Gyorsan közeleg az adóév vége, és ketyeg az óra, hogy a kriptotulajdonosok bejelentsék tranzakcióikat az Internal Revenue Service (IRS) felé.
A kriptográfiai adóelkerülés visszaszorítása érdekében az IRS módosított az idei terminológiát a „virtuális valutáról” a „digitális eszközök.” Az új változás minden kabrióval kapcsolatos tevékenységre kiterjed cryptocurrencies, stablecoinsés nem helyettesíthető tokenek.
18. április 2023-a a 2022-es kriptográfiai tevékenységének a 2022-es amerikai szövetségi jövedelemadó-bevallás részeként történő bejelentésének határideje. A 2022-es adóévbe beletartozik minden 1. január 2022. és 31. december 2022. közötti tevékenység.
A késedelmes bejelentések, az adófizetés elmulasztása és a kriptográfiai adóelkerülés mind ezt eredményezik szankciókat pénzbüntetéstől a börtönbüntetésig. Az alábbiakban ezekkel foglalkozunk.
2022-es adósávok
2022-es amerikai szövetségi jövedelemadó sávok*1
Adókulcs | egyetlen | Háztartásvezető | Házasok közösen benyújtják | Külön házasok iktatták |
10% | $ És $ 0 10,275 | $ És $ 0 14,650 | $ És $ 0 20,550 | $ És $ 0 10,275 |
12% | $ És $ 10,276 41,775 | $ És $ 14,651 55,900 | $ És $ 20,551 83,550 | $ És $ 10,276 41,775 |
22% | $ És $ 41,776 89,075 | $ És $ 55,901 89,050 | $ És $ 83,551 178,150 | $ És $ 41,776 89,075 |
24% | $ És $ 89,076 170,050 | $ És $ 89,051 170,050 | $ És $ 178,151 340,100 | $ És $ 89,076 170,050 |
32% | $ És $ 170,051 215,950 | $ És $ 170,051 215,950 | $ És $ 340,101 431,900 | $ És $ 170,051 215,950 |
35% | $ És $ 215,951 539,900 | $ És $ 215,951 539,900 | $ És $ 431,901 647,850 | $ És $ 215,951 323,925 |
37% | 539,901 USD vagy több | 539,901 USD vagy több | 647,851 USD vagy több | 323,926 USD vagy több |
*Forrás: Internal Revenue Service
1 Az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadójának adósávja a rövid távú tőkenyereségre vonatkozik
2022 Hosszú távú tőkenyereség mértéke*
Adókulcs | egyetlen | Háztartásvezető | Házasok közösen benyújtják | Külön házasok iktatták |
0% | Akár $ 41,675 | Akár $ 55,800 | Akár $ 83,350 | Akár $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Több mint $ 459,750 | Több mint $ 488,500 | Több mint $ 517,200 | Több mint $ 258,600 |
*Forrás: Internal Revenue Service
Hogyan adóztatják a kriptovalutát az Egyesült Államokban?
Adózási szempontból az IRS a digitális eszközöket úgy kezeli, mint ingatlan, nem valuta.
Általánosságban elmondható, hogy ez azt jelenti, hogy a legtöbb kriptográfiai tevékenységre tőkenyereségadót kell fizetni. Vannak azonban olyan esetek, amikor az IRS az adott műveletekből származó kriptovaluta-nyereséget szokásos bevételnek tekinti.
Itt az IRS különbséget tesz a kriptovaluták elidegenítéséből vagy eladásából származó nyereség és az egyéb tevékenységekből (például tétbe helyezés vagy airdrops) szerzett nyereség között.
Nincsenek minimális küszöbök a kriptográfiai adóbevallással kapcsolatban. Bármilyen összegű, akár 100 dollár értékű kriptográfiai tranzakciót is jelenteni kell az IRS-nek.
Mielőtt belevágnánk az adóköteles kriptoeseményekbe, nézzük meg, milyen kriptográfiai tevékenységeket végezhetsz adómentesen.
Adómentes kriptoműveletek
Az alábbi műveletek nem minősülnek adóköteles eseményeknek az IRS legújabb útmutatása szerint:
- Kriptovaluta vásárlása (beleértve az NFT-ket is) fiat valutával
- Digitális eszközök (beleértve az NFT-ket) átvitele az egyik kriptopénztárcából egy másik, az Ön tulajdonában lévő kriptopénztárcába
- NFT-k pénzverése
- Kriptovaluta ajándékozása (a per személyi ajándék limit: 16,000 2022 USD 17,000-es és 2023 XNUMX USD XNUMX-as bejelentés esetén).
