Mi az a belső audit automatizálás?

Mi az a belső audit automatizálás?

Időbélyeg: 1. augusztus 2023. 9:54
What is Internal Audit Automation? PlatoBlockchain Data Intelligence. Vertical Search. Ai.

A belső auditok döntő szerepet játszanak a vállalat belső kontrolljainak, vállalatirányítási és számviteli folyamatainak értékelésében. Ezek az ellenőrzések nélkülözhetetlenek a törvények és előírások betartásának biztosításához, valamint a pontos és időszerű pénzügyi beszámolók és adatgyűjtések fenntartásához. A hagyományos belső ellenőrzési folyamat azonban gyakran időigényes, redundáns, és hajlamos a pontatlanságok és hibák jelentésére.

E kihívások kezelése és a működési hatékonyság felszabadítása érdekében a szervezetek a belső ellenőrzési automatizálás felé fordulnak. A fejlett technológiák, például a Robotic Process Automation (RPA), az adatelemzés és a mesterséges intelligencia előnyeinek kihasználásával a vállalkozások forradalmasíthatják auditálási eljárásaikat. Az intelligens automatizálás megvalósítása lehetővé teszi az auditorok számára a mennyiségi és minőségi folyamatok rögzítését, nyomon követését és nyomon követését, ami javítja a pontosságot és a minőséget.

Ahogy a belső audit automatizálása továbbra is gyorsan fejlődik, az előrelátó szervezetek már magáévá teszik a prediktív modelleket, az RPA-t és a kognitív intelligenciát a hagyományos analitikával együtt. A korai alkalmazók jelentős javulást tapasztaltak a kockázati intelligencia, a minőség és a hatékonyság terén. A Deloitte felmérése kiemeli a növekvő tendenciát 43% a megkérdezett auditorok közül, akik már a fejlett elemzést és automatizálást használják belső ellenőrzési funkcióikban.

A Belső Ellenőrök Intézete 2022 North American Pulse of Internal Audit feltárja, hogy ha a CAE-k további forrásokkal rendelkeznének, 48% a létszám növelését részesítené előnyben, míg 25% a technológiára összpontosítana. Érdekes módon a finanszírozási elégséges növekedésével a technológiát választók aránya 20%-ról 33%-ra emelkedett, de a személyzetet választók aránya 61%-ról 31%-ra csökkent. A technológiába befektetők közül az adatelemző szoftverek (68%) és az auditmenedzsment szoftverek (54%) voltak a legnagyobb érdeklődési körök.

Automatizálási technológiák belső ellenőrzéshez

Az évek során a vállalati számviteli folyamatokat fokozatosan integrálták a nagy ERP-kbe (Enterprise Resource Planning Systems) és számviteli szoftverekbe. Az auditorok azonban gyakran alkalmaznak különféle forrásokból származó technológiát az ellenőrzési, archiválási és extrapolációs funkciók elvégzésére, ami ismétlődő és munkaigényes feladatokat eredményez, amelyek megbízatásonként változnak. Megoldásként az automatizálható funkciók alapkészlete jelent meg, ami az ellenőrzési eljárások újratervezéséhez vezetett, amelyek testreszabhatók a különböző ügyfelek és partnerek igényei szerint. Napjainkban a belső audit automatizálási szoftverek spektruma a digitális technológiák széles skáláját öleli fel, az alapvető adatintegrációtól és elemzéstől az emberi viselkedést utánzó fejlett kognitív elemekig. Néhány gyakran használt eszköz a következő:

Auditkezelő szoftver: Ez a szoftver segít leegyszerűsíteni a teljes audit életciklust, a tervezéstől a jelentéskészítésig. A különféle forrásokból származó adatokat integrálja, hogy következetes és megbízható információs alapot biztosítson az auditorok számára. Lehetővé teszi az auditorok számára az ellenőrzési ütemterv kezelését, az erőforrások hatékony elosztását és az audit előrehaladásának valós időben történő nyomon követését. A felhasználóbarát felülettel az auditorok könnyen együttműködhetnek, feladatokat oszthatnak ki, és nyomon követhetik az egyes auditok állapotát. Ez az automatizálási megoldás központosítja az audittal kapcsolatos adatokat, megkönnyítve a csapattagok közötti zökkenőmentes kommunikációt és javítva az általános ellenőrzési hatékonyságot.

