Bitcoin, Altcoin, DeFi és NFT: Mi adóköteles?

Újra kiadta Platón

Követő: 0

kriptoadók kiszámítása

Összefoglaló

Ha kriptovalutákba, DeFi-be vagy NFT-kbe fektetett be, akkor jó eséllyel adót kell fizetnie.

Ebben az útmutatóban átfogó pillantást vetünk a kriptovaluta-adók jelenlegi helyzetére az Egyesült Államokban, a kriptobefektetések és -tranzakciók széles skáláját érintő adóköteles és nem adóköteles eseményekre összpontosítva.

A kriptográfiai befektetők adókötelezettségei

Az IRS kiadta első kriptovaluta adózási irányelveit 2014-ben. De 2019-ig nem az IRS elkezdte-e kifejezetten felkérni az adófizetőket, hogy jelentsék kriptobefektetéseiket a jövedelemadó-bevallásukon.

A kriptovaluta adóztatásának egyik központi előfeltétele azonban 2014 óta változatlan – konkrétan az, hogy A kriptovaluták és más blokklánc-alapú digitális eszközök tulajdonként, nem pedig valutaként kezelendők az adóbevalláshoz. Így minden olyan kriptovalutát érintő tranzakció, amely nyereséget hoz létre a tulajdonos számára, a törvény szerint adóköteles az Egyesült Államokban.

Más szóval, Ha profitot termel a kriptobefektetései eladásából, akkor azt tőkenyereségként kell jelentenie, és adót kell fizetnie utána. (Megfordítva, ha pénzt veszít a befektetéseiből, akkor tőkeveszteségként levonhatja.)

Az adóhivatal még nyomon tudja követni a kriptográfiai adatokat?

Elterjedt az a téves vélekedés, hogy a kriptográfiai tulajdonosok mindenki számára névtelenek, beleértve az IRS-t is. De ez nem igaz. Az IRS nyomon követheti és elemezheti az egyén kriptopénz-állományát a központosított tőzsdékről származó információk vagy a blokkláncok adatelemzése révén. Ha az IRS tudni akarja, hogy kinek a tulajdonosa egy digitális eszköz, nagy valószínűséggel megtudhatja.

Beruházóként és adófizetőként Önnek jelentenie kell minden digitális eszköztranzakciót a pénzügyi évben Form 1040 amikor beadja az adóját.

Ezen túlmenően a központosított kriptotőzsdék is jogilag köteles benyújtani az 1099-K űrlapot, hogy tájékoztassa az IRS-t a befektetőkről akik évente több mint 20,000 200 dollár értékben kereskednek, vagy évente több mint XNUMX tranzakcióval rendelkeznek.

Az IRS az elmúlt években lépéseket tett annak érdekében, hogy megtalálja a módját a kriptopénztárcák és a tulajdonosok összekapcsolásának. Egyes pénztárcák lehetővé teszik hitel- vagy betéti kártya összekapcsolását. Néha megoszthatja a nem őrizetbe vett pénztárca címét egy központi központtal. Mindkét esetben a képzett IRS-ügynökök rengeteg zsemlemorzsát használhatnak az aktív kriptovaluta pénztárcák és az adóelkerülők összekapcsolására. Tekintettel a magas adóelkerülési költségekre, nem érdemes kockázatot vállalni. Röviden: fizetni az adókat.

Mi a kapcsolat a tőkenyereség és a kriptovaluta adók között?

Tőkenyereségadót kell kivetni minden olyan nyereségre, amelyet a tőkeeszközök eladásából vagy elidegenítéséből szerez. Ingatlanok, részvények, arany, és mind példák a tőkeeszközökre. Ugyanígy a kriptovaluta is, és a tőkenyereséget ugyanúgy számítják ki a kriptobefektetéseinél, mint a hagyományos társaiknál.

Tegyük fel például, hogy veszel bitcoint 20,000 25 dollárért, majd addig tartod, amíg az ár 25,000%-kal meg nem emelkedik. Ha eladja a bitcoint 5,000 XNUMX dollárért, az XNUMX XNUMX dolláros nyereséget tőkenyereségadó terheli.

A hosszú távú tőkenyereségadó az egy évig vagy hosszabb ideig tartott eszközökre vonatkozik. Így sok befektető, aki hosszú távon vásárol és birtokol kriptot – amint azt itt a Bitcoin Market Journalnál gyakoroljuk –, hosszú távú tőkenyereségadót kell fizetni.