- Kriptovaluta letétbe helyezése fedezetként Defi hitelek
- Kriptovaluta adományozása jótékony célokra (az alább megjelölt minősítés függvényében)
- Digitális eszközök zárolása tétben okos szerződés (ez nem tartalmazza a tétekkel szerzett jutalmakat)
Itt fontos hangsúlyozni, hogy a kriptovaluta másik kriptovaluta használatával történő vásárlása adóköteles esemény. Az IRS ezt a műveletet ártalmatlanításnak tekinti, amelyet alább megvizsgálunk.
Ezenkívül a jótékony célú kriptoadományok levonhatók az adóból. Azonban egy új IRS memorandum mindenkit, aki 5,000 USD feletti adókedvezményt igényel, először minősített értékelést kell kérnie.
Tőkenyereség adóköteles tevékenységek
Az alábbi műveletek adóköteles események az IRS legújabb útmutatása szerint:
- Bármilyen digitális eszköz cseréje egy másikkal (ideértve a stabil érméket és az NFT-ket is)
- Digitális eszközök értékesítése fiat pénznemért (beleértve a metaverzum elemeket vagy ingatlanokat)
- Digitális eszközök értékesítése vagy használata áruk vagy szolgáltatások fizetésére
Ezen adózási eljárás értelmében csak akkor kell adót fizetnie, ha egy digitális eszközt értékesített vagy más módon értékesített nyereségszerzés céljából. A tartozás összege az eszközért fizetett ár (az úgynevezett „költség alapja”) és az eladási ár közötti különbségen alapul.
A digitális eszközökre két különböző tőkenyereségadó-kulcs vonatkozik:
- Rövid távú tőkenyereség
- Hosszú távú tőkenyereség
Az, hogy melyiket fizeti, attól függ, hogy mennyi ideig tartotta birtokában az egyes befektetéseket.
Az egy évig vagy annál rövidebb ideig tartott bármely digitális eszköz befektetés értékesítéséből származó nyereséget rövid távú tőkenyereségadó terheli. Az egy éven túli elidegenítésből származó nyereséget hosszú távú tőkenyereségadó terheli.
Az IRS a rövid távú tőkenyereséget ugyanolyan mértékben adóztatja, mint az Ön jövedelemadó-sávja. Lásd a fenti adósávos diagramok a legfrissebb adatokért.
Az IRS a hosszú távú tőkenyereséget alacsonyabb adókulccsal adóztatja meg, ezzel ösztönzi a kriptobefektetőket a HODL eszközökre.
Ön általában „nettó” nyereséget és veszteséget fog fizetni; azaz hosszú távú tőkeveszteséget alkalmazna hosszú távú tőkenyereségre, rövid távú tőkeveszteséget pedig rövid távú tőkenyereségre. Ha egy kategóriában többletveszteség van, akkor ezeket bármelyik típusú nyereséggel nettósíthatja.
Jövedelemadó-akciók
A következő műveletek szintén adóköteles események az IRS legújabb útmutatása szerint:
A fenti műveletek bármelyikéből származó bármely nyereség szokásos bevételnek minősül, és a rövid távú tőkenyereségével azonos adóztatás alá esik. Tekintse meg az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadó sávjainak fenti táblázatát a legújabb szövetségi jövedelemadó sávokért.
Staking Krakennel
Az IRS még nem adott ki egyértelmű útmutatást arra vonatkozóan, hogyan (karakter) és mikor (időzítés) adóztassák meg a tétjutalomokat. Egyes szakemberek azonban a jutalmakat közönséges jövedelemnek tekintik, és azt állítják, hogy jelenleg adóköteles.
Más gyakorlók esetleg nem értenek egyet ezzel az állásponttal. További útmutatásért forduljon adótanácsadójához.
Azok az egyesült államokbeli ügyfelek, akik 600-ben több mint 2022 dollárnyi tétjutalmat kaptak, megkapják az IRS 1099-MISC űrlapot Krakentől. Kraken elküldi ezt az űrlapot az adóhivatalnak is. Ez az űrlap segít az egyesült államokbeli adóbevallásában szereplő összeg kiszámításában.
