Pourquoi il est avantageux de normaliser les processus de risque de crédit (Paul O'Sullivan)

Bien que les réglementations soient conçues pour simplifier les processus de conformité et minimiser le risque de crédit, le rythme des changements dans le monde des services financiers est si rapide qu'il peut être difficile de rester au courant de ces changements. 

L'IFRS 9 en est un exemple. Depuis son entrée en vigueur il y a quatre ans, nous avons souffert d'une pandémie mondiale, de l'utilisation accrue de l'achat immédiat, du paiement ultérieur (BNPL) et de l'essor des crypto-monnaies. Nous anticipons maintenant une plus grande incertitude économique alors que
la crise du coût de la vie frappe le revenu disponible des ménages et accroît à nouveau le risque de crédit. 

Ainsi, bien que l'IFRS 9 ait pu être une amélioration par rapport à son prédécesseur (IAS 39), le respect de la nouvelle norme peut toujours être un défi pour les prêteurs. 

D'une part, les données sont souvent limitées ou cloisonnées dans différents systèmes, il est donc difficile de prévoir avec précision les pertes de crédit attendues (ECL) à la vitesse requise, en tenant compte des changements continus de l'environnement économique. Pour éviter d'augmenter considérablement
charges de travail, la seule option est d'embaucher plus de personnel et d'engager des coûts plus élevés. 

De plus, les écarts de déclaration au bilan signifient que le niveau correct de risque et de dépréciation n'est pas identifié, ce qui pourrait entraîner de mauvaises décisions et de mauvaises performances financières, voire un krach boursier. Un autre problème est que les projections calculées manuellement
sont susceptibles d'erreur humaine.

L'objectif des IFRS est, comme le
ICEW dit-il, « d'améliorer la qualité des informations sur le risque de crédit mises à jour en temps opportun ». Dans le monde d'aujourd'hui, cela ne peut être réalisé qu'en utilisant des outils numériques pour standardiser les rapports, tels qu'Aryza Evaluate. C'est parce qu'ils vous permettent de dessiner
sur des données provenant de plusieurs sources, y compris des données transactionnelles provenant de solutions de comptabilité et de prêt, et exécutez des scénarios pondérés avec plusieurs calculs pour obtenir une vue très précise des pertes et des performances financières futures. Plus précisément, ces outils peuvent
apporter des améliorations dans trois domaines clés :

• Dépréciation : calculez avec précision la dépréciation attendue pour obtenir une image plus claire des pertes. 

• Paramètres de risque : Utilisez des modèles nouveaux et existants pour déterminer les paramètres de risque changeants tels que la probabilité de défaut, la perte attendue en cas de défaut et le facteur de conversion de crédit.

• Résilience : dans un monde en évolution rapide, il est essentiel de disposer des capacités nécessaires pour tester en permanence la résilience. Cela peut inclure tout, des tests de stress EBA et climatiques aux risques que posent les individus. Les résultats de ces tests de résistance donnent aux prêteurs la possibilité
  mettre en place des garde-fous pour résister à tout choc, comme limiter le crédit de crédit à certains clients et leur constitution de réserves financières.

Le rythme de l'innovation ne montrant aucun signe de ralentissement, il est essentiel que les entreprises opérant dans le secteur des services financiers puissent suivre le rythme des changements réglementaires pour se protéger et protéger leurs clients.