बैंक समाधान कंपनी के नकदी बहीखाते को बैंक विवरण के साथ मिलान करने की प्रक्रिया है। इसका उद्देश्य प्रत्येक लेनदेन की जांच करना और किसी भी त्रुटि या संभावित धोखाधड़ी की पहचान करना है।
बैंक शुल्क, ब्याज, बकाया चेक और पारगमन में जमा जैसे कारकों के कारण दोनों बही-खाते आम तौर पर मेल नहीं खाते हैं। वर्तमान वित्तीय स्थिति को सटीक रूप से दर्शाने के लिए इन विसंगतियों को बैंक समाधान विवरण में शामिल किया जाना चाहिए।
इस ब्लॉग में, हम बैंक समाधान विवरण के कुछ वास्तविक उदाहरण प्रस्तुत करेंगे और बैंक समाधान के दौरान आने वाली प्रमुख समस्याओं को हल करने में मदद करेंगे।
बैंक समाधान विवरण क्या है?
बैंक समाधान विवरण एक वित्तीय दस्तावेज है जो वित्तीय रिकॉर्ड में सटीकता और स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए कंपनी की कैशबुक की तुलना बैंक विवरणों से करता है। यह प्रक्रिया कंपनी को अपने फंड की निगरानी और अद्यतन करने में मदद करती है, जिससे उत्पन्न होने वाली किसी भी विसंगति को दूर किया जा सके। यदि विसंगतियों की पहचान की जाती है, तो उन्हें सुधारा जाना चाहिए या उचित रूप से समझाया जाना चाहिए।
बैंक समाधान प्रक्रिया दो खातों के बीच विसंगतियों के कारणों की गहन जांच करती है। ऐसी विसंगतियों में कई कारण योगदान करते हैं:
- बैंक शुल्क - बैंक खातों पर ओवरड्राफ्ट शुल्क, खाता रखरखाव शुल्क, या अन्य दंड लग सकते हैं जो कंपनी कैशबुक में अंकित नहीं किए गए होंगे। वैकल्पिक रूप से, बैंक शेष पर लगने वाले किसी भी ब्याज का हिसाब कैशबुक में रखना होगा।
- बकाया चेक - विक्रेताओं को जारी किए गए चेक जमा नहीं किए जा सकते हैं लेकिन उनका हिसाब बही में रखा जाएगा। बैंक प्रसंस्करण में देरी के परिणामस्वरूप रिकॉर्डिंग अवधि के अंत तक चेक विवरण में प्रतिबिंबित नहीं हो सकते हैं।
- भुगतान में देरी: ACH या वायर के माध्यम से किए गए भुगतान को बैंक तक पहुंचने में कई दिन लग सकते हैं। इसके परिणामस्वरूप स्टेटमेंट से लेनदेन गायब हो सकता है।
- लेखांकन/बैंकिंग त्रुटि: बैंक या कंपनी के अकाउंटेंट से लेन-देन का हिसाब-किताब करने में गलती हो सकती है। सामान्य उदाहरण - छूटे हुए भुगतान, दोहरा भुगतान या रिफंड हैं।
बैंक समाधान विवरण के सामान्य उदाहरण
आइए अब वास्तविक जीवन के बैंक समाधान विवरणों के उदाहरण देखें और उन समस्याओं के प्रकार देखें जिनका आप सामना कर सकते हैं:
बैंक शुल्क
31 दिसंबर, 2023 को XYZ Corp का बैंक बैलेंस $10,000 है, जबकि कैशबुक बैलेंस $10,300 है। भिन्नता का कारण विशिष्ट बैंक शुल्क हैं। आइए लेन-देन की जाँच करें:
- चेक बाउंस होने के कारण 200 डॉलर का जुर्माना लगाया गया था, जिसे बैंक स्टेटमेंट में दर्ज किया गया था लेकिन कैशबुक में नहीं।
- $300 वार्षिक बैंक रखरखाव शुल्क के रूप में लगाया गया था, जिसे बैंक विवरण में दर्ज किया गया था लेकिन कैशबुक में नहीं।