Az Egyesült Államokban a hosszú távú tőkenyereség adókulcsa általában alacsonyabb, mint az egyéni jövedelemadó. Ha egy évnél rövidebb ideig tartja a kriptot az eladás előtt, a nyereség rövid távúnak minősül tőkenyereség a szokásos jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják. Ha több mint egy évig kriptoval rendelkezik, mielőtt bármilyen eladást/kereskedést végrehajtana, jelentősen csökkentheti az adóterhet. (Egy másik ok a HODL-re.)

Az írástól kezdve a a tőkenyereség adókulcsa 0%, 15% vagy 20%, a teljes adóköteles jövedelmétől függően.

Bitcoin vs. Altcoin: Mi az adóköteles?

hüvelykujját felfelé tartja a kriptográfiai adókkal kapcsolatos információkért

Az adószámításoknál nincs különbség a bitcoin, az Ethereum és bármely más típusú kriptovaluta között. Legyen szó munkáról vagy tét igazolásáról, altcoinokról, ill stablecoins, mindannyian ugyanazokat az adózási szabályokat követik.

Sokkal fontosabb, hogy befektetési tevékenységei „adóköteles eseménynek” minősülnek-e. Bizonyos ügyletek adóköteles eseményeknek minősülnek, amelyek a nem adóköteles eseményekhez képest sajátos követelményeket és kötelezettségeket hordoznak.

Nem adóköteles események kriptográfiai befektetésekhez

Néhány nem adóköteles esemény a kriptobefektetéssel kapcsolatban:

Kripto vásárlása és tartása: Ha a pénzén vásárol néhány tokent, és egy pénztárcában tartja, az nem minősül adóköteles eseménynek. Nem kell jelentenie az adóhivatalnak. De ne feledkezzen meg a megfelelő nyilvántartásról, hiszen a vásárlási költség határozza meg a jövőbeni adóterhet.
Kriptoátvitel pénztárcák között: A birtokában lévő tokenek áthelyezése egyik pénztárcából a másikba nem minősül adóköteles eseménynek, feltételezve, hogy mindkét pénztárcája Öné. Jó példa erre a tokenek átvitele egy szoftveres/őrzési tárcáról egy nem őrizetbe vett tárcára, mint például a Ledger Nano vagy a Trezor.

Adóköteles események kriptográfiai befektetésekhez

Sokkal több olyan helyzet van, amikor egy kripto-tranzakciót az IRS adókötelesnek tekint:

Crypto eladása: Ha a bitcoinját vagy bármely más kriptovalutáját nyereséggel értékesíti fiat valutáért, például amerikai dollárért cserébe, a tranzakció adóköteles. Adóterhelése attól függ, hogy mennyit kapott az eladásból – ha ez alacsonyabb, mint amennyit eredetileg a kriptoért fizetett, akkor tőkeveszteségként leírhatja, legfeljebb évi 3,000 dollárig.

Kereskedési kriptográfia: Ha a kriptót egy másik tokenre cseréli nyereséggel, az is adóköteles. Íme egy példa – 1000 dollár értékben vásárol BTC-t. Egy későbbi időpontban kicseréled, és 1500 dollár értékű ETH-t kapsz. Ezzel a tranzakcióval Ön 500 USD nyereségre tett szert, így ez adóköteles esemény.
Fizetés kriptográfiai használatával: Ha a munkáltatója bitcoinban vagy bármilyen más pénznemben fizeti ki a fizetést, az adóköteles bevételnek minősül. Hasonlóképpen, ha az ügyfél kriptovalutában fizet Önnek az árukért/szolgáltatásokért, az megkeresett jövedelem, adóköteles esemény. Vegye figyelembe, hogy ez a szokásos jövedelemkulcsok alapján adózik, nem a tőkenyereség mértéke szerint.
Kripto bányászata: Ha a BTC bányászatából bevételre tesz szert, azt szokásos bevételként kezeljük, és be kell jelentenie az adóbevallásában. Nem számít, hogy a kezében van-e a token, vagy azonnal eladja őket. A bányászati jutalom megszerzése mindig közönséges bevételnek számít.

Mind az egyéni hobbibányászoknak, mind a gazdasági társaságoknak jövedelemadót kell fizetniük a bányászati jutalmak után, bár eltérő módon. Magánszemélyek számára ez azt jelenti, hogy be kell jelenteni a saját adataidról 1040-es nyomtatvány 1. jegyzék, míg a vállalkozásoknak be kell jelenteniük C. ütemezés.

