Az FTX új vezérigazgatójának, John Raynek a csődügyről szóló nyilatkozata egy mérhetetlen katasztrófáról szól

Az FTX ezen a héten a kegyelemből való kiesése a cég benyújtásával tetőzött 11 fejezet csődje november 11-én. A bejelentés tartalmazza mind a 130 cég az esernyő alatt, valamint az Alameda kereskedelmi cég.

A hír bejelentésekor Sam Bankman-Fried lemondott vezérigazgatói posztjáról. John Ray, aki a 2007-es számviteli botrányt követően felügyelte az Enront, az SBF lemondását követően vette át az irányítást.

A csődöt kommentálva Ray elmondta, hogy a 11. fejezet szerinti bejelentés megkönnyebbülést jelentene, és lehetővé tenné a helyzet alapos értékelését, hogy az összes érdekelt fél számára maximalizálja a behajtást.

Fejezet 11 A bejelentések lehetővé teszik a társaság számára a kereskedés folytatását, és általában az üzleti szerkezetátalakítási esetekben hajtják végre.

A 'teljes kudarc'

Ray benyújtotta a 11. fejezet Petíciók és első napi beadványok a Delaware-i Csődbírósággal november 17-én.

Miután átböngészte az FTX könyveit, Ray felrobbantotta a cég korábbi adminisztrációját, mondván, hogy még soha nem találkozott vele.a vállalat ilyen teljes kudarca ellenőrzések és a megbízható uszony ilyen teljes hiányainformációs információk.”

Különösen – mutatott rá veszélyeztetett rendszerek integritása, hibás szabályozói felügyelet külföldön és koncentrációja Az irányítás egy nagyon kis csoport kezében volt – mindannyian tapasztalatlanok és képtelenek voltak FTX-es léptékű műveletet végrehajtani.

Ray azt mondta:

„Az FTX-csoport nem tartotta fenn készpénzének központosított ellenőrzését. A készpénzkezelési eljárási kudarcok között szerepelt a bankszámlák és a számlajegyzők pontos listájának hiánya, valamint a banki partnerek hitelképességére való elégtelen figyelem világszerte. Irányításom alatt az Adósok központosított készpénzkezelési rendszert hoznak létre, megfelelő ellenőrzésekkel és jelentési mechanizmusokkal.”

Az utóhatások

A vállalkozásokat négy csoportra vagy silókra osztották a csődeljárás lebonyolítására. A Ray minden egyes Silóhoz mellékelt egy nem auditált mérleget 30. szeptember 2022-án. Az összefoglaló a következő:

West Realm Shires Inc. Silo (WRS) magában foglalja a FTX US, LedgerX, FTX amerikai származékok, FTX Amerikai tőkepiacok és A Clearing beágyazása más entitások közé.

• A mérleg összesen 1.36 milliárd dollárt mutatott ki, amelyből 929.2 millió dollár a forgóeszközökhöz kapcsolódik. Az összes kötelezettség 316 millió dollár, ebből 235.9 millió dollár a rövid lejáratú kötelezettségekből.

Alameda Silo szakosodott entitásokra vonatkozik mennyiségi kereskedési alapok; magába foglalja Alameda Research LLC és a D. székhelyű adósokelaware, Korea, Japán, a Brit Virgin-szigetek, Antigua, Hongkong, Szingapúr, Seychelle-szigetek, Kajmán-szigetek, Bahamák, Ausztrália, Panama, Törökország és Nigéria.

• A mérleg 13.5 milliárd dollár összvagyont mutatott ki, amelyből 13.2 milliárd dollár forgóeszközök. Az összes kötelezettség 5.09 milliárd dollár, amelyek mindegyike aktuális.

Ventures Silo társaságok magánbefektetési jogalanyokhoz kapcsolódnak, beleértve Clifton Bay Investments, LLC, Clifton Bay Investments Ltd., FTX Ventures Ltd. és az Island Bay Ventures Inc, többek között.