További információ az IRS 1099-MISC űrlapjáról itt és a Kraken adóűrlapok GYIK itt.
IRS Form 1099-B és 1099-DA Reporting
Az 1099-B formanyomtatvány a részvények és egyéb pénzügyi eszközök eladásából származó bevételeket jelenti. Az 1099-B formanyomtatvány az eladás egyéb részleteit is közölheti, például az alapokat és egyebeket. Az egyesült államokbeli adófizetők ezt az űrlapot használják az ilyen eszközök eladásából származó nyereségük vagy veszteségük kiszámításához. A Kraken jelenleg nem ad ki 1099-B űrlapot.
A 15. november 2021-én aláírt Infrastructure and Investment Jobs Act előírja, hogy a kriptovaluta „brókerei”, mint például a Kraken, jelentsék az ügyfelek tevékenységét az IRS-nek az új 1099-DA űrlapon.
Az adóhivatal, bejelentés útján 2023-2, elhalasztotta a digitális eszköztranzakciók 1099-DA nyomtatványon történő bejelentési kötelezettségét a 2023-as adóévre vonatkozóan. Ezért a Kraken jelenleg nem nyújtja be az 1099-DA űrlapot az IRS-nek, és nem is adunk ki 1099-DA űrlapot az ügyfeleknek. Ehelyett lehetőséget biztosítunk a fiókelőzmények letöltésére az alábbiak szerint. Az Egyesült Államok közelgő adószabályai megkövetelik majd a kriptovaluta eladások vagy átutalások jelentését a következő években. Várjuk, hogy hamarosan megjelenjenek ezek az új szabályozások.
Kérjük, ellenőrizze a Támogatási központunk adókkal foglalkozó része várom a frissítéseket.
A kriptográfiai adók kiszámítása és benyújtása
Számítsa ki a költségalapot
Azon befektetők számára, akik évente csak néhány digitális eszközzel foglalkoznak, az adók kiszámítása viszonylag egyszerű folyamat. De azoknak az embereknek, akik nagyon aktívak a kriptográfiai területen, és több platformmal és eszközzel foglalkoznak, ez lényegesen nehezebb lehet.
Szerencsére az IRS többféle módszert is elfogad a tőkenyereségadó-köteles befektetések költségalapjának kiszámítására. Fontos megjegyezni, hogy a fizetendő adó összege a választott opciótól függően változhat.
- First in first out (FIFO): Az elsőként vásárolt digitális eszközök az elsőként eladott eszközök
- A legmagasabb az elsőben (HIFO): A legdrágább digitális eszközeidet először értékesítik
- Last in first out (LIFO): Az utoljára vásárolt eszközök az elsőként eladott eszközök
- Specifikus azonosítás (Spec ID): Minden egyes tranzakcióhoz kiszámolja a konkrét költségalapot
A Kraken lehetőséget biztosít arra, hogy töltse le fiókelőzményeit a Kraken számláján lévő összes kereskedéséhez és egyéb számlaelőzményeihez. Harmadik féltől származó szolgáltatók segíthetnek Önnek a kriptográfiai adók kiszámításában a Krakentől letöltött CSV-fájl felhasználásával. Az alábbi űrlapokat is megadhatja a kriptográfiai adók benyújtásakor. Jelenleg dolgozunk az adóbevallási képességeink továbbfejlesztésén.
Azt is szeretnénk megjegyezni, hogy a díjakat a költségalap és a bruttó bevétel korrekciójaként kell feltüntetnie. Ez a korrekció hatással lesz a nyereség/veszteség számításaira.
Ha volt beszerzési díj a kriptovaluta vásárlásakor, a költségalap növelése érdekében ezt a díjat hozzáadhatja a vételárhoz. Hasonlóképpen, amikor kriptovalutát ad el, az eladási díjat levonhatja a bevételéből. Ez a levonás előnyös, mert alacsonyabb nyereséget vagy nagyobb veszteséget eredményez.
A kriptoadók bejelentése
Miután kiszámolta, mennyi adótartozása van, ki kell töltenie a következő űrlapokat.