Mi adóköteles a DeFi befektetésben?

A decentralizált finanszírozás új határt jelent a kriptovaluták és a blokklánc-befektetések terén. A 2021-ben kirobbanó népszerűségnek örvendő DeFi hatékonyabb alternatívákat kínál a hagyományos pénzügyi szolgáltatásokkal szemben. Ez idő alatt népszerűbbé vált, és több mint 178 milliárd dollár tőkét vonzott csúcsán.

A szövetségi kormány még mindig a DeFi szabályozásának kidolgozásán dolgozik. Például a DeFi-tőzsdéknek 2023-tól nem kell jelentést tenniük az IRS-nek. 2024-től kezdve ezeknek a platformoknak adózási űrlapokat kell kiadniuk a következő időszakban. Infrastrukturális és befektetési állásokról szóló törvény.

Hasonlóképpen, az IRS még nem adott ki részletes iránymutatást számos DeFi-tranzakcióról és forgatókönyvről. Addig is a befektetőknek óvatosan kell járniuk, amikor a következő tevékenységek adóvonzatait kezelik a DeFi-ben:

Kripto kölcsönök: Ha Ön DeFi kölcsönt vesz fel, nem kell további adót fizetnie. Azonban a kriptográfia használata a hitelek visszafizetésére adóköteles lehet. A körülményektől függően előfordulhat, hogy tőkenyereségként vagy veszteségként kell bejelentenie. Ha Ön egy DeFi-kölcsön hitelezője, akkor minden más hitelezési tevékenységhez hasonlóan adókat kell fizetnie. Ha a kölcsön visszafizetésekor profitál, a nyereség adóköteles. Hasonlóképpen, ha eladja a hitelfedezetet (általában egy kripto tokent), a megszerzett tőkenyereség szintén adóköteles.
Likviditási készletek, készletezés és hozamgazdálkodás: Jutalmakat kapsz, amikor befizeted a zsetonjaidat likviditási poolok. Az ilyen jutalmak harmadik féltől történő átvétele adóköteles eseménynek minősül. A páralapú tét, amely általában az AMM protokollokban található, adóköteles esemény, és a protokollhoz való csatlakozáskor jelenteni kell. Az egyoldalú tét protokollhoz való csatlakozás azonban nem. De továbbra is jelentenie kell a kamatbevételt az IRS-nek.
Bármilyen bevétel, amelyet ezen keresztül szerzett terméstenyésztés jövedelemadó-köteles lesz. Ha az idő múlásával bármilyen tőkenyereséget élvez a jutalmak megtartása révén, azt külön kell jelenteni a tőkenyereség-adó befizetése céljából.
Irányítási zsetonok/Hasznossági tokenek: A legtöbb decentralizált kriptoprojektben a résztvevők irányítási tokeneket kapnak, ha megfelelnek bizonyos feltételeknek. Ezek a tokenek szavazati jogot adnak a birtokosoknak, és lehetőséget adnak arra, hogy beleszóljanak a protokoll jövőbeli pályájába.

Az irányítási tokenek megszerzése vagy átvétele adóköteles esemény. Ezeket a tokenek dollárra váltott értéke alapján szokásos bevételként kell elszámolni. Ugyanezek a szabályok vonatkoznak minden, protokoll által odaítélt segédeszközre is.

Hogyan adóztatják az NFT-ket?

NFT

Az NFT-k olyan digitális eszközök, amelyek a blokkláncon a szellemi tulajdonjogot reprezentálják, például digitalizált képek, videók, zene, műalkotás vagy szöveg. Meglehetősen új eszközosztályként az NFT-k még nem kapták meg a teljes adózási iránymutatást az IRS-től.

Míg a hagyományos kriptovalutákat az IRS ingatlanként adóztatja. Az NFT-k azonban olyan tulajdonságokkal rendelkeznek, amelyek a fizikai gyűjteményre hasonlítanak. Hogy az IRS ingatlannak vagy gyűjthetőnek minősíti-e őket, az még kiderül. Ennek a jövőben is kihat az adókulcsra.

Nem adóköteles események az NFT-k számára

NFT-k létrehozása: Az NFT blokkláncon történő verése vagy létrehozása nem hoz létre adóköteles eseményt. A tokennek lehet némi értéke, de azt még meg kell valósítania az NFT megalkotójának. Az NFT pénzverését nem kell jelenteni.

