En avril, 28, 2022, le Chefs conjoints de l'application mondiale des taxes (« J5 ») a publié un bulletin sur les risques et les signaux d'alarme qui a mis en évidence les risques de fraude importants et modérés en ce qui concerne les jetons non fongibles (NFT).
Qu'est-ce que le J5 ?
Depuis sa création en 2018, le J5 s'est engagé à lutter contre la criminalité fiscale transnationale grâce à une collaboration accrue en matière d'application de la loi. Les principaux efforts consistent à travailler ensemble pour recueillir des informations, partager des renseignements, mener des opérations et renforcer les capacités des responsables de la lutte contre la criminalité fiscale. Le J5 se concentre sur la crypto (la menace des crypto-monnaies pour l'administration fiscale), les catalyseurs professionnels (facilitateurs haut de gamme hautement nuisibles de l'évasion fiscale) et les plateformes (développement d'outils et de plateformes efficaces permettant à chaque pays de partager des informations de manière plus organisée) . Le J5 est composé des pays et agences suivants :
Pays | Agence |
Australie | Australian Taxation Office (ATO) |
Canada | Agence du revenu du Canada (ARC) |
Netherlands | Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD - Service d'information et d'enquête fiscale) |
Royaume Uni | Recettes et douanes de Sa Majesté (HMRC) |
États-Unis | Enquêtes criminelles de l'Internal Revenue Service (IRS-CI) |
Connaissances de base : Types courants d'actifs cryptographiques
Les types courants d'actifs cryptographiques peuvent inclure :
- Crypto-monnaies ou autrement appelées jetons de paiement : utilisées comme alternative au fiat, comme moyen d'échange ou comme réserve de valeur ;
- Jetons de plate-forme : prennent en charge les applications décentralisées (dapps) sur les plates-formes blockchain ;
- Jetons utilitaires : offrent le droit d'utiliser un produit ou un service ;
- Jetons de sécurité : représentent un produit d'investissement et relèvent très probablement des lois sur les valeurs mobilières ;
- Stablecoins : indexés sur une devise ou un actif sous-jacent ;
- Les monnaies numériques de banque centrale (CBDC) : émises par une banque centrale et libellées dans une unité de compte existante, qui servent à la fois de moyen d'échange et de réserve de valeur ;
- Jetons non fongibles (NFT)
Définition et contexte du NFT
Les NFT sont des actifs cryptographiques qui ont des caractéristiques uniques, ne peuvent pas être reproduits, ainsi chaque NFT étant unique en son genre, ce qui lui permet d'être clairement distingué des autres actifs virtuels. "Contrairement aux jetons fongibles et inter-échangeables comme le Bitcoin (tout Bitcoin est similaire, peut être échangé contre un autre Bitcoin, qui ne peut pas être distingué les uns des autres), les NFT ont des propriétés uniques, peuvent être distingués les uns des autres et ne peuvent pas être dupliqués .” Néanmoins, à l'instar des jetons fongibles, les NFT peuvent être facilement transférés d'un portefeuille numérique à un autre, tandis que la propriété des propriétaires de NFT peut être facilement suivie via la blockchain. Les NFT sont importants, car en raison de leurs propriétés uniques, ils peuvent être associés à l'art numérique, aux objets de collection, aux objets de jeu, aux propriétés immobilières, etc. permettant la tokenisation ou la propriété fractionnée d'un actif sous-jacent. Les marchés d'art numérique populaires incluent : OpenSea, Super rare, Nifty Gateway etc. et les éléments dans les jeux incluent : Axie Infinity, Décentral, Enjin, OpenSea, etc.
Un grand pourcentage de NFT sont actuellement créés sur les blockchains Ethereum et Polygon. Contrairement à la majorité des crypto-monnaies qui sont cotées, échangées et discutées en monnaie fiduciaire (c'est-à-dire que le prix du Bitcoin est coté en USD/EUR, etc.), les NFT sont achetés à une valeur convenue en utilisant une crypto-monnaie correspondante en fonction de la blockchain. utilisé. En prenant des exemples de célébrités ayant acheté des NFT, Heidi Klum, mannequin, productrice et animatrice de télévision, a acheté CryptoPunk NFT # 3653 en décembre 2021 pour 80 ETH (équivalent à 260,000 3001 $). L'artiste canadien primé aux Grammy Awards Justin Bieber a acheté Bored Ape Yacht Club NFT #2022 en janvier 500 pour 1.31 ETH (équivalent à XNUMX million de dollars).
Bulletin de renseignement J5 sur les risques liés aux jetons non fongibles et les signaux d'alarme
Le 28 avril 2022, le J5 sortait une première du genre bulletin de renseignement, intitulé "J5 NFT Marketplace Red Flag Indicators". Le bulletin mettait en garde les banques, les forces de l'ordre et les particuliers contre certains risques liés aux NFT.
Le document J5 souligne que la plupart des propriétaires de crypto-monnaies et ceux qui achètent des NFT le font pour des raisons justes ; cependant, l'espace évolue rapidement et peut inciter les criminels à rechercher des moyens d'exploiter les nouvelles technologies. Le document répertorie les meilleures pratiques des cinq pays du J5 à partir de leurs relations avec les NFT dans diverses enquêtes, et met en évidence les signaux d'alarme potentiels sur les marchés des NFT.
Le but du bulletin était de fournir des informations aux banques, aux partenaires chargés de l'application de la loi et aux participants du secteur privé concernant les signaux d'alerte potentiels indiquant une fraude sur les marchés NFT. Il fournit également un ensemble d'indicateurs forts et modérés qui, isolément, peuvent ne pas être suffisants ; cependant, lorsque plus d'un indicateur est présent, cela peut être une indication certaine d'une fraude.
