Ha az elmúlt évben bármilyen kriptovaluta-tranzakciót bonyolított le, akkor nagy valószínűséggel be kell jelentenie az adóbevallásában. A tranzakciók magukban foglalják többek között a kriptovaluta vételét, eladását, kereskedését, bányászatát, befektetését, átadását és/vagy fogadását, és ez vonatkozik arra is, hogy a tranzakció az Egyesült Királyságban, Amerikában vagy akár az ország számos leányvállalata közül egyben történt. adóparadicsomok. Szia Bermuda! Alapvetően, ha valaha is használtál kriptot, a Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) tudni akar róla.
De valójában a kriptovaluta adójának kiszámítása bonyolult lehet, és sok különböző szempontot kell figyelembe vennie az adóbevallás elkészítésekor. Mégis azzal, hogy a HMRC tartja a brit kriptobefektetőket egyenesen a reflektorfényben, minden eddiginél fontosabb, hogy tudja, mit csinál, és hogyan kell helyesen bejelenteni adókötelezettségeit.
Hogy segítsünk az úton, összeállítottunk egy átfogó útmutatót a kriptovalutákkal és az adókkal kapcsolatos jelenlegi szabályokról az Egyesült Királyságban. Bár ez az útmutató a HMRC legfrissebb információin alapul, nem vagyunk adószakértők, és az alábbiakban található információk nem helyettesítik a szakmai tanácsokat. Ha pontosabb útmutatásra van szüksége, látogassa meg A HMRC útmutatója a kriptoeszközökhöz vagy lépjen kapcsolatba velük közvetlenül a 0300 200 3300 telefonszámon.
- Hogyan látja a HMRC a kriptovalutát?
- Befektető vagy kereskedő vagyok?
- Tőkenyereség-adó (CGT)
- A tőkenyereség kiszámítása
- Mennyi a tőkenyereség-adóm?
- Minimális haszon juttatás
- Tőkenyereség-kivételek
- Befektetői útmutató a titkosítási tranzakciókhoz
- Cryptocurrency vásárlása
- Kriptopénz eladása / kereskedése
- Kriptovaluta használata vásárláshoz
- Vásárlás CoinJar kártyával
- Stablecoins
- Származékos kereskedés
- Ajándékok
- Kemény villák
- légiközlekedési eszközöknek
- Bányászati
- kockára
- Hitelek/likviditási alapok és egyéb DeFi bevételek
- ICO-k / IEO-k
- Kriptó mozgatása a pénztárcák között
- Nyugdíjjárulékok
- Hogyan működik az adó a kriptovaluta kereskedők és vállalkozások számára?
- Kereskedő vagyok?
- Kereskedőként/kriptovaluta-üzletként adóztatása
- Lehetek kereskedő és befektető is?
- Mit jelent kriptovaluta kereskedőnek lenni?
- Egyéni vállalkozóként kell beállnom és be kell jelentkeznem áfa alá?
- A kriptovaluta bányászat, mint üzlet
- Hitelek, kamatok, befektetések és egyéb kriptovalutákkal kapcsolatos üzleti bevételek
- Kifizető alkalmazottak kriptovalutában
- Adó bejelentése
- Tippek a titkosítási adó minimalizálásához
- Referenciák
Hogyan látja a HMRC a kriptovalutát?
A HMRC kriptovalutákkal kapcsolatos nézete egyszóval fejlődik. Van azonban néhány dolog, amit biztosan tudunk.
Először is, a kriptovalutát nem pénznek tekintik, hanem eszköznek, például részvény vásárlását egy vállalatban. Ez azt jelenti, hogy a kriptovalutája eladása vagy elidegenítése tőkenyereség-eseményhez vezet, még akkor is, ha ezt a kriptovalutát valami vásárlásra használja. Más szóval ez azt jelenti, hogy a részvények vételére és eladására vonatkozó adózási szabályok a kriptovaluták adásvételére is vonatkoznak.
Másodszor, három különböző típusú kriptoeszközt különböztetnek meg (az általuk preferált terminológiát): csere tokenek; Hasznossági tokenek; és biztonsági tokenek. A kriptovaluták túlnyomó többsége cseretokenek, ami arra utal, hogy képesek értékre váltani vagy befektetésként tartani. A közüzemi tokenek azok, amelyek csak bizonyos kereteken belül használhatók (pl. futballklub által kibocsátott szurkolói tokenek), míg a biztonsági tokenek valós vagyont vagy adósságot jelentenek.
A HMRC azt javasolja, hogy adózási szempontból mindhármat hasonlóan kell figyelembe venni, de abban a valószínűtlen esetben, ha sokat foglalkozik a közüzemi és biztonsági tokenekkel, előfordulhat, hogy fel kell vennie a kapcsolatot a HMRC-vel konkrét útmutatásért.
Végül, az adott tranzakció után fizetendő adó két dologtól függ: hogy Ön befektető vagy kereskedő; és hogy az ügylet tőkenyereségnek vagy értékelhető bevételnek minősül-e.
Befektető vagy kereskedő vagyok?
Először azt kell eldöntenie, hogy a HMRC befektetőnek vagy kereskedőnek minősíti-e Önt.
Befektetőknek
A befektető az, aki elsősorban személyes befektetési eszközként vásárol és ad el kriptovalutákat. Ebben az esetben az Ön bevétele elsősorban a rövid és hosszú távú tőkenyereségből, valamint a tétekből, a forkokból és az airdropsból származik.
A legtöbb ember, aki kriptovalutákkal foglalkozik, befektetőnek minősül, és általános szabályként a kriptovaluta-tranzakcióik tőkenyereségadó (CGT) hatálya alá tartoznak.
kereskedő
A kereskedő az, akinek elsődleges tevékenysége és bevételi forrása a kriptovaluta adásvétele. Ahelyett, hogy az egyes tranzakciókat tőkenyereség-eseményként értékelnék, a kereskedők a nyereségüket személyes jövedelemként kezelik.
A kereskedővé válás nem egyszerűen kriptovaluta kereskedés kérdése. Megfelelő gyakorisággal, mennyiséggel és kifinomultsággal kell kereskednie ahhoz, hogy egyszemélyes pénzügyi kereskedési műveletet hajtson végre. A HMRC igyekszik rámutatni ennek a küszöbnek a magas és kivételes természetére – alapvetően, ha adótanácsadásért jön ide, az valószínűleg nem vonatkozik Önre. További információkat talál a kriptovaluta kereskedővé válás követelményeiről és következményeiről itt.
Tőkenyereség-adó (CGT)
A HMRC a digitális valutát az eszközök közé sorolja, hasonlóan egy házhoz vagy egy vállalati részesedéshez, ami azt jelenti, hogy minden alkalommal fel kell mérnie a tőkenyereséget, amikor eladja, kereskedik vagy elajándékozza kriptopénzét. Az alábbiakban részletesebben kitérünk az összes különböző típusú tőkenyereség-eseményre.
Ne feledje, hogy a tőkenyereség esemény csak akkor fordul elő, ha valóban tesz valamit a titkosítással. Ha egyszerűen vásárol és HODL, akkor nem kell adót fizetnie a kriptovalutájáról, még akkor sem, ha a portfólió értéke jelentősen nő (vagy csökken).
Tőkenyereség
Ha nyereséget termel egy tranzakcióból, akkor a tőkenyereség után adót kell fizetnie. Például, ha vesz 1 bitcoint 7000 GBP-ért (ez az úgynevezett „költségalap”), és hat hónappal később 10,000 3000 GBP-ért eladja, akkor XNUMX GBP tőkenyereségre tett szert, és adót kell fizetnie. azt az összeget.
Megengedhető költségek
Az Ön megengedett költsége a megvásárolt kriptoeszköz költsége, mínusz az elérhető levonások. Ezek magukban foglalják a tőzsde által felszámított tranzakciós díjakat, a tranzakció blokkláncra történő felhelyezéséért felszámított hálózati díjakat, valamint az értékesítéssel kapcsolatos szakmai díjakat (elsősorban akkor, ha tőzsdén kívüli értékesítést folytat).