- स्टॉक पोर्टफोलियो से $100 का लाभांश वितरित किया गया था, जिसे बैंक स्टेटमेंट में दर्ज किया गया था लेकिन कैशबुक में नहीं।
- बैंक द्वारा $100 का त्रैमासिक ब्याज भुगतान, बैंक विवरण में दर्ज किया गया है लेकिन कैशबुक में नहीं।
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$10,000 |
|
: दंड |
$200 |
|
रखरखाव शुल्क |
$300 |
$500 |
कम: बैंक का ब्याज |
$100 |
|
लाभांश |
$100 |
$200 |
शेष राशि कैशबुक के अनुसार |
$10,300 |
बकाया चेक - बैंक बैलेंस > कैशबुक बैलेंस
10,000 दिसंबर, 31 तक XYZ Corp का बैंक बैलेंस $2023 है, जबकि कैशबुक बैलेंस $9,000 है। कम कैशबुक शेष का श्रेय बकाया चेक को दिया जाता है। आइए लेन-देन की जाँच करें:
- कुल $1,400 के दो चेक जारी किए गए लेकिन अभी तक संसाधित नहीं हुए हैं। यह लेन-देन कैशबुक में दर्ज किया जाता है, लेकिन बैंक बैलेंस में नहीं।
- एक ग्राहक से $400 का इनबाउंड भुगतान शुरू कर दिया गया है लेकिन अभी तक बैंक से भुगतान नहीं हुआ है। यह लेन-देन कैशबुक में दर्ज किया जाता है, लेकिन बैंक बैलेंस में नहीं।
- बैंक द्वारा $100 का त्रैमासिक ब्याज भुगतान बैंक विवरण में दर्ज किया गया है लेकिन कैशबुक में शामिल नहीं है।
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$10,000 |
|
: चेक जमा किये गये |
$500 |
$500 |
कम: बकाया चेक |
$1,400 |
|
बैंक का ब्याज |
$100 |
$1,500 |
शेष राशि कैशबुक के अनुसार |
$9,000 |
भुगतान में देरी - कैशबुक बैलेंस > बैंक बैलेंस
20,000 दिसंबर, 31 तक XYZ Corp का बैंक बैलेंस $2023 है। हालांकि, कैशबुक बैलेंस $18,000 है, जो बैंकिंग देरी के कारण उच्च बैलेंस को दर्शाता है, जहां कुछ लेनदेन कटऑफ तिथि तक दर्ज नहीं किए गए थे। ये लेनदेन 3 जनवरी, 2024 को दर्ज किए गए थे। आइए विवरण देखें:
- कुल $4,000 के दो चेक जारी किए गए लेकिन अभी तक संसाधित नहीं हुए हैं। इन्हें रोकड़ बही में अंकित किया जाता है लेकिन बैंक शेष में प्रदर्शित नहीं किया जाता है।
- ACH के माध्यम से $2,000 का इनबाउंड भुगतान शुरू होने के चार दिन बाद संसाधित किया गया था। हालांकि कैशबुक में यह 31 दिसंबर को अंकित था, लेकिन बैंक स्टेटमेंट में यह 4 जनवरी को अंकित है।
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$18,000 |
|
जोड़ें: बकाया चेक |
$4,000 |
$4,000 |
कम: आवक भुगतान |
$2,000 |
$2,000 |
शेष राशि कैशबुक के अनुसार |
$20,000 |
लेखांकन त्रुटियाँ
20,000 दिसंबर, 31 तक XYZ Corp का बैंक बैलेंस $2023 है। हालाँकि, कैशबुक बैलेंस $15,000 है। जांच करने पर, अकाउंटेंट द्वारा भुगतान रिकॉर्ड करने में त्रुटियों की पहचान की गई है। आइए लेन-देन की जाँच करें:
- $2,000 का चेक जारी किया गया था लेकिन उसे कैशबुक में कभी दर्ज नहीं किया गया।
- $500 का एक विक्रेता भुगतान गलती से केवल एक बार संसाधित होने के बावजूद अलग-अलग तारीखों में दो बार दर्ज किया गया था।