A tőkenyereség-adóhoz ki kell töltenie Form 8949. Ha veszteségeket jelentett, akkor lehetséges, hogy az összeget levonhatja tőkenyereségadó-kötelezettségéből. Ehhez ki kell töltenie 1040-es nyomtatvány, D jegyzék.
A kriptoalapú jövedelemadók esetében a legtöbb embernek kötelező lesz kitöltenie 1040-es nyomtatvány, 1. jegyzék or C. ütemezés.
Állapotától függően azonban előfordulhat, hogy más típusú 1040-es űrlapot kell kitöltenie.
- Form 1040-ss: Guam, Amerikai Szamoa, Amerikai Virgin-szigetek (USVI), az Északi-Mariana-szigetek (CNMI) és Puerto Rico lakosaira vonatkozik
- 1040-es nyomtatványnr: „Nem rezidens idegennek” tekintett személyekre vonatkozik
Szankciók
A kriptográfiai adóelkerülés súlyos szankciókat vonhat maga után. Az IRS a be nem jelentett kriptográfiai nyereség 75%-áig terjedő bírságot szabhat ki (maximum 100,000 500,000 dollár magánszemélyek és XNUMX XNUMX dollár vállalatok esetében), és az adóévi ellenőrzés határozatlan ideig nyitva maradhat.
Ezen túlmenően a büntetőjogi ítéletek öt év börtönbüntetést vonhatnak maguk után.
Ha nem biztos abban, hogyan kell kiszámítani vagy benyújtani az adóbevallást, tanácsos egy adószakértő segítségét kérni.
Folytassa a kriptográfiai ismereteket
Most, hogy megértette, hogyan adóztatják digitális eszközei befektetéseit, miért nem folytathatja kriptográfiai útját az oldalunkon Tanulási központ.
Ezek az anyagok csak általános tájékoztatási célokat szolgálnak, és nem befektetési tanácsok vagy ajánlások vagy felhívások bármilyen digitális eszköz vételére, eladására, részesedésére vagy birtoklására, vagy bármilyen konkrét kereskedési stratégiába való bekapcsolódásra. Egyes kriptográfiai termékek és piacok nem szabályozottak, és előfordulhat, hogy Önt nem védik az állami kompenzáció és/vagy a szabályozási védelmi rendszerek. A kriptoeszköz-piacok kiszámíthatatlan természete alapvesztéshez vezethet. Adót kell fizetni bármilyen hozam és/vagy kriptoeszközei értékének növekedése után, ezért független tanácsot kell kérnie adózási helyzetével kapcsolatban.
- SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
- Platoblockchain. Web3 metaverzum intelligencia. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
- Forrás: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- képesség
- Képes
- Rólunk
- felett
- elfogadja
- Szerint
- Fiók
- beszerzés
- törvény
- Akció
- cselekvések
- aktív
- tevékenységek
- tevékenység
- Beállítás
- tanács
- tanácsadó
- ellen
- légiközlekedési eszközöknek
- Minden termék
- Amerikai
- összeg
- és a
- Másik
- számít
- bárki
- alkalmaz
- értékelés
- közeledik
- vagyontárgy
- Eszközök
- könyvvizsgálat
- alapján
- alap
- mert
- lent
- előnyös
- között
- kínálat
- megvett
- megvesz
- Vásárlás
- számít
- számított
- kiszámítása
- számítások
- képességek
- tőke
- tőkenyereség
- tőkenyereség-adó
- visz
- Kategória
- okai
- Központ
- változik
- karakter
- táblázatok
- ellenőrizze
- ellenőrzése
- A pop-art design, négy időzóna kijelzése egyszerre és méretének arányai azok az érvek, amelyek a NeXtime Time Zones-t kiváló választássá teszik. Válassza a
- követelő
- fogó
- világos
- óra
- Párhuzamos
- Kárpótlás
- teljes
- figyelembe vett
- úgy véli,
- folytatódik
- Corporations
- Költség
- költség alapon
- terjed
- Bűnügyi
- crypto
- Crypto Adományok
- crypto események
- Kripto befektetők
- kriptográfiai tér