Tehát a fenti példában, ha egy tőzsde 5 GBP-t számítana fel a bitcoin eladásáért, a tőkenyereség valójában 2995 GBP lenne.
A kriptovagyon összevonása
Ha többször vásárolt egy eszközt, akkor az összes beszerzési költséget összevonhatja egy átlagos ár létrehozásához.
Tegyük fel, hogy vesz egy bitcoint 2017-ben 3000 GBP-ért, majd 2019-ben vesz egy másik bitcoint 7000 GBP-ért. Ez azt jelenti, hogy a két bitcoinod összevont költségalapja most 5000 GBP. Ha ezután eladod az egyik bitcoint 9,000 GBP-ért, a tőkenyereséged 4000 GBP lesz.
Tőkeveszteség
Ha viszont a kriptovalutája kevesebbet ér, amikor eladja, mint amikor megvásárolta, akkor tőkeveszteséget szenvedett el. Tehát, ha vesz egy bitcoint 7000 GBP-ért, majd hat hónappal később 4000 GBP-ért eladja, akkor 3000 GBP tőkeveszteséget szenved el.
A tőkeveszteség felhasználható tőkenyereség ellentételezésére akár ugyanabban a pénzügyi évben, akár a következő pénzügyi években. Tegyük fel, hogy az egyik ügyletnél 5000 GBP tőkenyereséget, a másikon pedig 3000 GBP tőkeveszteséget ért el. Ebben az esetben az Ön teljes tőkenyeresége 2000 GBP, mivel a vesztesége részben ellensúlyozza a nyereséget.
A tőkeveszteség legfeljebb négy évig vihető át, de fel kell használni, ha a következő évben tőkenyereséget ér el. A tőkeveszteség nem használható fel a munkából származó bevétel kompenzálására.
Elhanyagolható értékigények
Ez kripto, így annak a valószínűsége, hogy valamikor olyan tokent vásárolt, amelynek értéke most nulla, meglehetősen magas.
Ebben az esetben elkészítheti a elhanyagolható értékű követelés, ami gyakorlatilag azt jelenti, hogy nulla áron értékesíti az eszközt – még akkor is, ha technikailag még mindig a tulajdonosa. Az Ön tőkevesztesége ebben az esetben az összesített vételár teljes összege.
Fontos megjegyezni, hogy az eszközök nem lehettek elhanyagolható értékűek a megszerzésükkor, hanem elhanyagolható értékűvé válhattak, amíg az Ön tulajdonában volt.
A veszteség időzítése kulcsfontosságú, mivel nem vihetők át az előző adóévre. Ennek megfelelően, ha lehetséges, elhanyagolható értékcsökkentési igényt kell a lehető leghamarabb benyújtani. Amikor a veszteség kikristályosodott, átvihető, és beszámítható a jövőbeli tőkenyereségbe.
A tőkenyereség kiszámítása
Amikor a nettó tőkenyereség kiszámításáról van szó, a HMRC nem tesz különbséget a különböző típusú eszközök között, így a kriptopénzek, részvények vagy bármely más eszköz eladásából származó nyereség egybe van kötve. (Az ingatlant külön kell figyelembe venni, mivel magasabb adókulccsal adózik.)
A képlet egyszerű:
Teljes tőkenyereség
-
Teljes tőkeveszteség (beleértve az előző éveket)
=
Nettó tőkenyereség
Példa a nettó tőkenyereségre
Sarah 5000 GBP-t fektetett be az Ethereumba 150 GBP-ért, valamint 5000 GBP-t a Basic Attention Token-be (BAT) 25 pennyért. Három hónappal később eladja az Ethereum felét, amikor az ára eléri a 200 fontot, és 3,333 fontot kap. Az ügyletből származó tőkenyeresége:
3333 GBP – 2500 GBP = 833 GBP
Amikor hat hónappal később a piac felgyülemlik, Sarah Ethereum maradék részét 120 fontért 2000 fontért adja el. Ugyanakkor eladja a BAT felét 18 pennyért, és 1800 fontot kap.
2000 GBP – 2500 GBP = -500 GBP
1800 GBP – 2500 GBP = -700 GBP
Ez azt jelenti, hogy a pénzügyi év végén Sarahnak 833 GBP tőkenyeresége és 1,200 GBP tőkevesztesége van.
833 GBP – 1200 GBP = -367 GBP
Sarah nettó 367 GBP tőkeveszteséget szenvedett el, és nem kell tőkenyereségadót fizetnie. A következő évben azonban a piac szárnyal, és Sarah BAT-ja hirtelen 75 centet ér. Úgy dönt, hogy eladja a többi birtokát 7500 fontért.
7500 GBP – 2500 GBP = 5000 GBP
Amikor kiszámolja az év nettó tőkenyereségét, az előző évi veszteségét is követeli.
5000 GBP – 367 GBP = 4633 GBP
Mennyi a tőkenyereség-adóm?
A tőkenyereség után fizetendő adó összegét a teljes adóköteles jövedelme és az elért tőkenyereség összege határozza meg.
Általános szabály, hogy ha a pénzügyi év adóköteles jövedelme kevesebb, mint 12,500 XNUMX GBP, akkor nem kell CGT-t fizetnie.
Ha adóköteles jövedelme 12,500 50,000 és 10 XNUMX GBP között van, akkor a tőkenyereség XNUMX%-át kell fizetnie.
Ha adóköteles jövedelme meghaladja az 50,000 20 GBP-t, akkor a tőkenyereség XNUMX%-át kell fizetnie.
Minimális haszon juttatás
Minden személy jogosult egy minimális juttatásra, amely alatt nem kell tőkenyereségadót fizetni. 2022-től a minimális támogatás mértéke 12,300 XNUMX GBP. Ha az idei nettó tőkenyeresége ez alatt van, akkor nem kell CGT-t fizetnie.
A HMRC lehetővé teszi azoknak a pároknak, akik házasok vagy élettársi kapcsolatban élnek, hogy összevonják minimális juttatásukat, ami azt jelenti, hogy az Ön küszöbértéke 24,600 XNUMX GBP.
A fel nem használt minimális támogatást nem viheti át a következő évekre.
Tőkenyereség-kivételek
Az egynapos és a reggelizési szabályok
Mind az egynapos, mind a reggeli és a reggeli (vagy 30 napos) szabályok célja, hogy megakadályozzák az úgynevezett mosókereskedést – alapvetően a gyors kereskedéseket, amelyek taktikailag tőkeveszteséget okoznak.
Ha ugyanazt a kriptoeszközt eladja és vásárolja (vagy vásárolja és eladja) 24 órán belül, akkor a kereskedés költségalapja az az ár lesz, amelyet az adott napon vásárolt, azaz nem kerül be a teljes készletbe, de inkább saját, külön medencévé válik.
Az ágy és reggeli szabály ugyanaz, de 30 napos időszakra érvényes.
Tegyük fel, hogy néhány év leforgása alatt 30 ETH-t vásárolt összesen 12,000 400 GBP-ért, így a költségalap 7 GBP ETH-nként. Július 6000-én tíz ETH-t ad el 2 GBP-ért, és vesz öt ETH-t augusztus 2500-án XNUMX GBP-ért.
Ebben az esetben a júliusban eladott ETH költségalapját az augusztusban visszavásárolt ETH alapján számítjuk ki, azaz ennek az öt ETH-nak a költségalapja 500 GBP, míg a fennmaradó öt ETH költségalapja marad 400 font.
Ezek a számítások nyilvánvalóan nagyon gyorsan nagyon összetettek lehetnek, ezért javasoljuk egy kripto-könyvelő alkalmazás használatát, mint például Koinly, CoinTracker vagy CryptoTaxCalculator segít automatikusan nyomon követni és kiszámítani kriptoadó-kötelezettségeit.
Adományok
Ha kriptovalutáját egy bejegyzett jótékonysági szervezetnek adományozza, az nem minősül tőkenyereség-eseménynek, és az összeget (amely a kriptovaluta tisztességes áraként számítják ki az adományozás időpontjában) levonásként igényelheti az adóbevallásában.