Adatelemző eszközök: A prediktív analitika a jövőbeli eredmények előrejelzésére és a lehetséges kockázatok azonosítására prediktív modellekkel rendelkező szoftvereket használ, például megfelelési kockázati modelleket. Az adatvizualizációs szoftver vizuális kontextusban jeleníti meg az adatokat, a GRC (Governance, Risk, and Compliance) irányítópultok segítségével, javítva a megértést és az elemzést. A fejlett adatelemző szoftver lehetővé teszi az auditorok számára a nagy adatkészletek gyors elemzését, lehetővé téve a minták, anomáliák és trendek azonosítását. Ez a technológia felbecsülhetetlen értékűnek bizonyul a szervezeten belüli lehetséges csalások vagy szabálysértések felderítésében, mélyebb betekintést nyújt az üzleti műveletekbe, és lehetővé teszi az adatvezérelt döntések meghozatalát a kockázatkezelési és megfelelőségi intézkedések megerősítéséhez.

Robotikus folyamatok automatizálása (RPA): A Robotic Process Automation (RPA) a belső audit automatizálásának változása. Ez magában foglalja a szoftverrobotok telepítését az ismétlődő és szabályalapú feladatok automatizálására, mint például az adatbevitel és a jelentéskészítés. Az RPA leegyszerűsíti a fáradságos folyamatokat, jelentősen javítja a pontosságot és értékes auditori időt takarít meg. Azáltal, hogy felmenti az auditorokat a hétköznapi feladatok alól, az RPA lehetővé teszi számukra, hogy stratégiaibb és értéknöveltebb tevékenységekre koncentráljanak, ami végső soron javítja az általános ellenőrzési minőséget.

Mesterséges intelligencia (AI): A mesterséges intelligencia átalakítja a belső audit környezetét, olyan intelligens eszközökkel ruházza fel az auditorokat, amelyek forradalmasítják a kockázatértékelést, az anomáliák észlelését és az előrejelző modellezést. Az AI-alapú megoldások felhasználásával az auditorok elemezhetik a múltbeli adatokat, hogy azonosítsák a lehetséges kockázatokat, és hatékonyan rangsorolják erőfeszítéseiket. A természetes nyelvgenerálás integrációja lehetővé teszi, hogy a strukturált adatbevitelt látszólag strukturálatlan narratívákká alakítsák, ésszerűsítve ezzel a jelentéskészítést és elemzést. A természetes nyelvi feldolgozás lehetővé teszi strukturálatlan adatok, például szöveg feldolgozását, megkönnyíti az adatlekérdezést és a strukturált információk generálását. A gépi tanulási alkalmazások tovább javítják az auditálási képességeket azáltal, hogy az adatvezérelt betekintések révén folyamatosan javítják a kiszámíthatóságot és a működési hatékonyságot. Végső soron az AI-alkalmazások az emberi viselkedést utánozzák, beleértve a vizuális észlelést, a beszédfelismerést, a döntéshozatalt és a nyelvi fordítást, megkönnyítve a felmerülő kockázatok proaktív azonosítását és a megelőző intézkedések végrehajtását. Ez az átalakulás növeli a kockázatkezelési képességeket, és jelentős hozzáadott értéket ad a szervezeteknek, és a belső ellenőrzést a hatékonyság és eredményesség új korszakába sodorja.

Blockchain technológia: A blokklánc technológia jelentős előnyöket kínál a belső ellenőrzés számára, különösen az ellenőrzési nyomvonal átláthatóságának és pontosságának javítása terén. A tranzakciók és tevékenységek megváltoztathatatlan nyilvántartásával a blokklánc biztosítja a kritikus ellenőrzési információk integritását és hitelességét. Ez a technológia megerősíti a könyvvizsgálati bizonyítékok megbízhatóságát, megerősíti az ellenőrzési folyamat megbízhatóságát, és megkönnyíti a pénzügyi nyilvántartások és tranzakciók zökkenőmentes ellenőrzését.