- Kriptoadó
- kripto-adócsalás
- Crypto adók
- Kripto pénztárca
- kripto pénztárcák
- kripto-eszközök
- kripto alapú
- kriptoeszköz
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Valuta
- Jelenleg
- vevő
- Ügyfelek
- határidő
- december
- levonható
- attól
- függ
- leírt
- részletek
- különbség
- különböző
- digitális
- Digitális eszköz
- Digitális eszközök
- adományok
- le-
- letöltés
- minden
- szerzett
- bármelyik
- felöleli
- bátorító
- vegyenek
- Még
- esemény
- események
- példa
- drága
- feltárása
- Kudarc
- GYORS
- Szövetségi
- díj
- díjak
- Fiat
- Fiat valuta
- ábrák
- filé
- Benyújtás
- pénzügyi
- Pénzügyi eszközök
- végek
- vezetéknév
- következő
- forma
- formák
- közelgő
- Előre
- ból ből
- alapok
- további
- jövő
- Nyereség
- Nyereség
- általános
- ajándék
- megy
- áruk
- Kormány
- bruttó
- maréknyi
- hős
- segít
- segít
- itt
- <p></p>
- nagyon
- történelem
- HODL
- tart
- tartók
- Hogyan
- How To
- azonban
- HTTPS
- ID
- Azonosítás
- Hatás
- fontos
- in
- tartalmaz
- magában foglalja a
- Beleértve
- Jövedelem
- jövedelemadó
- Növelje
- független
- egyének
- információ
- Infrastruktúra
- helyette
- eszközök
- belső
- Internal Revenue Service
- beruházás
- Beruházások
- Befektetők
- részt
- IRS
- -szigetek
- kérdés
- Kiadott
- IT
- tételek
- börtön
- január
- Állások
- utazás
- Ismer
- ismert
- Kraken
- keresztnév
- legutolsó
- vezet
- TANUL
- tanulás
- felelősség
- kis
- Hosszú
- hosszú lejáratú
- néz
- le
- veszteség
- készült
- KÉSZÍT
- megbízások
- piacok
- anyagok
- max-width
- maximális
- eszközök
- metaverse
- mód
- minimum
- több
- a legtöbb
- többszörös
- Természet
- Szükség
- igények
- háló
- Új
- NFT
- neves
- november
- szerez
- ONE
- nyitva
- opció
- rendes
- Más
- másképp
- fizetett
- rész
- Fizet
- Emberek (People)
- Platformok
- Plató
- Platón adatintelligencia
- PlatoData
- kérem
- pozíció
- ár
- bevétel
- folyamat
- Termékek
- szakmai
- Nyereség
- nyereség
- ingatlan
- védett
- védelem
- ad
- feltéve,
- szolgáltatók
- biztosít
- Kikötő
- Vásárlás
- vásárolt
- célokra
- minősítés
- képzett
- kezdve
- Arány
- Az árak
- kap
- kapott
- Ajánlást
- előírások
- szabályozók
- viszonylag
- marad
- jelentést
- Számolt
- Jelentő
- Jelentések
- szükség
- kötelező
- követelmény
- megköveteli,
- lakosok
- eredményez
- Eredmények
- visszatérés
- Visszatér
- jövedelem
- Jutalmak
- eladás
- értékesítés
- azonos
- menetrend
- rendszerek
- Rész
- Keresnek
- elad
- Eladási
- mondat
- szolgáltatás
- számos
- szigorú
- rövid időszak
- kellene
- aláírt
- jelentősen
- Hasonlóképpen
- okos
- eladott
- kérelmezés
- néhány
- Hely
- beszélő
- különleges
- Stablecoins
- tét
- kockára
- Jutalmak tétele
- Államok
- Állapot
- Még mindig
- készletek
- Stratégia
- feszültség
- tárgy
- ilyen
- támogatás
- táblázat
- adó
- Adócsalás
- adóvisszatérítés
- Adózás
- Adók
- adófizetők
- terminológia
- A
- azok
- ebből adódóan
- harmadik fél
- idén
- Keresztül
- időzítés
- nak nek
- szakmák
- Kereskedés
- kereskedési stratégia
- tranzakció
- Tranzakciók
- transzferek
- kezelés
- nekünk
- megért
- Egyesült
- Egyesült Államok
- kiszámíthatatlan
- Frissítés
- használ
- rendszerint
- kihasználva
- érték
- keresztül
- Megnézem
- nézetek
- Szűz
- pénztárca
- Pénztárcák
- Mit
- ami
- WHO
- lesz
- dolgozó
- érdemes
- lenne
- év
- év
- te
- A te
- zephyrnet