Elveszett kulcsok
Ha a nyilvános vagy privát kulcsok elvesztésével elvesztette a hozzáférést az érméihez, a HMRC ezt nem tekinti tőkenyereség-eseménynek, mivel az eszközök technikailag még mindig megtalálhatók az elosztott főkönyvben, ami azt jelenti, hogy az Öné. Ez azt jelenti, hogy az ellopott érméket nem követelheti tőkeveszteségként.
Ha azonban kimutatható, hogy nincs kilátás a privát kulcs visszaszerzésére vagy a megfelelő tárcában tárolt kriptoeszközök elérésére, elhanyagolható értékű követelés készülhetett.
Lehetséges, hogy tőkeveszteségként igényelheti az érmék értékét.
Előfordulhat azonban, hogy részletes bizonyítékot kell benyújtania, amely igazolja, hogy Ön az érmék tulajdonosa, ideértve a személyazonossághoz kapcsolódó tranzakciókat a kérdéses pénztárcához és onnan vissza, valamint a használat és a tulajdonjog egyéb bizonyítékait.
Általánosságban elmondható, hogy ez ellensúlyozható az azonos vagy a következő adóévekben keletkező tőkenyereséggel. Ha a „kapcsolt személy” elidegenítéséből eredő veszteség csak az ugyanannak a személynek történő elidegenítésből származó nyereséggel számítható be.
A veszteség kiszámításakor figyelembe veheti a beszerzési költséget és az adott tranzakcióhoz kapcsolódó egyéb járulékos költségeket, például a tranzakciós díjakat, a hirdetési költségeket, a szerződéskötéshez kapcsolódó szakértői díjakat, valamint a veszteség kiszámításához szükséges értékelés vagy felosztás költségeit. .
Tedd fel magadnak a kérdést: ez a bérlet összejön egy biztosító társasággal? Ha a válasz nem, akkor valószínűleg a HMRC sem lesz lenyűgözve.
Lopás/csalás
A HMRC nem tekinti tőkenyereségnek a kriptoeszközök lopás vagy csalás miatti elvesztését, mivel az eszközök technikailag továbbra is az Öné. Ez azt jelenti, hogy az ellopott érméket nem követelheti tőkeveszteségként.
A HMRC azonban elfogadhatja a elhanyagolható értékű követelés ahol egy személy fizet, majd megkapja azokat a kriptoeszközöket, amelyekről később kiderül, hogy értéktelenek.
Míg a HMRC útmutatása azt sugallja, hogy ez lehetséges, egy alternatív érv az lehet, hogy a megszerzendő eszköz nem vált elhanyagolható értékűvé, hanem eleve nem volt értéke. Ha a HMRC előadná ezt az érvet, akkor nem lenne elérhető veszteség (sőt, a HMRC saját kézikönyvei ezt a pontot hangsúlyozzák, egészen odáig, hogy nagybetűvel írják a „válj” szót).
Azok, akik nem kapják meg az általuk fizetett kriptoeszközöket, előfordulhat, hogy nem igényelhetnek tőkeveszteséget.
Azok, akik fizetnek és kapnak kriptoeszközöket, elhanyagolható értékű követelést tehetnek a HMRC-nek, ha értéktelennek bizonyulnak.
Befektetői útmutató a titkosítási tranzakciókhoz
Cryptocurrency vásárlása
A kriptovaluta szokásos devizával (azaz fonttal) történő vásárlása nem tőkenyereség-esemény, és nem kell jelentenie az adóbevallásában.
Kriptopénz eladása / kereskedése
Minden alkalommal, amikor kriptovalutát adsz el, kereskedsz vagy konvertálsz – akár egyik kriptovalutáról a másikra lépsz, akár fiat valutáért adod el a kriptopénzedet –, tőkenyereség-eseményt indítasz el. A tőkenyereséget vagy veszteséget úgy határozzák meg, hogy kiszámítják az új kriptovaluta fontban kifejezett értékét, és összehasonlítják a régi kriptovaluta értékével, amikor először megvásárolta.
Példa
Dom vesz 1 bitcoint 12,000 40 fontért. Hat hónappal később ezt a bitcoint használja fel 500 ETH vásárlására, amikor az értékük egyenként 20,000 GBP. Ez azt jelenti, hogy bitcoinjának tényleges értéke a kereskedés időpontjában XNUMX XNUMX GBP.
20,000 GBP – 12,000 GBP = 8,000 GBP
Dom kereskedelemből származó tőkenyeresége 8,000 GBP, és ezt az összeget hozzá kell adni az év nettó tőkenyereségéhez.
Érthető módon mindez elég gyorsan bonyolulttá válhat, ezért javasoljuk egy kriptográfiai számviteli szoftver használatát, mint például Koinly, CoinTracker vagy CryptoTaxCalculator hogy pontos nyilvántartást vezessen és elvégezze ezeket a számításokat az Ön számára.
Kriptovaluta használata vásárláshoz
A HMRC nem tesz különbséget a kriptográfia eladása/kereskedése és a kriptográfia áruk vagy szolgáltatások vásárlására való használata között. Tehát még akkor is, ha kriptot cserélsz egy koncertjegyre, akkor is ki kell számítanod a tőkenyereségedet az eszköz ára alapján, amikor az átkerült a birtokodból.
Vásárlás CoinJar kártyával
A CoinJar Card egy teljes értékű Mastercard, amely tranzakciók során automatikusan készpénzre konvertálja a kriptopénzt.
Mint minden más tranzakció, amely magában foglalja a kriptovaluta normál pénznemre való átváltását, ez is tőkenyereség-eseményt vált ki, és jelenteni kell a HMRC-nek. Az, hogy a kereskedés tőkenyereséget vagy veszteséget eredményez-e, meghatározza, hogy hozzá kell-e adnia vagy ki kell-e vonnia az összeget a pénzügyi év teljes tőkenyereségéből.
Ez nyilvánvalóan kevésbé ideális, és reméljük, hogy az ilyen típusú tranzakciókra vonatkozó útmutatás megváltozik, ahogy az olyan termékek, mint a CoinJar Card egyre gyakoribbak.
Mindeközben a CoinJar megkönnyíti a tőkenyereség nyomon követését a kripto-tranzakcióinak könyvelőkész összefoglalóival. Kattintson itt többet megtudni.
Stablecoins
A HMRC pontosan ugyanúgy kezeli a stabil coinokat, mint az USDC, mint minden más kriptovalutát, így a bitcoin USDC-re konvertálása és fordítva tőkenyereség-eseménynek minősül, és minden nyereséget vagy veszteséget hozzá kell adni a nettó tőkenyereséghez.
Származékos kereskedés
Az elmúlt néhány évben a kriptoszármazékokkal, például határidős ügyletekkel, marginnal és CFD-kkel való kereskedés a kriptogazdaság hatalmas részévé vált. Ennek ellenére a HMRC nem adott ki egyértelmű szabályokat a származékos kereskedésből származó nyereségek és veszteségek kezelésére.
A HMRC kevésbé foglalkozik azzal, hogy mivel kereskedik, és jobban érdekli, hogyan kereskedik vele. A részvény kereskedési adó vonatkozásai ugyanazokat az irányelveket követik majd, mint például az Egyesült Királyságban a devizakereskedési adók.
Ha következetesen és nagy mennyiségben kereskedik származékos termékekkel, a HMRC hajlamosabbá teheti arra, hogy Önt professzionális kereskedőnek tekintse, nem pedig befektetőnek.
Ha kereskedőként kezelik, akkor a nyereség hozzáadódik a kereskedési nyereséghez, és jövedelemadót kell fizetni. Rendszeres bevételével szemben általános veszteséget igényelhet.
Érdemes megjegyezni, hogy ha kereskedői státuszt igényel, hogy részesüljön a veszteségcsökkentésből, a HMRC gyakran közelebbről megvizsgálja. A befektetői státusz ezen feltételezett előnye miatt az Egyesült Királyságban a napi kereskedési adózási szabályok szigorodhatnak a következő években.