• A Clifton Bay Investments LLC és az FTX Ventures Ltd együttes mérlege 2.014 milliárd dollár összvagyont mutatott, amelyből mind aktuális. Hasonlóképpen, az összes kötelezettség 2.012 milliárd dollárt tesz ki, ami aktuális.

Dotcom Silo meghatározott piactéri licencekkel és regisztrációkkal rendelkezik és magában foglalja az FTX digitális kereskedési platformot és tőzsdét.

• A mérleg 2.259 milliárd dollár összvagyont mutatott ki, amelyből 1.98 milliárd dollár forgóeszközök. Az összes kötelezettség 466 millió dollár, és 46,000 XNUMX dollár kivételével minden aktuális.

A forgóeszközök minden esetben meghaladják a teljes kötelezettséget. Tekintettel azonban az érkezése előtti nem megfelelő vállalati ellenőrzésekre, Ray azt mondta, hogy „not bizalommal” in bármely pénzügyi kimutatás.

Ray elmondta, hogy az FTX vállalatcsoport nem tudta központilag ellenőrizni készpénzét, ami azt jelenti, hogy nincs bankszámlák listája a készpénz egyenlegének ellenőrzésére. Hasonlóképpen, a vállalati ellenőrzések is rosszak voltak, nem voltak készpénzkezelési rendszerek vagy megfelelő jelentési mechanizmusok.

Ray elmondta, hogy a WRS Silo könyvvizsgáló cége az Armanino LLP volt, és megjegyezte, hogy „szakmailag ismeri a céget. Megjegyezte azonban, hogy nem ismerte a Dotcom Silo könyvvizsgáló cégét, a Prager Metis-t, amely „az első olyan CPA-cégként hirdeti magát, amely hivatalosan is megnyitotta Metaverse központját a Decentraland metaverse platformon”.

A vezérigazgató elmondta:

„Lényeges aggályaim vannak az auditált pénzügyi kimutatásokban bemutatott információkkal kapcsolatban, különösen a Dotcom Silóval kapcsolatban. Gyakorlati szempontból nem tartom helyénvalónak, hogy az érdekelt felek vagy a Számvevőszék az auditált pénzügyi kimutatásokra hagyatkozzon, mint ezeknek a silóknak a pénzügyi körülményeinek megbízható jelzésére.”

Nem ellenőrzött hitelek; házvásárlásra használt vállalati alapok

A csődbejelentésből ez is kiderült Sam Bankman-Fried 1 milliárd dollár személyi kölcsönt kapott az Alameda Researchtől.

Alameda emellett 543 millió dolláros kölcsönt adott az FTX mérnöki igazgatójának, Nishad Singhnek. A cég 55 millió dolláros kölcsönt is adott Ryan Salame-nek, az FTX társvezérigazgatójának.

A vállalati folyamatok nyilvánvaló figyelmen kívül hagyásával Ray azt állította,

„Az FTX csoport vállalati pénzeszközeit otthonok és egyéb személyes tárgyak vásárlására használták fel az alkalmazottak és tanácsadók számára.”

Az ingatlanok székhelye a Bahamákon volt, és az új vezérigazgató kijelentette, hogy „nincs olyan dokumentáció”, amely a vásárlásokat hitelként azonosítaná. Ezzel egy időben az ingatlant az alkalmazottak és a tanácsadók személynevére jegyezték be.

Hol vannak a digitális eszközök és egyéb befektetések

Ray megdöbbentő módon a könyvelés és a biztonság kaotikus megközelítését ábrázolta. Az SBF és Gary Wang társalapítója „ellenőrizte a hozzáférést az FTX csoport fő üzletágainak digitális eszközeihez”. A belső gyakorlatokat Ray „elfogadhatatlannak” minősítette. A nem megfelelő biztonsági higiénia figyelemre méltó példájaként egy csoportos e-mail fiókot használtak „root felhasználóként a bizalmas privát kulcsokhoz való hozzáféréshez”.