- $500 का इनबाउंड भुगतान गलती से $5,000 दर्ज कर दिया गया था।
- $1,000 का लेन-देन संसाधित नहीं किया जा सका और बाद में उसे वापस कर दिया गया।
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$15,000 |
|
जोड़ें: गलत इनबाउंड भुगतान |
$4,500 |
|
छूटा हुआ चेक |
$2,000 |
$6,500 |
कम: नकली भुगतान |
$500 |
|
वापसी |
$1,000 |
$1,500 |
शेष राशि कैशबुक के अनुसार |
$20,000 |
बैंकिंग त्रुटियाँ
10,000 दिसंबर 31 तक XYZ Corp का बैंक बैलेंस $2023 है। हालाँकि, कैशबुक बैलेंस $12,000 है। बैंकिंग संबंधी कुछ त्रुटियों के कारण बैंक बैलेंस कम है:
- ग्राहक का 1000 डॉलर का भुगतान प्रतिबिंबित नहीं होता है क्योंकि ग्राहक ने खाता संख्या में गलती की है।
- बैंक लेनदेन विफल हो गया, और $1000 का रिफंड संसाधित नहीं किया गया है।
- बैंक विवरण एक त्रुटि दिखाता है जहां आने वाले $1000 के लेनदेन को $3000 के रूप में दर्शाया गया है।
- बैंक ने आपका $2000 का चेक खो दिया है या गुम हो गया है।
बैंकिंग त्रुटियों पर बैंक के साथ विवाद किया जा सकता है और समाधान किया जा सकता है। विवाद विंडो में समय पर ऐसी त्रुटियों का पता लगाने के लिए बैंक समाधान महत्वपूर्ण है!
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
---|---|---|
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$10,000 |
|
जोड़ें: गलत खाता भुगतान |
$1,000 |
|
वापसी |
$1,000 |
|
चेक खो गया |
$2,000 |
$4,000 |
कम: राशि त्रुटि |
$2,000 |
$2,000 |
शेष राशि कैशबुक के अनुसार |
$12,000 |
बैंक समाधान वैकल्पिक प्रारूप
उपरोक्त पद्धति में, हमने विभिन्न लेन-देन का हिसाब-किताब किया जिससे कैशबुक और बैंक बैलेंस के बीच विसंगतियां पैदा हुईं। वैकल्पिक रूप से, कंपनियां बैंक विवरण तैयार करने के लिए बहीखातों को "समायोजित" करती हैं। इस विधि में:
चरण 1: बैंक बैलेंस समायोजित करें
बैंक स्टेटमेंट को लंबित जमा (डिपॉजिट-इन-ट्रांजिट) जोड़कर और लंबित आउटगोइंग चेक (बकाया चेक) घटाकर समायोजित किया जाना चाहिए। यहाँ तर्क यह है:
बैंक शेष + पारगमन में जमा - बकाया चेक = समायोजित बैंक शेष
चरण 2: कैशबुक समायोजित करें
कैशबुक शेष को बैंक सेवा शुल्क, अर्जित ब्याज और अस्वीकृत चेक (एनएसएफ चेक) के लिए समायोजन की आवश्यकता है। यहाँ तर्क यह है:
कैशबुक बैलेंस + ब्याज - बैंक शुल्क - अस्वीकृत चेक = समायोजित कैशबुक
नैनोनेट्स बैंक समाधान विवरण २१ दिसंबर, २०१९ |
||
विवरण |
व्यक्तिगत राशि |
कुल रकम |
शेष राशि बैंक स्टेटमेंट के अनुसार |
$10,000 |
|
जोड़ें: पारगमन में जमा |
$2,000 |
|
कम: बकाया चेक |
$1,000 |
$1,000 |
समायोजित नकद शेष |
$11,000 |
|
पासबुक के अनुसार बैलेंस |
$12,000 |
|
जोड़ें: बैंक ब्याज अर्जित |
$100 |
|
कम: बैंक जुर्माना |
$1,100 |
$1,000 |
समायोजित पासबुक शेष |
$11,000 |
बैंक समाधान को सुव्यवस्थित कैसे करें?