Felhő alapú megoldások: A felhőalapú megoldások felbecsülhetetlen értékűek a távoli auditálás és az ellenőrzési csapatok közötti zökkenőmentes adatmegosztás megkönnyítésében. A biztonságos tárolási és együttműködési lehetőségekkel a felhőplatformok lehetővé teszik az auditorok számára, hogy bárhonnan hozzáférjenek az audittal kapcsolatos információkhoz, és dolgozhassanak azokon, ami rugalmasságot és agilitást tesz lehetővé az auditálási folyamatban. Ez a technológia lehetővé teszi a földrajzilag szétszórt ellenőrzési csoportok hatékony együttműködését, elősegítve az egységes és jól koordinált belső ellenőrzési funkciót.

A belső audit automatizálásának előnyei

A belső ellenőrzés automatizálása számtalan előnnyel jár, növelve a hatékonyságot és eredményességet az audit életciklusának különböző aspektusaiban. Az egyik figyelemre méltó előny a gyorsabb és átfogóbb adatgyűjtés és tisztítás. Legyen szó belső vagy külső auditról, az auditorok gyakran különféle forrásokból gyűjtenek bizonyítékokat, például folyamatdokumentumokból, számlákból, rendszernaplókból vagy jelentésekből. A strukturálatlan forrásokból származó kézi adatgyűjtés időigényes és megterhelő lehet. A Natural Language Processing (NLP) és intelligens dokumentumfeldolgozási technológiákkal felszerelt intelligens automatizálási eszközökkel azonban az auditorok automatizálhatják az olyan feladatokat, mint a strukturálatlan adatok strukturált formátumokká alakítása, számítások elvégzése a kinyert adatokkal, valamint a különböző forrásokból származó adatok célfájlba történő kombinálása. Ennek eredményeként az auditorok a minta helyett a teljes sokaságot áttekinthetik, jelentősen lerövidítve a kézi ellenőrzésekhez szükséges időt.

A belső ellenőrzés automatizálásának másik fontos előnye a jobb kockázatértékelés. A statisztikai elemzések és vizualizációk mellett az intelligens robotok gépi tanulási algoritmusokat is alkalmazhatnak az összegyűjtött adatok elemzésére és az anomáliák, például az esetleges csalások vagy a gyanús IT-naplók azonosítására, előre meghatározott szabályok alapján. Ezen anomáliák megjelölésével az auditorok a lakosság nagy kockázatú területeire összpontosíthatnak, ami hatékonyabb kockázatkezelést tesz lehetővé.

Ezenkívül az AI-kompatibilis robotok folyamatosan tanulnak és alkalmazkodnak az adatkészletekhez, így az idő múlásával javítják az anomáliák észlelésének pontosságát. Például a Rutgers Egyetem kutatói egy RPA-botot vezettek be egy könyvelő cég számára, amely hatékonyan észlelte az anomáliákat, beleértve a tranzakciók túlzott összegű egyenlegét.

A belső ellenőrzés automatizálása a gyakoribb ellenőrzéseket is elősegíti, mivel a kézi munka csökkenése lehetővé teszi, hogy az auditorok nagyobb gyakorisággal végezzenek ellenőrzést. Ez a folyamatosan változó üzleti környezethez való alkalmazkodás magasabb szintű biztonságot nyújt a vállalkozások számára.

Az intelligens robotok hozzájárulhatnak a meghatározott vezérlőelemek folyamatos, valós idejű nyomon követéséhez, megjelölve a problémákat az auditorok általi további vizsgálat céljából. Ez a proaktív megközelítés lehetővé teszi az auditorok számára, hogy azonnal kezeljék a lehetséges kockázatokat, és biztosítsák, hogy a szervezet betartsa a megfelelőségi követelményeket.

Hogyan kezdjük el a belső audit automatizálását?

