Automatizálás a belső auditokban

Automatizálás a belső auditokban

Időbélyeg: 1. augusztus 2023. 9:54
Automatizálás a belső auditokban a PlatoBlockchain adatintelligenciában. Függőleges keresés. Ai.

A belső auditok döntő szerepet játszanak a vállalat belső kontrolljainak, vállalatirányítási és számviteli folyamatainak értékelésében. A belső auditok automatizálása a hagyományos folyamat számos kihívását kezelheti.

Ezek az ellenőrzések elengedhetetlenek a törvények és előírások betartásának biztosításához, valamint a pontos és időszerű pénzügyi beszámolás és adatgyűjtés fenntartásához. Ez azonban gyakran időigényes, redundáns, és hajlamos a pontatlanságok és hibák jelentésére.

Vessünk egy pillantást arra, hogy a belső auditok automatizálása hogyan egyszerűsítheti a folyamatot vállalkozása számára.

Hogyan alkalmazhatja a belső auditok automatizálását?

A belső audit automatizálása a digitális technológiák széles skáláján keresztül valósítható meg, az alapvető adatok integrációjától és elemzésétől az emberi viselkedést utánzó fejlett kognitív elemekig.

Az általánosan használt eszközök közé tartoznak az auditmenedzsment szoftverek, az adatelemző eszközök, robotizált folyamatautomatizálás (RPA), mesterséges intelligencia (AI), blokklánc technológia és felhő alapú megoldások.

Íme néhány konkrét példa arra, hogyan használhatók ezek a technológiák a belső ellenőrzésben:

  • Az auditkezelő szoftver a következőkre használható:
  • Automatizálja az auditok ütemezését és nyomon követését
  • Az ellenőrzési költségvetések és erőforrások kezelése
  • Gyűjtse össze és tárolja az auditálási adatokat
  • Ellenőrzési jelentések készítése
  • Az adatelemző eszközök a következőkre használhatók:
  • Azonosítsa az adatok mintáit és trendjeit
  • Anomáliák észlelése az adatokban
  • Mérje fel a kockázatokat
  • Az RPA a következőkre használható:
  • Automatizálja az adatbevitelt és -kinyerést
  • Jelentések generálása
  • Végezzen megfelelőségi ellenőrzéseket
  • Az AI a következőkre használható:
  • A kockázatok azonosítása
  • Csalás észlelése
  • Értékelje az ellenőrzések hatékonyságát
  • A blokklánc technológia a következőkre használható:
  • Hozzon létre egy megváltoztathatatlant audit trail
  • Az auditálási adatok biztonságos tárolása
  • A felhő alapú megoldások a következőkre használhatók:
  • Az ellenőrzési adatok biztonságos megosztása
  • Együttműködjön távolról az ellenőrzéseken

Az automatizálás alkalmazása a belső auditokban még mindig fejlődik. A Deloitte felmérése kiemeli a növekvő tendenciát 43% a megkérdezett auditorok közül, akik már a fejlett analitikát és automatizálást használják belső ellenőrzési funkcióikban. Nyilvánvaló azonban, hogy ezek a technológiák jelentős mértékben javíthatják a belső ellenőrzés hatékonyságát, eredményességét és kockázatalapú megközelítését.

Milyen előnyei vannak az automatizálásnak a belső auditok számára?

A belső ellenőrzés automatizálása számtalan előnnyel jár, növelve a hatékonyságot és eredményességet az audit életciklusának különböző aspektusaiban.

Íme néhány előny:

  • Megnövelt hatékonyság: Az automatizálás segíthet az ismétlődő és időigényes feladatok egyszerűsítésében, mint például az adatbevitel, a jelentéskészítés és a megfelelőségi ellenőrzések. Ez felszabadíthatja a könyvvizsgálók idejét, hogy több értéknövelt tevékenységre összpontosíthassanak, mint például a kockázatértékelés és a csalások felderítése.
  • Megnövelt pontosság: Az automatizálás segíthet javítani az ellenőrzési eredmények pontosságát azáltal, hogy csökkenti az emberi hibák kockázatát. Ennek az az oka, hogy az automatizálás meghatározott szabályok és eljárások követésére programozható, ami elősegítheti az adatok helyes bevitelét és feldolgozását.
  • Továbbfejlesztett kockázatazonosítás és -értékelés: Az automatizálás segíthet a kockázatok hatékonyabb azonosításában és értékelésében, mivel nagy mennyiségű adatot gyorsabban és hatékonyabban elemez, mint a manuális módszerek. Ez segíthet az auditoroknak, hogy figyelmüket olyan területekre összpontosítsák, ahol nagyobb a csalás vagy hiba kockázata.
  • Fokozott átláthatóság és auditálhatóság: Az automatizálás segíthet a belső ellenőrzési folyamatok átláthatóságának és auditálhatóságának javításában azáltal, hogy ellenőrzési nyomvonalakat generál, amelyek segítségével nyomon követhető az audit folyamata és ellenőrizhető az eredmények. Ez hozzájárulhat az érdekelt felekkel való bizalom kiépítéséhez, és javíthatja a belső ellenőrzési funkció általános hatékonyságát.
  • Csökkentett költségek: Az automatizálás segíthet csökkenteni a belső auditok költségeit az ismétlődő feladatok automatizálásával és az auditálási folyamat hatékonyságának és pontosságának javításával.

Összességében az automatizálás értékes eszköze lehet a belső ellenőrzésnek, elősegítve a funkció hatékonyságának, eredményességének és kockázatalapú megközelítésének javítását.

A belső auditok automatizálásának kihívásai

Bár a belső auditok automatizálása nagymértékben előnyös folyamat lehet, néhány kihívás is felmerülhet:

  • Adat minőség: Az automatizáláshoz használt adatok minősége kritikus. Ha az adatok pontatlanok vagy hiányosak, az automatizálás eredménye megbízhatatlan lesz. Ez azt jelenti, hogy a belső ellenőrzési folyamatok automatizálása előtt fontos egy jó adatminőség-kezelési folyamat.
  • Műszaki szakértelem: Az automatizáláshoz műszaki szakértelem szükséges a tervezéshez, fejlesztéshez és megvalósításhoz. Ez kihívást jelenthet azon belső ellenőrzési csoportok számára, amelyek nem rendelkeznek a szükséges készségekkel és erőforrásokkal. Fontos, hogy olyan képzett szakemberekből álló csapat álljon rendelkezésre, akik képesek kifejleszteni és megvalósítani a szervezet sajátos igényeinek megfelelő automatizálási megoldásokat.
  • Változáskezelés: Az automatizálás megzavarhatja a belső audit lefolytatását. Ennek leküzdése kihívást jelenthet, amely minden érdekelt fél részvételét igényli. Fontos, hogy minden érdekelt féllel kommunikáljuk az automatizálás előnyeit, és együttműködjünk velük az automatizálás megvalósítási tervének kidolgozásában, hogy minimalizáljuk a fennakadásokat.
  • Költség: Az automatizálás jelentős befektetést jelenthet, mind a szoftver költségét, mind a megoldás bevezetésének és karbantartásának költségeit tekintve. Fontos, hogy alaposan mérlegelje az automatizálás költségeit és előnyeit, mielőtt döntést hozna az automatizálásról.

Kezdő lépések a belső audit automatizálásával

Végrehajtási automatizálás a belső auditok során elsőre ijesztőnek tűnhet, de néhány lépést be kell tartania, hogy megkönnyítse:

  1. Az automatizálási lehetőségek azonosítása. Keressen ismétlődő, szabályalapú és időigényes, automatizálható feladatokat.
  2. Határozza meg a jövőképet és a stratégiát. Mit szeretnél elérni az automatizálással? Javítja a hatékonyságot, a pontosságot, a kockázatértékelést, vagy értékesebb betekintést nyújt?
  3. A szükséges infrastruktúra kiépítése. Ez magában foglalja a technológiát, az eszközöket, az erőforrásokat, a készségeket és a képzést.
  4. Válassza ki a megfelelő automatizálási eszközöket. Az RPA, az adatelemzés, az NLP és az AI mind választható.
  5. Pilot- és tesztautomatizálás. Tesztelje ellenőrzött környezetben a teljes megvalósítás előtt.
  6. Figyelje és optimalizálja. Gyűjtsön visszajelzést, és végezze el a szükséges módosításokat.
  7. Fokozatosan bővítse az automatizálást. Kezdje néhány folyamattal és feladattal, majd terjessze ki az önbizalom növekedésével.

