele veloitukset tililtä virtaavana rahana ja hyvitykset tilille virtaavana rahana. Tämä saattaa aluksi tuntua hämmentävältä, mutta se käy selväksi, kun alat työskennellä esimerkkien kanssa. Katsotaanpa tarkemmin, mitä nämä termit tarkoittavat ja miten ne toimivat yhdessä kirjanpitojärjestelmässä.

Esimerkki 2:

XYZ-yritys on siirtänyt päivittäisen liiketoimintansa UVW-yhtiöltä vuokrattuun paikkaan hintaan 2,500 XNUMX dollaria kuukaudessa. XYZ Company maksaa vuokraa UVW Companylle.

Suoriteperusteisesti erääntyneen määrän maksaminen tapahtuu vuokrapalvelun päätyttyä. Tämä tarkoittaa, että ensin nautitaan palvelusta ja sen jälkeen maksetaan sen jälkeen, kun sitä on tarjottu kuukauden ajan.

Vuokrauspalvelun kaksoismerkintä näkyy UVW:ltä ostetun yrityksen kohdalla seuraavasti:

DR.	Vuokrakulut	$2,500
Kr.	Maksettava vuokratili (UVW)	$2,500

Kuukauden kuluttua UVW saa erääntyneen 2,500 XNUMX dollarin maksun. Ilmoitus tulee tehdä seuraavassa muodossa:

DR.	Maksettava vuokratili (UVW)	$2,500
Kr.	Pankki	$2,500

Omistajan pääomatilien hyvitysten ja veloitusten kirjaaminen

Taseessa velkoihin sisältyvät kaikki erät, jotka edustavat yrityksen velkoja kolmansille osapuolille, kuten rahoituslaitoksille tai tavarantoimittajille. Ne voivat olla lyhytaikaisia velkoja, kuten ostovelkoja ja siirtovelkoja, tai pitkäaikaisia velkoja, kuten maksettavia joukkovelkakirjoja tai maksettavia asuntolainoja.

Taseen oikealla puolella ovat omaa pääomaa edustavat tilit. Nämä tilit sisältävät kertyneitä voittovaroja ja kantaosakkeita. Päiväkirjakirjauksia tehtäessä niitä käsitellään samalla tavalla kuin velatilejä.

Varaa tämä 30 minuutin live-demo, jotta tämä on viimeinen kerta, kun sinun on koskaan syötettävä laskujen tai kuittien tiedot manuaalisesti ERP-ohjelmistoon.

Erot velkakirjojen ja ostovelkojen välillä

Velvoitteet, jotka yhtiön on täytettävä maksettavien velkakirjojen muodossa, voivat olla joko lyhyt- tai pitkäaikaisia. Ostovelat ovat yleensä lyhytaikaisia velvoitteita, jotka on maksettava vuoden kuluessa laskun päivämäärästä.

Ei ole yleinen käytäntö muuttaa velkasitoumuksia ostovelaksi; Ostovelat on kuitenkin mahdollista muuntaa velkakirjoiksi, kunhan kaikki osapuolet ovat päässeet sopimukseen ja heillä on yhteinen tieto ehdoista.

Velkakirjat ovat kirjallisia sopimuksia, jotka on pääosin laadittu ja myönnetty velkajärjestelyjä varten. Nämä kirjalliset sopimukset maksetaan luottoyrityksille ja rahoituslaitoksille. Erääntyvien tilien luokkaan kuuluvat yritykset ovat useimmiten palveluja ja varastoja tarjoavat yritykset.

Useimmissa tapauksissa kirjallista muistiota tai asiakirjaa ostovelkojen ehtojen määrittelemiseksi ei tarvitse säilyttää. Siitä huolimatta myyjän laatima ja jokaiseen tilaukseen liittyvä lasku löytyy seuraavista: Maksettavien seteleiden mukana taas on joukko velan takaisinmaksuun liittyviä ehtoja. Nämä ehdot voivat sisältää tietoja koroista, lainan erääntymispäivämäärästä, vakuuksista ja muista asiaan liittyvistä yksityiskohdista.

Velkasitoumusten tiliä käytetään kirjaamaan rahoituslaitoksilta saapuvat ja lähtevät tapahtumat, kun taas ostovelkatiliä käytetään tavaroiden ja palveluiden ostojen seurantaan.

Ostovelkojen osalta se on suurimman osan ajasta suullinen sopimus molempien osapuolten välillä, eikä niihin liity rahoituskuluja, vaikka kaupasta saattaisikin olla saatavilla alennuksia. Maksettavat lainat sisältävät koronmaksun, joka ilmaisee kyseessä olevan rahoituksen osan; Siitä huolimatta korkomaksu nähdään usein erillisenä lainasummasta.