Ha Ön befektetőként van besorolva, és be kell jelentenie a származékos ügyletekből származó nyereséget, akkor két lehetősége van: kezelje azokat rendszeres tőkenyereség-eseményként (bár a legtöbb származtatott ügylet rövid távú jellege miatt hajlamosabb lehet az egynapos és a reggelizés szabálya); vagy vegyes bevételként kezelje őket, és adja hozzá az év összes adóköteles bevételéhez. Ne feledje, hogy ha az utóbbit választja, akkor rendszeres bevételével szemben általános veszteséget igényelhet.
A biztonságos megközelítés minden nyereséget tőkenyereségként kezelni.
Felhívjuk figyelmét, hogy a Pénzügyi Magatartási Hatóság (FCA) bejelentette szándékát minden származékos lakossági kereskedés betiltása az Egyesült Királyságban 6. január 2021-tól.
Ajándékok
A kriptovaluta ajándékozása másnak is tőkenyereség esemény. Az ajándékozást ugyanúgy kezeljük, mint a kriptovaluta piaci árfolyamon történő eladását, és az év végi számításokba bele kell foglalnia minden tőkenyereséget vagy veszteséget.
Ha Ön az ajándék címzettje, akkor csak akkor kell tőkenyereséget fizetnie, ha eladja az ajándékozott kriptovalutát. Ebben az esetben az esetleges tőkenyereség vagy veszteség kiszámításakor használja fel az ajándék piaci értékét azon a napon, amelyen átvette.
Kemény villák
Kemény villák akkor fordulnak elő, amikor egy blokklánc egyik protokollról a másikra vált. Általában ez anélkül történik, hogy bármilyen hatása lenne magára a devizára, de bizonyos esetekben két párhuzamos lánc létrehozásához vezet, két külön devizával. Például, amikor a Bitcoin Cash (BCH) 2017 augusztusában elszakadt magától a bitcointól, akkor a felosztás idején a bitcoin minden birtokosának ekvivalens számú BCH-t adott.
Ilyen esetekben a HMRC felosztja az eredeti érme összevont költségalapját az eredeti érme és az új villa között, felhasználva a két eszköz árát a villát követő napon.
Tehát tegyük fel, hogy egy bitcoinnal rendelkezett, amelynek költségalapja 1000 GBP volt, amikor a Bitcoin Cash fork történt. Másnap a BTC 3000 GBP-on, a BCH pedig 300 GBP-on forog. A 3300 GBP összárral a BTC a költségalap 90.9%-át (azaz 909 GBP-t), a másik 91 GBP pedig a BCH-t kapja.
légiközlekedési eszközöknek
Az Airdrops az érmék vagy tokenek ingyenes szétosztása, amelyet közvetlenül a pénztárcájába küldenek. Az Airdropokat általában az ICO-kibocsátók használják a projektek ismertségének növelésére, vagy a bejáratott projektek a tulajdonosok jutalmazására vagy a tokenkínálat növelésére. Az Airdrops egyedülálló abban a tekintetben, hogy az Ön tudta vagy beleegyezése nélkül is előfordulhat – de ennek ellenére mind a jövedelem-, mind a tőkenyereségadó vonatkozásai vannak.
Először is a jövedelemadó. Általános szabály, hogy az airdrops nem jár jövedelemadóval, hacsak nem végzett munkát vagy nem végzett szolgáltatást annak érdekében, hogy megkapja őket. Ebben az esetben a ledobott érmék vagy zsetonok pénzbeli értéke a ledobás időpontjában értékelhető bevételnek minősül. Tehát, ha 200 GBP értékű zsetont küldenek Önnek egy airdrop-on jutalmaként valamiért, amit tett, akkor ezt adóköteles bevételként kell jelentenie.
Ha 200 GBP-t jelentett be adóköteles bevételként, és később eladta, elcserélte vagy átalakította az airdropped tokeneket, akkor azt normál tőkenyereség-eseményként kezeljük, és a költségalap a tokenek értéke az első kézhezvételükkor. Ez azt jelenti, hogy ha később eladja ezeket a tokeneket 300 GBP-ért, akkor 100 GBP tőkenyereséget kell jelentenie.
A legtöbb emberhez hasonlóan, ha Ön nem végzett munkát vagy nem végzett szolgáltatást annak érdekében, hogy légijáratokat kapjon, akkor azt normál tőkenyereség-eseményként kezeljük, és a költségalap 0 GBP. Ez azt jelenti, hogy ha később 300 GBP-ért eladja, elcseréli vagy átalakítja airdropped tokenjeit, akkor 300 GBP tőkenyereséget kell jelentenie.
Bányászati
A kriptovaluta bányászatából származó bevétel adózása attól függ, hogy hobbiból vagy üzleti tevékenységből bányászik. Nincsenek szigorú szabályok erre a megkülönböztetésre, de a HMRC a bányászati tevékenység gyakoriságát, szervezetét és kereskedelmi forgalomba hozatalát veszi figyelembe a megkülönböztetés során.
Ha hobbiból bányász érméket, akkor a bányászat eredményeként kapott érméket hozzáadjuk az adóköteles jövedelméhez, a kézhezvételükkori értékük alapján (levonva az ésszerű levonásokat). Ha később eladja vagy eladja ezeket az érméket, akkor a tőkenyereséget az eredeti értékük alapján kell kiszámítania költségalapként. Ne feledje, hogy hobbiként nem igényelhet levonást az áramért vagy a berendezésekért.
Ha vállalkozásként bányászik, akkor a bányászatból származó bevételét hozzáadjuk a kereskedési nyereséghez az adóköteles jövedelmének kiszámításakor. Minden megszerzett nyereség után nemzeti biztosítási járulékot is kell fizetnie. További részletekért lásd lent.
kockára
Egyre több kriptovaluta kínálja a tulajdonosokat az úgynevezett tétjutalomként. Ezek a jutalmak a tétet igazoló „konszenzusos mechanizmusuk” eredményeként jöttek létre, amelyben ezen kriptovaluták birtokosai hitelesítik a tranzakciókat, és új blokkokat hoznak létre kriptopénzeik feltétével. Ha a blokk érvényesítéséhez a gazdaságodat választják, akkor tétjutalmat kapsz új tokenek formájában.
Általános szabályként a HMRC a tétből származó hozamokat „vegyes bevételként” kezeli. Ez azt jelenti, hogy bevételként jelentenie kell az érmék értékét abban az időben, amikor átveszi az irányítást, valamint a későbbi eladásuk, kereskedésük vagy átalakításuk során keletkezett tőkenyereséget vagy veszteséget.
Évente 1,000 GBP adómentes juttatásban részesül különféle bevételekre, amelyet a részesedésből származó nyereség fedezésére fordíthat.
Ne feledje, hogy vannak olyan helyzetek, amikor a befektetési bevételt tőkenyereségként kezelik, nem pedig bevételként. Itt nincsenek szigorú szabályok (és még a HMRC is elismeri, hogy ez zavaró), de ha a hozamok előre ismertek, akkor valószínűleg bevételről van szó. Ha a hozam változó/spekulatív, akkor valószínűleg tőkenyereségről van szó. Hasonlóképpen, ha a hozamokat rendszeres időközönként fizetik, az valószínű bevétel, míg ha a szerződés végén egy összegben térítik vissza, az valószínűleg tőkenyereség.
Egyes esetekben a tétre kötött szerződés a „haszontulajdonos” megváltozását eredményezheti, ami lényegében azt jelenti, hogy valaki más irányítja az Ön érméit, amíg a szerződésben vannak. Ez gyakran azt eredményezi, hogy új tokent kap a tét. Ha ez a helyzet, akkor a befektetési szerződésbe való áttérés és az abból való kilépés tőkenyereség-eseménynek minősül, és jelenteni kell a tokenek készpénzes értékét a szerződésbe történő befizetéskor és a szerződésből történő kivonáskor.
Ugyanezek a szabályok vonatkoznak majd a kevésbé elterjedt, de hasonló jutalmazási mechanizmusokra is, azaz a hitelesítési vagy hiteligazolási mechanizmusokra, amelyeket érvényesítők, ügynök-csomópontok, gyám csomópontok, prémium- és meghatalmazott kereskedők stb.
További információkért lásd: A HMRC útmutatása az üggyel kapcsolatban.
