Mikä on maksupäivien maksamatta jättäminen? Ja kuinka DPO lasketaan?

Julkaissut Platon

seuraajia: 0

Maksamattomien päivien määrä on yksi useista keskeisistä ostovelkojen KPI:t seurata ja toimii yleisen toiminnan tehokkuuden tukijana. Tietosuojavastaava auttaa yritysten omistajia ja analyytikoita määrittämään, kuinka tehokkaasti ja tehokkaasti yritys tasapainottaa kassavirtaa ja myyjäsuhteet samalla kun hän toimii valtakirjana määrittäessään, kuinka luottokelpoiset ulkopuoliset arvioivat sinut. Ymmärtäminen siitä, kuinka maksettavien päivien erääntymissuhde on tärkeä askel, jotta saat strategisen, lintuperspektiivin näkemyksen yrityksestäsi ja samalla avaat mahdollisuuksia parantaa.

Mikä on maksettavien päivien erääntymissuhde?

Maksamattomia päiviä, yleensä lyhennetty TVH, mittaa kuinka nopeasti (tai hitaasti) yrityksesi maksaa myyjille ja tavarantoimittajille keskimäärin. Vaikka Ostovelat automaatio työkalut do voit laskea, kuinka kauan kunkin AP-merkinnän sulkeminen kestää. Maksettavien päivien erääntymissuhteen löytäminen kokonaiskeskiarvon avulla on hyödyllisempi työkalu strategiseen päätöksentekoon eksymättä rikkaruohoihin.

DPO-kaava

Sinun AP tai kirjanpitoalusta Todennäköisesti automaatti maksettavien päivien laskelma, mutta suhdeluvun mekaniikan ymmärtäminen on hyödyllistä oivalluksen luomiseksi – kun tietää mitä syötteet DPO-laskelman avulla voit ymmärtää, mitä toiminnallisia parannuksia tai muutoksia voit tehdä parantaa DPO:n laskelma.

Mutta ensin meidän on nähtävä DPO-kaava:

DPO = (keskimääräiset ostovelat ÷ myytyjen tavaroiden kustannukset) × päivän lukumäärä

Missä:

Keskimääräiset ostovelat: Keskimääräinen velat tasapaino löytyy lisäämällä alkuun AP-saldosi loppuun ja jakamalla se kahdella. Jos esimerkiksi etsit vuotuista tietosuojavastaavaasi tilikaudelle 2023, lisää vuoden 4 viimeisen neljänneksen AP-saldo (koska aloitit vuoden 2022 tällä tavalla) vuoden 2023 neljännen neljänneksen saldoon ja jaa sitten kahdella.

CoGS: Myytyjen tavaroiden kustannukset, suora luku, joka kuvastaa tuotteeseesi liittyviä valmistus-, jakelu-, toimitus- ja muita vastaavia kustannuksia. CoGS löytyy tuloslaskelmastasi, mutta vaihtoehtoisesti voit käyttää Myynnin hinta. Jos valitset tämän reitin, lasket myyntikustannukset lisäämällä alkuvaraston saldon jakson aikana tehtyihin ostoihin ja vähentämällä sitten loppuvaraston.

Jakson päivät: Tämä on mittausjakson aikana kuluneiden päivien kokonaismäärä eli 90 päivää neljännesvuosittaisessa DPO-laskelmassa tai 365 päivää vuosittaisessa arvioinnissa.

DPO-laskenta

Katsotaan kuinka tämä käy tosielämässä. Käytämme Fordin vuoden 2022 loppuraporttia löytääksemme yhtiön vuotuisen DPO-laskelman. Muista, että meidän on löydettävä CoGS tuloslaskelmastamme taseen alku- ja loppusummamme rinnalla.

Mitä maksettavia päiviä on jäljellä? Ja miten DPO lasketaan? PlatoBlockchain Data Intelligence. Pystysuuntainen haku. Ai.

Lähde: kahlaamo

Ford käyttää mittarina myyntikustannuksia, joten tässä tapauksessa sen vuotuinen kokonaissumma on 134.394 miljardia dollaria – mojova hintalappu, mutta muista, että autovalmistus on kallis yritys.