A belső audit automatizálásának megkezdése szisztematikus megközelítést igényel a zökkenőmentes és sikeres megvalósítás érdekében. Íme a folyamat elindításának alapvető lépései:

Lépés 1: Az automatizálási lehetőségek azonosítása Kezdje az automatizálásra alkalmas folyamatok és feladatok azonosításával a belső audit funkción belül. Keressen ismétlődő, szabályalapú és időigényes tevékenységeket, amelyek automatizálással egyszerűsíthetők. Vegye figyelembe azokat a területeket is, amelyek emberi megítélést igényelnek, mivel ezeknek a folyamatoknak bizonyos aspektusai automatizálhatók, miközben továbbra is emberi felügyelet szükséges.

Lépés 2: A jövőkép és a stratégia meghatározása Világosan fogalmazza meg a belső audit automatizálásának jövőképét, és határozza meg a megvalósítás stratégiáját. Értse meg az automatizálással elérni kívánt célokat, legyen az a hatékonyság, a pontosság, a kockázatértékelés javítása, vagy a szervezet számára értékesebb betekintések nyújtása. Közölje a stratégiát az összes érdekelt féllel, beleértve az auditcsoportokat, a menedzsmentet és az IT-t.

Lépés 3: A szükséges infrastruktúra kiépítése Az automatizálás támogatásához hozzon létre egy robusztus infrastruktúrát, amely tartalmazza a szükséges technológiát, eszközöket és erőforrásokat. Győződjön meg arról, hogy csapata rendelkezik a szükséges készségekkel és képzéssel az automatizálás hatékony kihasználásához. Olyan irányítási keretrendszer kidolgozása, amely meghatározza az automatizálási kezdeményezések szerepeit, felelősségeit és jóváhagyási folyamatait.

Lépés 4: Válassza ki a megfelelő automatizálási eszközöket. Válassza ki a megfelelő automatizálási eszközöket, amelyek összhangban vannak az automatizálási stratégiájával és a belső ellenőrzési folyamatok speciális igényeivel. Ide tartozhatnak a robotizált folyamatautomatizálás (RPA), az adatelemző szoftverek, a természetes nyelvi feldolgozás (NLP) és a mesterséges intelligencia (AI) alkalmazások.

Lépés 5: Kísérleti és tesztautomatizálás Az automatizálás teljes körű bevezetése előtt az összes belső audit folyamatban végezzen kísérleti vagy koncepciópróbát a kiválasztott automatizálási eszközök ellenőrzött környezetben történő teszteléséhez. Ez segít azonosítani a sikeres megvalósításhoz szükséges esetleges kihívásokat vagy kiigazításokat.

Lépés 6: Felügyelet és optimalizálás Az automatizálás bevezetése után folyamatosan figyelje annak teljesítményét, és gyűjtsön visszajelzéseket az auditoroktól és más érdekelt felektől. Rendszeresen értékelje az automatizálás hatását az ellenőrzési folyamatokra és eredményekre. Határozza meg a fejlesztendő területeket, és hajtsa végre a szükséges módosításokat az automatizálás hatékonyságának optimalizálása érdekében.

Lépés 7: Az automatizálás fokozatos bővítése Ahogy a belső audit automatizálásával kapcsolatos bizalom és tapasztalat növekszik, fokozatosan bővítse ki a megvalósítást, hogy több folyamatra és feladatra terjedjen ki. Ez a szakaszos megközelítés lehetővé teszi az auditorok számára, hogy hatékonyan alkalmazkodjanak a változásokhoz, miközben felismerik az automatizálás előnyeit.

Következtetés

A belső audit automatizálása átalakító erő a szervezeteken belül, forradalmasítja a hagyományos ellenőrzési folyamatokat, és megnyitja az utat a fokozott hatékonyság, pontosság és stratégiai betekintések felé. A fejlett technológiák – például a robotizált folyamatautomatizálás, adatelemzés, mesterséges intelligencia és természetes nyelvi feldolgozás – kihasználásával az auditorok egyszerűsíthetik az ismétlődő feladatokat, mélyebb betekintést nyerhetnek a hatalmas adatkészletekből, és proaktívan azonosíthatják a lehetséges kockázatokat. Ahogy a belső ellenőrzési csapatok felkarolják az automatizálást, jól fel vannak szerelve arra, hogy nagyobb értékű tevékenységekre összpontosítsanak, stratégiailag hozzájáruljanak a szervezet sikeréhez, és nagyobb agilitással navigáljanak a folyamatosan változó üzleti környezetben. Az automatizálási technológiák integrációja felhatalmazza a belső auditot arra, hogy megbízható tanácsadóként szolgáljon, biztosítva a szilárd kockázatkezelést, a megfelelést és a megbízható döntéshozatalt a fenntartható és versenyképes jövő érdekében.