Hitelek/likviditási alapok és egyéb DeFi bevételek
A DeFi népszerűségének növekedésével egyre gyakrabban fordul elő, hogy az emberek passzív bevételre tesznek szert kriptobefektetéseikből kölcsönként, fedezetként vagy likviditási poolokba helyezve.
A HMRC a biztosítéki/likviditási összevonási folyamat minden egyes lépését (azaz az ETH-ról a WETH-re és vissza) saját tőkenyereség-eseményének tekinti. Ennek eredményeként a folyamat minden lépésében jelentenie kell a tokenek készpénzes értékét.
Ez alól kivételt képez a tőzsdealapú hitelezés és a likviditás-összevonás egyes formái. A teszt az, hogy megváltozott-e a token "haszontulajdonosa"; röviden, hogy valaki más irányítja-e az érméit. Ha igen, akkor CGT eseménynek minősül.
Ezenkívül jelentenie kell a kamatban felhalmozott tokenek értékét egyenes bevételként, valamint a tokenek későbbi eladása, kereskedése vagy átalakítása során keletkezett tőkenyereséget vagy veszteséget. Ezt a bevételt „vegyes bevételként” kell kezelni. Évente 1,000 GBP adómentes juttatásban részesül a különféle bevételek után, amelyet a DeFi kamatból származó nyereség fedezésére fordíthat.
Ne feledje, hogy vannak olyan helyzetek, amikor a befektetési bevételt tőkenyereségként kezelik, nem pedig bevételként. Itt nincsenek szigorú szabályok (és még a HMRC is elismeri, hogy ez zavaró), de ha a hozamok előre ismertek, akkor valószínűleg bevételről van szó. Ha a hozam változó/spekulatív, akkor valószínűleg tőkenyereségről van szó. Hasonlóképpen, ha a hozamokat rendszeres időközönként fizetik, az valószínű bevétel, míg ha a szerződés végén egy összegben térítik vissza, az valószínűleg tőkenyereség.
A DeFi termékek rendkívül ingadozó jellege miatt jelentős kockázatot jelent annak a kockázata, hogy bizonyos hitel- vagy eszközösszevonási szerződésekben elfoglalt pozícióját az előre nem látható ármozgások miatt likvidálják. Ebben az esetben nem kell tőkenyereség-eseményt jelentenie, mert a tranzakciót a hitelfelvevő bonyolította le.
További információkért lásd: A HMRC útmutatása az üggyel kapcsolatban.
ICO-k / IEO-k
A kezdeti érmékajánlatok (ICO) és a kezdeti tőzsdei felajánlások (IEO) lehetővé teszik az egyének számára, hogy egy létező kriptovaluta, például bitcoin vagy Ethereum letétbe helyezésével tokeneket vagy érméket vásárolhassanak egy még nem létező kriptovaluta számára.
A HMRC szemében ez egy szokásos kriptográfiai tranzakciónak minősül, és az adóköteles esemény az új tokenek/érmék átvételének napján történik. Amikor eladja az új tokeneket, a tranzakció költségalapja annak a kriptovalutának az értéke lesz, amelyet eredetileg fizetett érte.
Példa
Tegyük fel, hogy vesz £3000 értékű Ethereumot. Hat hónappal később használja azt az Ethereumot, amely most 4000 GBP értékű, hogy részt vegyen a Hammercoin (HMC) nevű új projekt ICO-jában. Kilenc hónappal ezután a Hammercoin végre elindul, és Ön 1 millió HMC tokent kap, egyenként 0.4 penny értékben. A tranzakcióból származó tőkenyereség 1000 GBP – még akkor is, ha az Ethereum ára változott az első befizetés időpontja és mostanáig.
Néhány hónappal később eladja HMC tokenjeit 2500 GBP-ért, ami 1500 GBP veszteséget okoz, és összesen 500 GBP tőkeveszteséget okoz.
Kriptó mozgatása a pénztárcák között
A kriptográfia áthelyezése a saját pénztárcák között - akár magán, akár számlatulajdonosként egy tőzsdén - nem tőkenyereség. Fontos azonban nyomon követni ezeket a mozgásokat, mert az automatizált kriptográfiai szoftverek hasonlóak Koinly, CoinTracker vagy CryptoTaxCalculator pontos adóbevallás elkészítéséhez teljes nyilvántartásra van szüksége a kriptovaluta átutalási előzményeiről.
Tegyük fel például, hogy CoinJar tárcájából egy bitcoint küldtél egy privát pénztárcába, majd onnan a Binance kereskedési pénztárcájába. Ha a HMRC nem tudja elszámolni az Ön személyes pénztárcájába történő átutalást, akkor a pénztárcába és onnan történő átutalást adóköteles eseményként értékeli, ami potenciálisan sokkal nagyobb adószámlát eredményezhet.
Nyugdíjjárulékok
Mivel a HMRC a kriptovalutát nem tekinti pénzformának, nem igényelhet kriptovaluta-adományokat egy bejegyzett nyugdíjrendszerbe adókedvezményként.
Hogyan működik az adó a kriptovaluta kereskedők és vállalkozások számára?
Ahogy fentebb említettük, a kriptovalutákkal foglalkozó emberek túlnyomó többségét a HMRC befektetőnek tekinti. Ha azonban kifejezetten kripto-orientált vállalkozást, például bányafarmot vezet, vagy kereskedőként, nem pedig befektetőként működik, akkor a szabályok mások.
Kereskedő vagyok?
Erre a kérdésre nehezebb válaszolni, mint elsőre tűnik, de a válasz szinte határozottan nem. A kereskedések egyszerű mennyisége nem elegendő ahhoz, hogy Ön kereskedővé váljon a HMRC szemében – Önnek is üzletszerűen kell működnie. Bár nincs abszolút definíciója annak, hogy mi minősül kereskedőnek, néhány dolog, amire figyelni kell:
- Jelentős tőkebefektetés.
- A rövid távú profittermelésre összpontosít, szemben a hosszú távú befektetésekkel.
- Nagy volumenű, ismétlődő és rendszeres tranzakciók, amelyek napi rendszerességgel történnek.
- A származékos eszközök gyakori használata.
- Olyan vételi és eladási magatartás, amely aktív kereskedési stratégiát sugall, különös tekintettel a kockázatcsökkentésre.
- Valójában üzletszerűen működik, azaz cégbejegyzés, stratégiai dokumentumok, irodaterület, üzleti tervezés, költségvetés-tervezés, következetes eszközválasztás és üzletszerű nyilvántartás.
Ha a fentiek többségének vagy mindegyikének megfelel, akkor lehet, hogy kriptovaluta-kereskedőként tevékenykedik. Ha nem biztos abban, hogy kereskedőként jár-e el, erősen javasoljuk, hogy vegye igénybe egy kriptoadó-szakértő szolgáltatásait, hogy segítsen megoldani a problémát.
Kereskedőként/kriptovaluta-üzletként adóztatása
Ha Ön kriptovaluta-kereskedő, a HMRC ugyanúgy kezeli Önt, mint bármely más kriptovaluta üzletet. Ez azt jelenti, hogy Ön nem csak a nyereség után fizethet jövedelemadót, hanem potenciálisan társasági adót, bélyegilletéket, áfát és nemzeti biztosítási járulékot is.
Röviden, a dolgok sokkal bonyolultabbak, és érdemes egy kriptoadó-szakértő szolgáltatásait igénybe venni, hogy segítsen eligazodni a visszatérésben.
Lehetek kereskedő és befektető is?
A rövid válasz: igen. Ha azonban kereskedési és befektetési számlákat szeretne vezetni, akkor fontos, hogy azok külön pénztárcákban létezzenek és minimális keresztszennyeződést tapasztaljanak, azaz ne folytassanak érmék oda-vissza továbbküldését közöttük.
Ez azt is jelenti, hogy lehet kriptovaluta kereskedő és tőzsdei befektető, és fordítva.
Mit jelent kriptovaluta kereskedőnek lenni?