Lähde: kahlaamo

Seuraavaksi laskemme Fordin velkasaldon keskiarvon lisäämällä vuoden 2021 loppusaldon vuoden 2022 loppusaldoon ja jakamalla kahdella – keskimääräiseksi ostovelkasaldoksemme saadaan 23.977 miljardia dollaria.

Lopuksi vedetään kaikki yhteen:

Tämä tarkoittaa, että Fordilla kestää keskimäärin 65 päivää maksaakseen takaisin AP-saldon. Mutta mitä DPO-kaava kertoo meille strategisesta ja operatiivisesta näkökulmasta?

Kuinka tulkitat maksamattomia päiviä?

Muista, että yrityksesi toiminta elää ja kuolee yleisen kassavirtasi mukaan, ja suuri kassatyhjiö on ostovelkasaldosi. Vaikka myyjät ja tavarantoimittajat on pidettävä tyytyväisinä, haluat myös yleensä lykätä rahan lähettämistä ulos yrityksesi niin pitkään kuin mahdollista (lukuun ottamatta erityisiä olosuhteita, kuten ennakkomaksualennukset). Näissä tapauksissa korkeampi tietosuojavastaava osoittaa, että pidät käteistä yrityksessäsi pidempään. Se voi myös tarkoittaa:

Sinulla on enemmän joustavuutta sijoitusmahdollisuuksien tai liiketoiminnan kasvun löytämisessä, koska sinulla on enemmän käteistä rahaa.
Myyjäsi arvostavat luottokelpoisuuttasi ja luotettavuuttasi korkealla ja luottavat sinun maksavan velkasi.

Matala maksamattomia päiviä ei yleensä ole parempi, koska se voi osoittaa, että menetät mahdollisuuden sijoittaa tai kasvaa lähettämällä käteistä nopeammin kuin tarvitaan. Vaihtoehtoisesti alhainen tietosuojavastaava voi viitata myyjien huonoihin lainaehtoihin, mikä puolestaan voi olla syyte yleisestä luottokelpoisuudestasi.

Toisaalta korkean/matalan päivien maksamattomien kaavan tulosten arvioiminen ei ole binääriarviointi; se ei ole vain "hyvä", jos se on korkea, ja "huono", jos se on matala. Sen sijaan se on kontekstuaalinen. Jos yrityksesi on vaikeuksissa, korkea tietosuojavastaava ei tarkoita hyvää luottoa ja järkevää kassanhallintaa – se tarkoittaa, että sinulla ei ehkä ole rahaa maksaa velkoja ajoissa. Samoin alhainen maksettava päivä ei ole huono. Saatat toimia erikoisalalla, jolla odotetaan nopeaa takaisinmaksua, joten tietosuojavastaavasi tulisi arvioida suhteellisella, ei absoluuttisella perusteella. Tai toimittajasi tarjoavat ennakkomaksualennuksia, jolloin alhainen DPO tarkoittaa, että säästät ennakoivasti rahaa pitkällä aikavälillä.

Yhteenveto

Kassahallinta on avain liiketoiminnan pitkäikäisyyteen, mutta myös tavarantoimittajien pitäminen tyytyväisinä. Molemmissa tapauksissa erääntyneet maksettavat päivät toimivat mittarina, joka tasapainottaa käteis- ja pääomasijoituksesi ja ylläpitää positiivisia toimittajasuhteita maksamalla ajoissa. Tietosuojavastaava toimii myös varajäsenenä yleisessä operatiivisessa ja ostovelkojen tehokkuutta liian; koska DPO-kaava kertoo meille, kuinka tehokkaasti voit suunnitella ja hallita resursseja ja suhteita, on yleensä luotettavaa tehdä laajempia johtopäätöksiä kyseisestä tietopisteestä.

Strategisesta näkökulmasta DPO auttaa myös ennakoimaan tulevaa kassavirtaa ajaessaan taloudellisia mallinnusohjelmia. Nettokäyttöpääoma (NWC) sisältää ostovelkasaldosi, ja NWC ilmoittaa vapaan kassavirran (FCF) arviosi. FCF on yksi tärkeimmistä arvostusmuuttujista, joten DPO:n tasapainottaminen FCF-ennusteiden kanssa on hyödyllistä myös silloin, kun harkitset yritysostoa, ostoa tai muuten suunnittelet yrityksesi tulevaisuutta ja tarvitset ajantasaista yritysarviota.