Adóköteles események NFT-k számára

Szürke területek és viták

A kriptovaluták, például a bitcoin és az Ethereum alapvető tranzakciói és kereskedései meglehetősen egyértelműek az IRS-szabályokat illetően. Ha azonban újabb eszközosztályokról van szó, mint például az NFT-k és a DeFi, sok dolgot még mindig egyértelműen meg kell határoznia az IRS-nek.

Íme néhány példa, ahol az adóvonzatokat eseti alapon kell elemezni:

Becsomagolt tokenek: A becsomagolt token olyan digitális eszköz, amelynek értéke egy másik, jól bevált kriptográfiai eszközhöz van kötve. Ezeket a tokeneket akkor használják, amikor az emberek likviditást akarnak átvinni különböző blokkláncok között. Az éter a natív token, amelyet főleg az Ethereum blokkláncon használnak. A Wrapped Ether (WETH) számos ERC-20-kompatibilis blokkláncon használható. A becsomagolt tokenek jelentős szürke zónát jelentenek, ami az adózást illeti. Nincsenek egyértelmű iránymutatásaink az IRS-től ebben az ügyben. Míg egyes szakértők a becsomagolt tokenek használatát adókötelesnek tartják, mások nem.
Többláncú áthidalás: A burkoláshoz hasonlóan a többláncú áthidalás is lehetővé teszi a felhasználók számára, hogy kriptolikviditást vigyenek át több blokkláncon keresztül. Attól függően, hogy kitől kérdezi, adóköteles vagy nem adóköteles eseményként is értelmezhető. Az IRS-nek pontosabban kell tisztáznia az ügyet.
DeFi újrabázisozás: Az alapozási funkciókat egyes kriptoprotokollok használják az érmekészlet beállítására, és ezáltal az áringadozások feletti ellenőrzés fenntartására. A hagyományos piacokon a vállalatok néha alkalmazzák részvények felosztása hasonlóan a részvények felosztásához és a likviditás növeléséhez.

A részvényfelosztás nem adóköteles, mivel növeli a részvények számát, de a részesedések értéke változatlan marad. Ha ezt a megközelítést alkalmazzák a DeFi alapozására, akkor csak a jövőbeni tőkenyereség után kell adót fizetnie.

Egy másik megközelítés azonban azt jelenti, hogy az újraalapozásból származó bevételt osztalékfizetési formának tekintjük, amely rendszeres bevételnek minősül. Azonban még nem született konszenzus az átalapozás megfelelő adókezeléséről.

Továbbra is tisztáznunk kell az adóvonzatokat számos más forgatókönyv esetében. Elengedhetetlen, hogy tapasztalt adószakértő szolgáltatásait vegye igénybe, ha kriptobefektetései tartalmaznak olyan elemeket, amelyek a DeFi, az NFT és más feltörekvő blokklánc területekből származnak. Ellenkező esetben fennáll a veszélye annak, hogy akaratlanul is adócsalást követ el. Ez a súlyos bűncselekmény pénzbírsággal, sőt börtönbüntetéssel is jár a szövetségi kormánynak fizetendő adók nagyságától függően.

Nyomatékosan javasoljuk, hogy forduljon adószakértőjéhez, ha olyan tranzakciókban vesz részt, amelyek e szürke területek bármelyikét érintik.

Befektetői elvitel

A kriptobefektetések hosszú távú vásárlása és tartása segít elkerülni a gyakori vásárlásból és eladásból származó adót.

A kriptográfiai piac a szigorú szabályozások és az olyan ügynökségek fokozott felügyelete felé tart, mint az IRS. Ha bármilyen be nem jelentett kriptobefektetése van, itt az ideje, hogy megvizsgálja a lehetséges adóvonzatokat.

Ha olyan szürke területekre fektet be, mint az NFT-k, a DeFi-protokollok és a használati esetek, erősen ajánlott egy adószakértővel való konzultáció. A kriptovaluták ugyanazt az adóterhet terhelik, mint bármely más eszközosztály vagy befektetés. Ha profitot termel, feltétlenül fizesse be az adót.

Naponta több mint 50,000 XNUMX befektető kapja meg a Bitcoin Market Journalt. Kattintson ide, hogy feliratkozzon és csatlakozzon a törzshöz.