Alapvetően, ha kriptovaluta-kereskedőként működsz, az azt jelenti, hogy a egyéni vállalkozó. Ahelyett, hogy minden kereskedést tőkenyereség-eseményként értékelnénk, az eladásokat kereskedési bevételnek tekintjük, míg a vételeket kereskedelmi vásárlásnak tekintjük. Tehát, hasonlóan egy szokásos vállalkozáshoz, itt is minden a bevételekről és a kiadásokról szól.
Az év végén összeszámolja bevételeit és kiadásait – ideértve a portfólió év eleji és végi értéke közötti különbséget is –, és a nyereséget az összes vonatkozó iparűzési adó terheli. Minden, ami megmarad, hozzáadódik a teljes adóköteles jövedelméhez. Ha azonban veszteséget ér el, ezt levonhatja az év egyéb bevételeiből.
A kriptovaluta-kereskedő előnyei
Mivel kriptovaluta kereskedőként hozzáférhet a kisvállalkozások számára elérhető számos adókedvezményhez. Ezek tartalmazzák:
- Kisvállalkozási adókedvezmények bizonyos iparágakra vonatkoznak az Egyesült Királyságban, de nem a kriptokereskedőkre, hacsak nem érnek 15 12 GBP-nál kevesebbet, ebben az esetben van egy csúszó skála, amely 3 XNUMX GBP-tól kezdődik, ahol nem fizetnének üzleti kamatot. Ha a PAYE-n keresztül alkalmaznak embereket, az NI-t is mentesítik, legfeljebb XNUMX ezer GBP-ig.
- A kriptokereskedő veszteségi szabályai alkalmazni is. Erről írtam a dokumentumon belül, de nincs különbség az Egyesült Királyságban kereskedő és befektető között
- Költségek: levonásként érvényesíthető minden üzleti és kriptográfiai kiadás, mint például hardver, szoftver, kereskedési díjak és előfizetések. A kereskedők 1. január 1. és 2019. december 31. között 2020 millió GBP-ig is hozzáférhetnek (akkor a jelenlegi tervek szerint ez visszaesik 200,000 XNUMX GBP-ra) kisvállalkozási azonnali eszközleírás formájában.
A kriptovaluta kereskedő negatívumai
- A HMRC vizsgálatának megnövekedett valószínűsége: tekintettel a kriptokereskedőknek kínált számos adókedvezményre, a HMRC valószínűleg élénken érdeklődni fog az Ön tevékenysége iránt.
- Extra adminisztrátor: Kereskedőként bonyolultabb nyilvántartási és megfelelőségi követelmények vonatkoznak rád, amelyek időbe és pénzbe is kerülhetnek. Ez magában foglalhatja: részletes kereskedési nyilvántartásokat; munkaidő-nyilvántartás; világosan meghatározott stratégiai dokumentumok; részletes kutatási jegyzetek; és pontos üzleti nyilvántartások.
- Tartsa szemmel a folyamatosan változó törvényeket és rendeleteket: A kriptográfia egy új iparág a HMRC szemében, ami azt jelenti, hogy a kereskedőknek naprakésznek kell lenniük a folyamatosan változó szabályokkal.
Egyéni vállalkozóként kell beállnom és be kell jelentkeznem áfa alá?
Ha Ön kriptovaluta-kereskedőnek minősül, és évi 1000 GBP feletti kereskedéssel kereskedik, akkor egyéni kereskedőt kell létrehoznia.
Áfa szempontjából a bitcoint és a hasonló kriptoeszközöket a következőképpen kell kezelni:
- a bányászok által a cseretoken bányászati tevékenységeikért kapott cseretokenek általában kívül esnek az áfa hatályán azon az alapon, hogy:
- a tevékenység nem minősül héa szempontjából gazdasági tevékenységnek, mert nem áll fenn kellő kapcsolat a nyújtott szolgáltatások és az ellenszolgáltatás között; és
- a bányászati szolgáltatásnak nincs vevője
- amikor a cseretokeneket árukra és szolgáltatásokra cserélik, magának a tokennek a szállítása után nem kell áfát fizetni
- pontban vázolt feltételeknek megfelelő cseretokenekkel végzett tranzakciók lebonyolításáért a cseretokenek értékén felül felszámított díjak (bármilyen formában). ÁFA-finanszírozási kézikönyv (VATFIN7200), az 5. évi hozzáadottértékadó-törvény 9. mellékletének 5. csoportja 1994. pontja alapján mentesül az áfa alól.
A fent vázolt áfakezelések ideiglenesek a további fejleményekig; különösen a szabályozási és az EU ÁFA pozíciók tekintetében.
A kriptovaluta bányászat, mint üzlet
Ha kriptobányászatból szerzett bevételt, akkor először azt kell eldöntenie, hogy vállalkozást vezet-e, vagy egyszerűen csak hobbiból bányászik. Magához a kereskedéshez hasonlóan itt sincsenek szigorú szabályok, de általában ha üzletszerű tevékenységet folytat – azaz céget alapít, üzleti terveket készít, aktív profitmodellt követ, ugyanazt a tevékenységet rendszeresen folytatja, tervezett divat – akkor a HMRC valószínűleg üzletként tekint rá.
A bányászat esetében ez azt jelenti, hogy az összes bányászott kriptovalutát bevételként kell jelenteni GBP-ben a bányászat időpontjában. Ezt a kriptot ezután hozzáadják a vállalkozás kereskedési készletéhez – ha később eladják vagy kereskednek vele, a megengedett költség az az érték, amikor először a birtokába került. Be kell jelenteni minden olyan bevételt is, amelyet kriptoértékesítésből, kereskedésből vagy befektetésből szerez – és be kell fizetni az Országos Biztosítási rendszerbe.
Vállalkozásként olyan költségeket igényelhet, mint a hardver amortizáció, a szoftver és az elektromos áram költségei.
Hitelek, kamatok, befektetések és egyéb kriptovalutákkal kapcsolatos üzleti bevételek
Alapvető szabály, hogy ha vállalkozása részeként kriptovalutát kap, küld, vásárol, ad el vagy ad el – alapvetően minden kriptovalutában keletkezett bevételt vagy kiadást –, akkor a bevételt a vállalati bevétel részeként kell beszámítania. . Ez azt jelenti, hogy jelenteni kell a tranzakció brit fontnak megfelelő értékét a tranzakció időpontjában.
Valószínű azonban, hogy az egyes tevékenységek üzleti jellegét külön-külön fogják értékelni. Tehát előfordulhat, hogy kriptográfiai bányászati vállalkozást folytat, de hobbiból vagy befektetőként kamatot vesz fel a kriptográfiai kölcsönökre.
Kifizető alkalmazottak kriptovalutában
A kriptovalutában fizető alkalmazottakat általában ugyanúgy kezelik, mint a normál fizetést vagy bért. Ez azt jelenti, hogy teljesítenie kell az összes szokásos PAYE-kötelezettségét a befizetett kriptovaluta angol font értéke alapján a kifizetés napján.
Ha a fizetését kriptopénzben kapja, az általában rendszeres PAYE-bevételnek minősül, és hozzá kell adni az adóköteles jövedelméhez a beérkezés napján GBP-ben kifejezett értékében. Ha később eladja vagy eladja a kriptót, akkor azt tőkenyereség-eseményként kell jelentenie.
Adó bejelentése
Az Egyesült Királyság adóéve április 6-tól a következő év április 5-ig tart. Az adóbevallás benyújtásakor fel kell tüntetnie az összes kripto-tranzakciót, amely e két dátum között történt.
Ha papíralapú bevallást nyújt be, azt ugyanazon év október 31-ig kell kitöltenie. Ha azonban online nyújtja be adóbevallását, akkor a következő év január 31-ig van ideje.
Fontos betartani ezeket a határidőket, mert az adóbevallással kapcsolatos késedelmek szankciókat, illetékeket és potenciálisan extra ellenőrzést vonhatnak maguk után a HMRC részéről.
Milyen nyilvántartásokat kell vezetnem?
Akár befektető, akár kereskedő, létfontosságú, hogy tiszta, átfogó nyilvántartást vezessen az összes kriptovaluta tranzakcióról. A megfelelő nyilvántartás a következőket tartalmazza:
- Minden tranzakció dátuma
- A kriptovaluta értéke angol fontban a tranzakció időpontjában
- A tranzakció célja (azaz ajándék, adomány vagy személyes használat volt?)