Ostovelkoja hyödynnetään aina käyttöpääoman hallinnassa, ja niiden läsnäolo vaikuttaa yrityksen kassavirtaan. Toisaalta velkasitoumukset voitaisiin tai ei ehkä käsitellä osana yrityksen kassavirran hallintaa.

Velat ja ostovelat ovat esimerkkejä nykyisistä velvoitteista; näiden kahden tilityypin välillä on kuitenkin useita keskeisiä eroja. Näillä molemmilla velvoitteilla on tietty vaikutus organisaation kokonaislikviditeettiin; siksi niitä on käsiteltävä vastuullisesti ja tehokkaasti.

Säästä AP-tiimisi tehtävistä, joihin liittyy paljon paperityötä. Varaa esittely nähdäksesi, kuinka Nanonets voi automatisoida kaikki tukiasemaprosessisi.

Ostoreskontraprosessin automatisointi

Ostoreskontraprosessin automatisointi voi olla loistava tapa säästää aikaa ja vähentää virheitä. Prosessin automatisoimalla yritykset voivat välttää tietojen syöttämisen manuaalisesti ja varmistaa, että kaikki laskut maksetaan ajallaan. Lisäksi ostovelkojen automatisointi voi auttaa yrityksiä seuraamaan kulujaan, koska kaikki tapahtumat kirjataan yhteen paikkaan.

Ostoreskontraprosessin automatisointi voi olla erinomainen tapa parantaa organisaatiosi tehokkuutta ja tulosta. Prosessin automatisointi voi poistaa monia ostoreskontraan liittyviä manuaalisia tehtäviä, kuten tietojen syöttämistä, käsiteltävää tarkistusta ja laskun hyväksyntää. Lisäksi ostoreskontraen automatisointi voi auttaa parantamaan organisaatiosi kassavirtaa nopeuttamalla maksusykliä.

Useita tapoja automatisoida ostovelkoja ovat ohjelmistojen käyttö tai prosessin ulkoistaminen kolmannelle osapuolelle. Ostovelkojen automatisointia silmällä pitäen on tärkeää punnita kunkin vaihtoehdon edut ja haitat määrittääksesi, mikä on paras organisaatiollesi.

Yrityksen omistajana tiedät, että yksi tärkeimmistä – ja aikaa vievimmistä – tehtävistä on laskujen maksaminen ajallaan. Mutta entä jos tämä prosessi voitaisiin automatisoida?

enter Nanonetit. Nanonets on tekoälyyn perustuva laskutusratkaisu, jonka avulla laskutus ja maksut on helppo automatisoida. Nanonetsin avulla voit ottaa valokuvan laskustasi ja käsitellä sen automaattisesti – eli voit käyttää vähemmän aikaa paperityöhön ja enemmän aikaa yrityksesi hoitamiseen.

Lisäksi Nanonets tukee koneoppimista, joten se tulee älykkäämmäksi jokaisen käsittelemänsä laskun myötä. Tämä tarkoittaa, että ajan myötä Nanonets pystyy käsittelemään yhä enemmän ostovelvoitteitasi, mikä vapauttaa entistä enemmän aikaasi.

Ostovelka on velkatili, jota käytetään seuraamaan rahan määrää, jonka yritys on velkaa myyjilleen tai muille ulkopuolisille osapuolille. Toimittajat ovat riippumattomia henkilöitä, jotka ovat valmiita antamaan yritykselle luottoa raaka-aineiden ostoon. Ostovelkojen tilin kasvu kirjataan ostovelkojen hyvitykseksi. Sitä vastoin ostoreskontratilin lasku heijastuisi veloituksena ostovelkoihin.

Jos velka tavarantoimittajille ja yrityksen ostovelka pienenee, yritys on maksanut maksamatta olevat velkansa myyjille. Vastaavasti ostovelan kasvu merkitsisi sekä toimittajalle velkaa että yrityksen velkaa olevan rahamäärän kasvua.

Lisäksi on tärkeää huomata, että termejä "ostovelka" ja "ostovelka" käytetään yhdessä toistensa kanssa; kuitenkin kunkin käsittely voi vaihdella olosuhteiden mukaan.

Nanonetit online-OCR- ja OCR-sovellusliittymä on monia mielenkiintoisia Käytä koteloita thattu voisi optimoida liiketoimintasi suorituskyvyn, säästää kustannuksia ja vauhdittaa kasvua. Selvittää miten Nanonetsin käyttötapaukset voivat soveltua tuotteeseesi.

Aikaleima: Syyskuu 6, 2022Syyskuu 6, 2022