Drapeaux rouges significatifs | Drapeaux rouges modérés |
Transactions nouvellement créées ou sur le marché secondaire de plus de 100,000 XNUMX USD sans communauté observable. | De plus petits montants ventilés en transactions multiples telles que > 10,000 5 USD × XNUMX, pour une période, sans communauté observable. Il convient également d'être prudent lorsque l'on examine cet indicateur isolément, car cela peut également être causé par des tests de logiciels. |
Un réseau de parties émettrices et réceptrices pour la même transaction ou le même groupe de transactions. (s'envoyant des NFT dans les deux sens) | Code réutilisé dans le NFT. Il est également important de noter qu'il est courant de partager du code dans la communauté de développement de logiciels, donc cet indicateur seul n'est pas définitif. |
Les NFT nouvellement créées détenues par des sujets sont immédiatement vendues à des prix élevés, ce qui n'est pas conforme aux autres dans la collection (cachant potentiellement la véritable raison de l'achat). | Frapper un NFT, l'acheter à un prix gonflé et le revendre avec une perte considérable. Par exemple, un acheteur acquiert un NFT pour 1 million de dollars et le revend pour 750 XNUMX dollars en très peu de temps. Cela pourrait également être dû à la volatilité générale des marchés, de sorte que des considérations supplémentaires devraient être prises avant de tirer une conclusion. |
Les NFT vendus pour des sommes importantes et rachetés auprès de la même partie ou d'un tiers pour des montants plus faibles seraient un indicateur fort. | Aucune vignette sur le profil du marché. Notez que, comme les autres indicateurs ci-dessus, cet indicateur pris isolément n'est pas définitif. |
Le chiffre d'affaires des NFT de faible valeur rapidement. Par exemple, sur Top Shots avec la NBA, vous voyez beaucoup de NFT de faible valeur (c'est-à-dire inférieurs à 10 XNUMX $) achetés le même jour, les propriétaires ne conservant leur position que pendant quelques minutes. Cela pourrait être un moyen de nettoyer des fonds – donc de posséder pendant de très courtes périodes. | Pas de coche pour vérification sur le profil du marché (Remarque, comme les autres indicateurs ci-dessus, cet indicateur pris isolément n'est pas définitif) :
|
NFT clairement surévalué/sous-évalué qui est négocié fréquemment dans de courtes fenêtres de temps. | Adresse de contrat inexistante (Ethereum) pour la traçabilité du projet (Remarque : certains projets légitimes l'ont également montré).
|
Wash trading - augmentation artificielle de la valeur de vente à chaque vente, entre comptes liés. | Les propriétés et les champs de description de projet du NFT sont vides ou ne sont pas clairement indiqués. (Remarque : certains projets légitimes l'ont également montré). |
Adresse Mint incorrecte - l'adresse du contrat ne correspond pas à l'adresse fournie sur le site Web du projet. | Nombre important de ventes dans une collection achetée à partir de portefeuilles identiques ou groupés |
Nécessite une phrase de départ du portefeuille Ethereum en plus de l'adresse du portefeuille MetaMask pour qu'une transaction soit exécutée. | |
Escroqueries par hameçonnage : fausses offres sur les NFT, envoyées par e-mail. | |
Faux cadeaux/largages de jetons. | |
Usurpation d'identité sur les réseaux sociaux - comptes non vérifiés qui n'ont pas non plus de suivi et d'engagement actifs. | |
Collections NFT similaires - copie à exploiter pour fraude | |
Nombre important de ventes dans une collection achetée auprès d'un mixeur | |
Collecte de NFT dans une zone à haut risque | |
Prix – S'il existe un énorme écart de prix, normalement inférieur, entre le site et un marché légitime, il y a des raisons de croire qu'il s'agit d'une arnaque. |
Impact du marché NFT
En termes de volume, "IntoTheBlock'sLe graphique depuis le début de l'année montre que le volume des échanges mondiaux de NFT a été multiplié par près de 8 en un an seulement, passant de 830 millions de dollars (23 mai 2021) à plus de 61 milliards de dollars (23 mai 2022). Néanmoins, ce volume ne représente qu'une fraction de la capitalisation totale de tous les crypto estimé à 2 billions de dollars et une fraction du PIB mondial, estimé à 102.4 billions de dollars (2021).
Les Office des Nations Unies contre la drogue et le crime (UNODC) estimations que le blanchiment d'argent représente entre 2 et 5 % du PIB mondial, soit entre 800 et 2 XNUMX milliards de dollars chaque année. Par rapport aux NFT (et les risques mis en évidence qui restent encore faibles), certains affirment que les institutions financières traditionnelles entièrement réglementées et contrôlées obtiennent une amende de plusieurs millions de dollars chaque année, alors qu'ils s'efforcent de mettre à jour les processus et les résultats de conformité AML.
À l'avenir, il est prévu qu'à mesure que de plus en plus de régulateurs réglementent cet espace en évolution rapide, cela conduira à la confiance et à la crédibilité des clients, une dimension qui fera progresser l'adoption de la cryptographie de manière agressive.
Le poste Bulletin de renseignements sur les indicateurs d'alerte du marché J5 NFT apparaît en premier sur CipherTrace.
- Coinsmart. Le meilleur échange Bitcoin et Crypto d'Europe.
- Platoblockchain. Intelligence métaverse Web3. Connaissance amplifiée. ACCÈS LIBRE.
- CryptoHawk. Radar Altcoins. Essai gratuit.
- Source : https://ciphertrace.com/the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence-bulletin/?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence -bulletin
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