A Cryptoverse megadóztatása: Az IMF jelentése szerint az AML-szabályok nem elegendőek az adóelkerülés megállításához

A Nemzetközi Valutaalap (IMF) nemrégiben közzétett jelentése szerint a jelenlegi pénzmosás elleni politikák (AML) nem megfelelőek a kriptovaluta-iparban tapasztalható adóelkerülés hatékony kezelésére. A lap hangsúlyozta a központosított intézmények növekedését a kriptoeszközök kereskedelmében, lehetőséget adva az adóhatóságoknak a döntő tulajdonosi adatok összegyűjtésére.

A kriptovaluta-tervezők eredeti elképzelésével ellentétben a központosított intézmények, különösen a tőzsdék, ma már létfontosságú szerepet játszanak a kriptovaluta-tranzakciókban. Ezek az intézmények képesek a tulajdonosi információk összegyűjtésére, így kulcsfontosságúak az adóhatóságokkal megosztható, hasznos, harmadik féltől származó adatok megszerzésére irányuló folyamatos erőfeszítésekben. E tekintetben kulcsfontosságú az AML rendelkezések beépítése a kripto-tranzakciókkal kapcsolatos szolgáltatásokra.

Az IMF szerint az AML-szabványok elengedhetetlenek a pénzmosás elleni küzdelemben és az adóhatóságok segítésében. A szabványok magukban foglalják az „ismerje meg ügyfelét” (KYC) irányelveket, a gyanús tranzakciós jelentések (STR-ek) benyújtását, valamint az ügyféladatoknak a tranzakciókhoz való belefoglalását (a továbbiakban: „utazási szabályok”). Az Egyesült Államok már 2013-ban alkalmazta az AML-szabályozást a kriptovaluta-tranzakciókra, míg a Financial Action Task Force (FATF) 2015-ben útmutatást adott ki e követelmények gyakorlatba ültetésére vonatkozóan. A FATF ajánlásaihoz igazodó, frissített rendeletre irányuló javaslat jelenleg a Tanács jóváhagyására vár.

A KYC rendelkezései felbecsülhetetlen értékűnek bizonyultak a „John Doe” értesítések kriptobrókerek kiszolgálásában, lehetővé téve az Internal Revenue Service (IRS) számára, hogy információkat gyűjtsön azokról az amerikai adófizetőkről, akik 20,000 és 2016 között 2021 XNUMX USD-t meghaladó kriptovaluta-tranzakciókban vesznek részt. Hasonlóképpen, az IMF is rámutat a Az Egyesült Királyságban a HM Revenue and Customs (HMRC) a KYC szabályokat alkalmazta, hogy tájékoztassa és emlékeztesse a kriptográfiai tulajdonosokat adókötelezettségeikre. Az adóbűncselekmények pénzmosás alapbűncselekményként való elismerése lehetővé teszi az adóhatóságok számára, hogy hozzáférjenek a pénzintézetek által az AML-szabályok alapján gyűjtött információkhoz. A gyakorlatban azonban az AML szabályok önmagukban gyakran nem elegendőek adózási szempontból.

Az IMF-jelentés kiemeli az AML-szabályok korlátait a kriptovaluták hatékony adóztatásának megkönnyítésében, és tágabb értelemben. Az OECD 2015-ben arról számolt be, hogy a megkérdezett adóhatóságok mindössze 20%-ának volt közvetlen hozzáférése az STR-ekhez, és nagymértékben támaszkodik a pénzügyi intelligencia egységekre a potenciálisan adózási szempontból releváns információk megosztásában. Ezenkívül az adóhatóságok akadályokba ütköznek a megfelelő pénzügyi intézmények által generált információkhoz való hozzáférésben, mivel egyes joghatóságok nem tartják be a FATF iránymutatásait.

Az adóhatóságok arra törekszenek, hogy biztosítsák a kripto-tranzakciókra vonatkozó információk közvetlen és automatikus megosztását, hogy kezeljék ezeket a kihívásokat, hasonlóan a hagyományos pénzügyi tranzakciók bevett gyakorlatához. Az Egyesült Államokban a 2021 novemberében elfogadott Infrastructure Improvement and Jobs Act kötelezi a digitális szolgáltatókat, hogy évente jelentsék az ügyféltranzakciók adatait az IRS-nek, tükrözve a kötvényekre és részvényekre vonatkozó jelentéstételi követelményeket. Ezenkívül a vállalkozásoknak jelenteniük kell a 10,000 XNUMX dollárt meghaladó kriptoeszköz-tranzakciókat, ami hasonlít a készpénzes fizetésre vonatkozó, már meglévő szabályhoz. Hasonló intézkedéseket vezettek be Brazíliában, ahol a jogi személyek és magánszemélyek kötelesek jelenteni a kriptoeszközökkel kapcsolatos műveleteket.

A beszámolási szabályok belföldi intézményekre történő alkalmazása azonban véletlenül olyan mechanizmusokhoz vezetheti a tranzakciókat, amelyek nem tartoznak e szabályok hatálya alá, vagy olyan külföldi tőzsdékhez, amelyek nem osztanak meg információkat a hazai adóhatóságokkal. Az IMF kijelenti, hogy a kutatások azt sugallják, hogy az adott tőzsdékre irányuló akciók csökkenthetik ezeken a tőzsdéken az aktivitást, de általánosságban növelhetik a kriptográfiai piacokon a jogi elkerülési tevékenységet. A határokon átnyúló hatékony információcsere kulcsfontosságú, de a meglévő keretrendszereket eredetileg nem a kriptovaluták befogadására tervezték, ami bizonytalanságot és potenciális hiányosságokat okoz. Az OECD keretet javasolt a kriptotranzakciókra vonatkozó határokon átnyúló információcserére, amelyre a tagállamok építhetnének.

Az adóhatóságok jelenleg korlátozott mennyiségű, közvetlenül felhasználható adattal rendelkeznek a kriptográfiai tulajdonjogról és a tranzakciókról. Ha többet szeretne megtudni a blokklánc-topológiákról, a felhasználók nyilvánosan hozzáférhető adatokat használhatnak a nem engedélyezett blokkláncokról és törvényszéki elemző eszközökről. A potenciálisan adózási szempontból releváns magatartások felfedezéséhez és a blokkláncon kívüli forrásokból gyűjtött adatokkal való kapcsolatok létrehozásához mesterséges intelligencia technológiák és hagyományos nyomozási technikák egyaránt használhatók.

Míg a kvázi anonimitás és a technikai összetettség jelentette kihívások továbbra is fennállnak, az adóhatóságok más intézkedéseket is alkalmazhatnak az önbevallás ösztönzése érdekében, például az adófizetők oktatását és célzott ösztönzést. A nagyszabású akciók és lefoglalások elrettentő erejűek lehetnek, egyértelmű üzenetet küldve arról, hogy a hatóságok feltárhatnak kifinomult rendszereket, és felelősségre vonhatják az egyéneket.

A titkosításon belüli adócsalás elleni hatékony küzdelem érdekében az IMF kutatása hangsúlyozza a szigorúbb törvények és a globális együttműködés szükségességét. Az AML-szabályok hiányosságainak orvoslásával, a szilárd jelentéstételi követelmények bevezetésével és a határokon átnyúló információcsere előmozdításával az adóhatóságok arra törekedhetnek, hogy biztosítsák az adórendszerek integritását a kriptovaluták fejlődő világában.

• SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
• PlatoESG. Autóipar / elektromos járművek, Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
• BlockOffsets. A környezetvédelmi ellentételezési tulajdon korszerűsítése. Hozzáférés itt.
• Forrás: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/