बैंक समाधान कई मैन्युअल चरणों वाली एक कठिन प्रक्रिया है। एक अधिक कुशल दृष्टिकोण बैंक समाधान सॉफ़्टवेयर को अपनाना है, जो मैन्युअल त्रुटियों को कम करता है और स्वचालन के माध्यम से संगठन और समय की बचत को बढ़ाता है।
बैंक समाधान उपकरण मुख्य रूप से दो समाधान विधियों को नियोजित करते हैं: दस्तावेज़ समीक्षा और विश्लेषण समीक्षा। दस्तावेज़ समीक्षा में, OCR-संचालित सॉफ़्टवेयर दस्तावेज़ों से प्रासंगिक डेटा निकालता है और उसे आवश्यक प्रारूप में प्रस्तुत करता है। नैनोनेट्स जैसे स्वचालन उपकरण इसे एक कदम आगे ले जाते हैं, जिससे उपयोगकर्ता विसंगतियों, डुप्लिकेट और बेमेल का पता लगाने के लिए नियमों को परिभाषित करने में सक्षम होते हैं। यदि सॉफ़्टवेयर विसंगतियों की पहचान कर सकता है, तो यह समाधान प्रक्रिया को 90% से अधिक सरल बना देता है।
उपयोग के लिए तैयार कस्टम वर्कफ़्लो के साथ अपने बंधक प्रसंस्करण, हामीदारी, धोखाधड़ी का पता लगाने, बैंक समाधान या लेखांकन प्रक्रियाओं को स्वचालित करें।
नैनोनेट्स अपने एआई-संचालित वर्कफ़्लो स्वचालन समाधान के साथ खाता समाधान प्रक्रिया को सरल और सुव्यवस्थित करता है। यह उपकरण विभिन्न चरणों को स्वचालित करता है, मैन्युअल प्रयास को कम करता है और दक्षता को 10 गुना बढ़ा देता है।
यदि नैनोनेट्स आपकी व्यावसायिक आवश्यकताओं के अनुरूप है, तो बेझिझक अपनी विशिष्ट आवश्यकताओं के अनुरूप अनुकूलित उद्धरण मांगें।
- एसईओ संचालित सामग्री और पीआर वितरण। आज ही प्रवर्धित हो जाओ।
- प्लेटोडेटा.नेटवर्क वर्टिकल जेनरेटिव एआई। स्वयं को शक्तिवान बनाएं। यहां पहुंचें।
- प्लेटोआईस्ट्रीम। Web3 इंटेलिजेंस। ज्ञान प्रवर्धित। यहां पहुंचें।
- प्लेटोईएसजी. कार्बन, क्लीनटेक, ऊर्जा, पर्यावरण, सौर, कचरा प्रबंधन। यहां पहुंचें।
- प्लेटोहेल्थ। बायोटेक और क्लिनिकल परीक्षण इंटेलिजेंस। यहां पहुंचें।
- स्रोत: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
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- लेखांकन
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- प्रभार
- प्रभार
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- पैसे जमा करने
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- खोज
- खोज
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- तरीकों
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- कम से कम
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- चुक गया
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- गलती
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- अधिक
- अधिक कुशल
- बंधक
- चाहिए
- की जरूरत है
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- NSF
- संख्या
- उद्देश्य
- of
- on
- एक बार
- केवल
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- संगठन
- अन्य
- बकाया
- के ऊपर
- भुगतान
- भुगतान
- अपूर्ण
- प्रति
- अवधि
- प्लेटो
- प्लेटो डेटा इंटेलिजेंस
- प्लेटोडाटा
- संविभाग
- स्थिति
- संभावित
- तैयार करना
- वर्तमान
- प्रस्तुत
- मुख्यत
- समस्याओं
- प्रक्रिया
- प्रसंस्कृत
- प्रक्रियाओं
- प्रसंस्करण
- त्रैमासिक
- उद्धरण
- कारण
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- दर्ज
- रिकॉर्डिंग
- अभिलेख
- सुधारा
- कम कर देता है
- प्रतिबिंबित
- दर्शाती
- वापसी
- प्रतिदाय
- अस्वीकृत..
- प्रतिनिधित्व
- अपेक्षित
- आवश्यकताएँ
- संकल्प
- परिणाम
- की समीक्षा
- नियम
- s
- बचत
- अलग
- सेवा
- कई
- दिखाता है
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- प्रस्तुत
- इसके बाद
- ऐसा
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- RSI
- इन
- वे
- इसका
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- तक
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- साधन
- उपकरण
- कुल
- ट्रांजेक्शन
- लेनदेन
- पारगमन
- दो बार
- दो
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- के ऊपर
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- विक्रेता
- विक्रेताओं
- महत्वपूर्ण
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- जहाँ तक
- कौन कौन से
- जब
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- आपका
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