GYIK

Automatizálhatók a belső auditok?

A belső auditok jelentős mértékben automatizálhatók. Az olyan automatizálási technológiák, mint a robotizált folyamatautomatizálás, az adatelemzés, a mesterséges intelligencia és a természetes nyelvi feldolgozás (NLP) ésszerűsíthetik az ismétlődő és szabályalapú auditálási feladatokat, javíthatják az adatelemzést, és azonosíthatják az anomáliákat vagy potenciális kockázatokat. A folyamatok automatizálásával a belső ellenőrzési csoportok javíthatják a hatékonyságot, a pontosságot és az audit lefedettségét, lehetővé téve az auditorok számára, hogy a nagyobb értékű tevékenységekre és a stratégiai döntéshozatalra összpontosítsanak. Bár előfordulhat, hogy a teljes automatizálás nem valósítható meg a belső audit minden aspektusában, az automatizálási technológiák alkalmazása jelentősen növelheti az ellenőrzési funkció hatékonyságát és értékét.

Hogyan használják az automatizálást az auditálás során?

A Robotic Process Automation (RPA) képes automatizálni az ismétlődő feladatokat, például az adatbevitelt és a jelentéskészítést, javítva a hatékonyságot és a pontosságot. Az adatelemző eszközök automatizálást használnak a nagy adatkészletek elemzésére, azonosítva a mintákat és anomáliákat a kockázatértékeléshez és a csalások felderítéséhez. A Natural Language Processing (NLP) lehetővé teszi az auditorok számára strukturálatlan adatok, például szövegek feldolgozását a könnyebb lekérdezés és elemzés érdekében. Ezenkívül a mesterséges intelligenciát (AI) prediktív modellezésre és anomáliák észlelésére használják, értékes betekintést nyújtva. Az automatizálási technológiák kihasználásával az auditorok optimalizálhatják az auditálási eljárásokat, növelhetik a lefedettséget, és nagyobb értékű tevékenységekre összpontosíthatnak, hogy stratégiaibb és értékesebb eredményeket érjenek el.

Mi a 3 típusú belső audit?

A belső ellenőrzések három uralkodó típusa a megfelelőségi ellenőrzés, a működési ellenőrzés és a pénzügyi ellenőrzés. A megfelelőségi audit magában foglalja egy adott területre, folyamatra vagy rendszerre vonatkozó irányelvek, törvények és szabályozások ellenőrzését és betartásának biztosítását. Az operatív audit elsősorban a kulcsfontosságú folyamatok belső ellenőrzésének értékelésére összpontosít a termelékenység és a hatékonyság növelése érdekében. A pénzügyi audit egy szervezet pénzügyi kimutatásainak elfogulatlan értékelése annak igazolására, hogy azok pontosak és tisztességesek-e az igényelt tranzakciók bemutatásában. A digitális eszközök növekvő elterjedése az üzleti életben az információs technológiai auditok megjelenéséhez vezetett. Ezek az auditok magukban foglalják az IT-alkalmazások, operációs rendszerek, adatbázisok és infrastruktúra felügyeleti ellenőrzéseinek vizsgálatát. Elvégezhetők IT szempontból függetlenül, vagy megfelelőségi, működési vagy pénzügyi ellenőrzésekkel együtt. A cél az informatikai rendszerek és folyamatok integritásának és hatékonyságának biztosítása, az adatok védelme és az informatikai erőforrások optimalizálása a szervezeti célokhoz igazodva.

Időbélyeg:

Még több AI és gépi tanulás