- Az érintett másik fél adatai (még akkor is, ha ez csak a kriptopénztárca címük)
Emellett bizonyítékot kell tennie a következőkről:
- Cryptocurrency vásárlások vagy átutalások
- A tulajdonban lévő eszközök összesített összege
- Csere rekordok
- Számlák bármely ügynökre, könyvelőre vagy jogi költségekre
- Digitális pénztárca nyilvántartások és kulcsok
- Az adóügyeinek kezelésével kapcsolatos bármilyen szoftverköltség
Hogyan kezelhetem ezeket a tranzakciós rekordokat?
Ha bármilyen rendszerességgel kereskedik, ezeknek a nyilvántartásoknak a vezetése gyorsan kihívást jelenthet.
Szerencsére a CoinJar átfogó és könnyen olvasható adókimutatásokat kínál felhasználóinak. Mindössze annyit kell tennie, hogy:
- Jelentkezzen be fiókjába a következőn keresztül coinjar.com
- Kattintson a Beállítások, majd az „Általános” elemre
- Lépjen a "Jelentések és kimutatások", majd a "Tranzakciós előzmények kimutatásai" elemre.
Innen exportálhatja számlakivonatát, valamint a vásárlások és eladások nyilvántartását (valószínűleg azt, amelyet a könyvelő látni szeretne), valamint a befizetéseket és kifizetéseket. Egyszerűen válassza ki, hogy mely dátumokra vonatkozzon a jelentés, és mi elküldjük a postaládájába.
Automatizálja adóbevallását a CryptoTaxCalculator, a Koinly és a CoinTracker integrációkkal
Míg a legtöbb jó hírű tőzsde ma már átfogó tranzakciós rekordok letöltését kínálja a felhasználóknak, ezek egyetlen, HMRC-barát dokumentumba történő összeállítása továbbra is kihívásokat jelenthet, különösen, ha számos pénztárcát és kriptovalutát használ.
Javasoljuk egy kriptográfiai számviteli szoftver, például CryptoTaxCalculator, Koinly vagy CoinTracker. Ezek a programok lehetővé teszik az összes tranzakció valós időben történő nyomon követését, függetlenül attól, hogy hol és mikor zajlanak. A pénzügyi év végén a tranzakciós előzményeket egyetlen dokumentumba állítják össze, amely brit fontban mutatja be tőkenyereségeit és veszteségeit, lehetővé téve Önnek, hogy gyorsan és egyszerűen felmérje adókötelezettségeit, miközben figyelemmel kíséri a portfólió általános teljesítményét.
A CoinJar mostantól teljes, biztonságos tranzakciós integrációt kínál CryptoTaxCalculator, Koinly vagy CoinTracker. Ez azt jelenti, hogy amikor kriptovalutát vásárol, ad el vagy kereskedik a CoinJar-on, a tranzakció közvetlenül a CryptoTaxCalculator-ra, a Koinly-ra vagy a CoinTrackerre kerül áthelyezésre, készen állva a pénzügyi év végére.
Jogi nyilatkozat: A CryptoTaxCalculator, a Koinly és a CoinTracker nem CoinJar szolgáltatások. Ha használja ezeket a szolgáltatásokat, akkor Önre az ezekre a termékekre vonatkozó használati feltételek vonatkoznak, beleértve egy külön adatvédelmi szabályzatot is, amely eltérhet a CoinJar adatvédelmi szabályzatától. Használat előtt el kell olvasnia és meg kell értenie a CryptoTaxCalculator, a Koinly és a CoinTracker vonatkozó feltételeit.
A harmadik felek webhelyeire mutató hivatkozások új böngészőablakokat nyitnak meg. A megjelölt esetek kivételével a CoinJar nem vállal felelősséget a harmadik felek webhelyeinek tartalmáért.
Különleges ajánlat a CryptoTaxCalculator, a Koinly és a CoinTracker számára
CryptoTax Calculator új felhasználókat ad a 20% kedvezmény bármikor az UKCOINJAR20 kód használatával.
CoinTracker új felhasználókat ad 10% kedvezmény minden tervüket. Kattintson ide az induláshoz.
koinly új és meglévő felhasználókat is kínál 20% kedvezmény minden Koinly-tervet a CJARUK2022 kóddal a pénztárnál. Az ajánlat április 30-ig érvényes.
Tippek a titkosítási adó minimalizálásához
Noha szilárdan hiszünk a teljes adófizetési kötelezettség mellett, még mindig vannak dolgok, amelyeket megtehet annak érdekében, hogy ne fizessen túl. Ezek tartalmazzák:
- Kövesse nyomon a tranzakcióit: minél tovább vár a kripto-tranzakciók elszámolásával, annál zavarosabb lesz. Kezdje el használni a kripto-könyvelő szoftvereket, mint például a CoinTracker, a Koinly vagy a CryptoTaxCalculator, hogy biztosan készen álljon az adószezon kezdetére.
- Használd ki a párod járandóságát: Önnek és házastársának/élettársának is ugyanaz a 12,300 XNUMX GBP minimális juttatása. Adómentesen utalja át vagyonának egy részét az ő nevükre, hogy megbizonyosodjon arról, hogy mindketten igénylik a teljes támogatást.
- Levonni: ha kereskedő vagy kriptográfiai vállalkozást folytat, akkor jogosult lehet jelentős levonásokra a rendszeres jövedelme után.
- Mindent elárul: az emberek azt gondolják, hogy mivel a bitcoin névtelen, a tranzakcióikat nem lehet nyomon követni, de valójában ennek az ellenkezője igaz – a blokkláncon minden nyomon követhető, és az olyan nagy tőzsdék, mint a Coinbase HMRC felhasználói adatok megadása. Ha a HMRC úgy érzi, hogy szándékosan elrejtette kriptokereskedését, súlyos díjak és büntetések terhelhetik.
- Beszélj egy szakértővel: a kriptográfia megzavarja és gyorsan változik a terület. Ha bizonytalan abban, hogy hol áll vagy mi lehet a kötelezettsége, akkor beszéljen egy szakértővel.
Referenciák
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- képesség
- Rólunk
- Abszolút
- hozzáférés
- Hozzáférés
- Fiók
- számvitel
- pontos
- szerzett
- beszerzés
- át
- törvény
- aktív
- tevékenységek
- tevékenység
- hozzáadott
- mellett
- cím
- előre
- Előny
- Hirdetés
- tanács
- ellen
- földre száll
- légiközlekedési eszközöknek
- Minden termék
- lehetővé téve
- lehetővé teszi, hogy
- alternatív
- Bár
- mindig
- Amerika
- összeg
- Összegek
- bejelentés
- évi
- Másik
- válasz
- app
- megjelenik
- alkalmazható
- alkalmaz
- megközelítés
- április
- körül
- vagyontárgy
- Eszközök
- társult
- figyelem
- Augusztus
- hatóság
- Automatizált
- automatikusan
- Automatizálás
- elérhető
- átlagos
- tudatosság
- Alapvető figyelő token
- Basic Attention Token (BAT)
- Alapvetően
- alap
- BAT
- BCH
- mert
- válik
- egyre
- előtt
- Kezdet
- hogy
- lent
- előnyös
- haszon
- Előnyök
- között
- Számla
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Blokk
- blockchain
- Brit
- böngésző
- BTC
- üzleti
- vállalkozások
- megvesz
- Vásárlás
- számított
- kiszámítása
- tőke
- visz
- eset
- esetek
- Készpénz
- bizonyos
- kihívások
- kihívást
- változik
- töltött
- Adomány
- A pop-art design, négy időzóna kijelzése egyszerre és méretének arányai azok az érvek, amelyek a NeXtime Time Zones-t kiváló választássá teszik. Válassza a
- választott
- követelés
- követelések
- osztályozott
- közelebb
- klub
- kód
- Érme
- coinbase
- érmék
- érkező
- Közös
- vállalat
- bonyolult
- teljesítés
- átfogó
- Kiszámít
- az érintett
- Körülmények
- Magatartás
- vezető
- összefüggő
- megegyezés
- beleegyezés
- Fontolja
- megfontolás
- úgy véli,
- következetes
- állandóan
- alkot
- kapcsolat
- tartalom
- szerződés
- szerződések
- ellenőrzés
- ellenőrzések
- Társasági
- VÁLLALAT
- Megfelelő
- kiadások
- tudott
- Pár
- terjed
- teremt
- létrehozása
- teremtés
- crypto
- kriptikus bányászat
- Kriptoadó
- kriptokereskedők
- kripto kereskedés
- Kripto pénztárca
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Cryptocurrency bányászat
- pénznem
- Valuta
- Jelenlegi
- vevő
- vámhatóság
- napi
- Időpontok
- nap
- foglalkozó
- Defi
- késedelmek
- függ
- Származékok
- tervezett
- Ellenére
- részlet
- részletes
- részletek
- Határozzuk meg
- fejlesztések
- DID
- különbözik
- különbség
- különböző
- különbséget
- digitális
- digitális pénznem
- közvetlenül
- van
- megosztott
- Elosztott könyvtár
- terjesztés
- dokumentumok
- adományoz
- adomány
- adományok
- letöltés
- Csepp
- minden
- pénzt keres
- bevételt hozó
- könnyen
- Gazdasági
- gazdaság
- hatás
- Hatékony
- hatékonyan
- villamos energia
- választható
- alkalmazottak
- vegyenek
- teljességét
- felszerelés
- különösen
- lényegében
- megalapozott
- stb.