Az olyan eszközök használatával, mint a Nanonets, amely mesterséges intelligencia alapú OCR technológiával rendelkezik, megbirkózik a belső ellenőrzési folyamat automatizálásával kapcsolatos kihívásokkal.

A Nanonets gépi tanulási algoritmusokat használ bizonyos bejegyzések, például dátumok, beszerzési rendelésszámok és hivatkozási azonosítók keresésére a különböző pénzügyi dokumentumokban.

A Nanonets egy kód nélküli intelligens automatizálási platform. Ez azt jelenti, hogy könnyen testreszabható, hogy megfeleljen az egyes szervezetek egyedi igényeinek. A nanonetek a legtöbb CRM-, ERP- vagy RPA-szoftverhez is integrálhatók, így biztosítva a problémamentes megvalósítási folyamatot.

GYIK

Automatizálhatók a belső auditok?

A belső auditok jelentős mértékben automatizálhatók. Az olyan automatizálási technológiák, mint a robotizált folyamatautomatizálás, az adatelemzés, a mesterséges intelligencia és a természetes nyelvi feldolgozás (NLP) ésszerűsíthetik az ismétlődő és szabályalapú auditálási feladatokat, javíthatják az adatelemzést, és azonosíthatják az anomáliákat vagy potenciális kockázatokat. A folyamatok automatizálásával a belső ellenőrzési csoportok javíthatják a hatékonyságot, a pontosságot és az audit lefedettségét, lehetővé téve az auditorok számára, hogy a nagyobb értékű tevékenységekre és a stratégiai döntéshozatalra összpontosítsanak. Bár előfordulhat, hogy a teljes automatizálás nem valósítható meg a belső audit minden aspektusában, az automatizálási technológiák alkalmazása jelentősen növelheti az ellenőrzési funkció hatékonyságát és értékét.

Hogyan használják az automatizálást az auditálás során?

A Robotic Process Automation (RPA) képes automatizálni az ismétlődő feladatokat, például az adatbevitelt és a jelentéskészítést, javítva a hatékonyságot és a pontosságot. Az adatelemző eszközök automatizálást használnak a nagy adatkészletek elemzésére, azonosítva a mintákat és anomáliákat a kockázatértékeléshez és a csalások felderítéséhez. A Natural Language Processing (NLP) lehetővé teszi az auditorok számára strukturálatlan adatok, például szövegek feldolgozását a könnyebb lekérdezés és elemzés érdekében. Ezenkívül a mesterséges intelligenciát (AI) prediktív modellezésre és anomáliák észlelésére használják, értékes betekintést nyújtva. Az automatizálási technológiák kihasználásával az auditorok optimalizálhatják az auditálási eljárásokat, növelhetik a lefedettséget, és nagyobb értékű tevékenységekre összpontosíthatnak, hogy stratégiaibb és értékesebb eredményeket érjenek el.

Mi a 3 típusú belső audit?

A belső ellenőrzések három uralkodó típusa a megfelelőségi ellenőrzés, a működési ellenőrzés és a pénzügyi ellenőrzés. A megfelelőségi audit magában foglalja egy adott területre, folyamatra vagy rendszerre vonatkozó irányelvek, törvények és szabályozások ellenőrzését és betartásának biztosítását. Az operatív audit elsősorban a kulcsfontosságú folyamatok belső ellenőrzésének értékelésére összpontosít a termelékenység és a hatékonyság növelése érdekében. A pénzügyi audit egy szervezet pénzügyi kimutatásainak elfogulatlan értékelése annak igazolására, hogy azok pontosak és tisztességesek-e az igényelt tranzakciók bemutatásában. A digitális eszközök növekvő elterjedése az üzleti életben az információs technológiai auditok megjelenéséhez vezetett. Ezek az auditok magukban foglalják az IT-alkalmazások, operációs rendszerek, adatbázisok és infrastruktúra felügyeleti ellenőrzéseinek vizsgálatát. Elvégezhetők IT szempontból függetlenül, vagy megfelelőségi, működési vagy pénzügyi ellenőrzésekkel együtt. A cél az informatikai rendszerek és folyamatok integritásának és hatékonyságának biztosítása, az adatok védelme és az informatikai erőforrások optimalizálása a szervezeti célokhoz igazodva.

Időbélyeg:

Még több AI és gépi tanulás