- ETH
- Ethereum
- EU
- esemény
- események
- minden
- fejlődik
- pontosan
- példa
- Kivéve
- kivételes
- csere
- Feltételek
- létező
- költségek
- tapasztalat
- szakértő
- szakértők
- szem
- igazságos
- ventilátor
- farm
- Divat
- GYORS
- FCA
- díjak
- Fiat
- Fiat valuta
- Végül
- finanszíroz
- pénzügyi
- Cég
- vezetéknév
- Összpontosít
- következik
- következő
- következik
- Futball
- villa
- forma
- formák
- képlet
- Előre
- keretek
- csalás
- Ingyenes
- ból ből
- Tele
- további
- jövő
- Futures
- általános
- általában
- generáció
- ajándék
- ajándékok
- Giving
- megy
- áruk
- Csoport
- gyám
- útmutató
- irányelvek
- történt
- hardver
- segít
- itt
- Magas
- <p></p>
- nagyon
- történelem
- HODL
- tart
- tartó
- tartók
- holding
- Holdings
- remény
- Ház
- Hogyan
- How To
- azonban
- HTTPS
- ICO
- nemzetközi áruszervezeteknek
- ideális
- következményei
- fontos
- véletlen
- tartalmaz
- magában foglalja a
- Beleértve
- Jövedelem
- Növelje
- egyre inkább
- egyének
- iparágak
- ipar
- információ
- példa
- azonnali
- biztosítás
- integráció
- integrációk
- Szándék
- kamat
- érdekelt
- befektetett
- befektetés
- beruházás
- Beruházások
- befektető
- Befektetők
- részt
- IT
- maga
- január
- július
- Tart
- tartás
- Kulcs
- kulcsok
- Ismer
- tudás
- ismert
- nagy
- nagyobb
- legutolsó
- elindítja
- törvények
- vezet
- Főkönyv
- Jogi
- hitelezési
- Valószínű
- Korlátozott
- LINK
- fizetőképesség
- Hitelek
- hosszú lejáratú
- néz
- veszteség
- készült
- fontos
- Többség
- csinál
- KÉSZÍT
- Gyártás
- kezelése
- vezetés
- mód
- kézikönyv
- piacára
- tömeges
- MasterCard
- jelenti
- eszközök
- Addig
- említett
- esetleg
- millió
- Miners
- minimum
- Bányászati
- modell
- Pénzügyi
- pénz
- ellenőrzés
- hónap
- több
- a legtöbb
- többszörös
- nemzeti
- Természet
- Keresse
- igények
- háló
- hálózat
- következő
- csomópontok
- normális
- rendszerint
- neves
- Megjegyzések
- szám
- kötvények
- ajánlat
- felajánlás
- Ajánlat
- Ajánlatok
- Office
- eltolt
- online
- nyitva
- üzemeltetési
- működés
- Opciók
- érdekében
- eredeti
- Más
- szabadkézből
- átfogó
- saját
- tulajdonú
- tulajdon
- fizetett
- Papír
- rész
- különös
- Létrehozása
- párt
- passzív
- Fizet
- nyugdíj
- Emberek (People)
- teljesítmény
- időszak
- person
- személyes
- perspektíva
- forgalomba
- tervezett
- tervezés
- tervek
- pont
- politika
- medence
- medencék
- népszerűség
- portfolió
- pozíció
- birtoklás
- lehetséges
- előnyben részesített
- prémium
- be
- szép
- előző
- ár
- elsődleges
- magánélet
- Adatvédelem
- magán
- magánkulcs
- Saját kulcsok
- bevétel
- folyamat
- gyárt
- Termékek
- szakmai
- Nyereség
- nyereség
- Programok
- program
- projektek
- bizonyíték
- Proof-of-Tét
- ingatlan
- protokoll
- ad
- feltéve,
- ideiglenes
- meghatalmazott
- nyilvános
- Vásárlás
- vásárolt
- vásárlások
- cél
- célokra
- kérdés
- Quick
- gyorsan
- Az árak
- RE
- el
- való Világ
- real-time
- ésszerű
- kap
- kapott
- rekord
- nyilvántartások
- kifejezés
- Regisztráció
- nyilvántartott
- Bejegyzés
- szabályos
- szabályozók
- megkönnyebbülés
- marad
- megmaradó
- jelentést
- Jelentések
- képvisel
- követelmények
- kutatás
- felelősség
- REST
- kapott
- Eredmények
- kiskereskedelem
- visszatérés
- Visszatér
- jövedelem
- Jutalmak
- Kockázat
- tekercs
- szabályok
- futás
- futás
- biztonságos
- fizetés
- eladás
- értékesítés
- azonos
- Skála
- rendszer
- biztonság
- biztonság
- Biztonsági tokenek
- kiválasztás
- elad
- Eladási
- szolgáltatás
- Szolgáltatások
- készlet
- Megosztás
- Megoszt
- rövid
- rövid időszak
- mutatott
- jelentős
- hasonló
- Hasonlóképpen
- Egyszerű
- egyetlen
- SIX
- Hat hónap
- jókora
- kicsi
- kisvállalkozás
- kisvállalkozások
- So
- szoftver
- eladott
- néhány
- Valaki
- valami
- Hely
- szakember
- különleges
- osztott
- szakadások
- Stablecoins
- kockára
- állvány
- kezdet
- kezdődött
- nyilatkozat
- nyilatkozatok
- Állapot
- tartózkodás
- Még mindig
- készlet
- részvénypiac
- lopott
- Stratégia
- feszültség
- tárgy
- előfizetések
- Később
- kínálat
- bevétel
- Beszél
- adó
- Adózás
- Adók
- terminológia
- feltételek
- Felhasználási feltételeket
- teszt
- A
- lopás
- dolog
- dolgok
- harmadik fél
- három
- küszöb
- Keresztül
- jegy
- idő
- alkalommal
- együtt
- jelképes
- tokenek
- szerszám
- vágány
- kereskedelem
- kereskedő
- Kereskedők
- szakmák
- Kereskedés
- tranzakció
- Tranzakciók
- átruházás
- átment
- átmenet
- kezelésére
- kezelés
- típusok
- jellemzően
- Uk
- alatt
- megért
- egyedi
- USDC
- használ
- Felhasználók
- rendszerint
- hasznosság
- Értékelés
- érték
- Megnézem
- kötet
- várjon
- pénztárca
- Pénztárcák
- honlapok
- Mit
- vajon
- míg
- WHO
- ablakok
- belül
- nélkül
- Munka
- dolgozzanak ki
- dolgozott
- dolgozó
- edzeni
- világ
- érdemes
- lenne
- év
- év
- A te
- nulla