Nem volt rendszeres üteme a „pozíciók egyeztetésének a blokkláncon”, miközben szoftvereket használtak „az ügyfelek pénzeszközeivel való visszaélés elrejtésére”. Ray külön kiemelte az „Alameda titkos mentességét” a konkrét dokumentáció alól, hogy megakadályozza az alapok kézi beavatkozás nélküli felszámolását.

Állítólag még mindig találnak új pénztárcákat. Az egyik ilyen hideg pénztárca nagyjából 740 millió dollárt tartalmaz, de az FTX cégcsoport még nem biztos a források eredetében. Továbbá nem világos, hogy az alapokat fel kell-e osztani az FTX csoporton belüli több szervezet között.

Jelenleg Ray megerősítette, hogy 372 millió dollárt utaltak át engedély nélkül a csődeljárási kérelem benyújtása után, míg a határidő lejárta után 300 millió dollár FTT tokeneket is vertek. Ezenkívül az FTX-cégek úgy vélik, hogy vannak más kriptopénztárcák is, amelyeket az SBF és a korábbi vezetői csapat még nem hozott nyilvánosságra.

Törvényszéki elemzőket alkalmaztak a hiányzó pénzeszközök felkutatására és a kriptoeszközök összekapcsolására irányuló tranzakciók nyomon követésére. Ray megjegyezte, hogy az elemzők felfedezhetik, „mi lehet nagyon jelentős vállalati vagyonátruházás. A bírósági segítséget a probléma megoldásának lehetséges irányaként említették.

Ray ismertette a nyomozás jelenlegi állapotát.

„Az eddigi információk alapján az a véleményem, hogy az FTX-csoport alkalmazottai közül sokan, köztük néhány felsővezető sem volt tisztában a hiányosságokkal vagy a potenciális lehetőségekkel.
a digitális eszközök összekeverése.”

Az új vezérigazgató úgy véli, hogy az FTX és az SBF állítólagos intézkedéseinek kudarca „a jelenlegi és korábbi alkalmazottaknak” lehet „leginkább”.

Meglepő módon Ray azt állította, hogy az Alamedához és az FTX Ventureshez kapcsolódó vezető vállalatok „nem vezettek teljes könyvelést és nyilvántartást befektetéseikről és tevékenységeikről”. Az érintett cégek mérlegének véglegesítése folyamatban van „alulról felfelé” a készpénznyilvántartáson keresztül.

Nincs papírnyom

Az SBF kritikus döntéseiről szóló nyilvántartás hiányát az egyik „legterjedtebb kudarcnak” minősítette az ügyvezető vezérigazgató. Az SBF által használt kommunikációs alkalmazások az üzenetek automatikus törlésére lettek beállítva, és az alkalmazottakat is erre ösztönözték.

Egy alapvetőnek tűnő feladatban Ray elmondta, hogy a cégek most „leírják a dolgokat”.

A csődeljárásban részt vevő csapatban a SEC és a CFTC korábbi igazgatói, valamint az Egyesült Államok Ügyészsége Kiberbűnözés Elleni Osztályának tagjai. Ray és munkatársai „több tucat szabályozóval” keresték meg, mivel az átláthatóság szükségességét állította.

Az SBF jelenlegi szerepe

Ray megragadta az alkalmat, és kijelentette, hogy az SBF „nem beszél helyettük” a csődeljárásban érintett FTX-cégekről. Megerősítette továbbá, hogy az SBF jelenleg a Bahamákon tartózkodik, és kommunikációját „szabálytalannak és félrevezetőnek” minősítette.

felépülés

Ray megjegyezte, hogy a készpénzkezelési hibák miatt jelenleg nem ismertek pontos készpénzpozíciók. A vállalatok azonban együttműködnek az Alvarez & Marsal tanácsadó céggel a helyzet megoldásán.

Az FTX vállalatcsoport által birtokolt pénzeszközöket „az Egyesült Államok pénzintézeteibe helyezik el”. Az alapok minden egyes „silója” szegmentálva lesz, hogy Ray csapata fel tudja osztani a „költségeket a különböző silók és adósok között”.

A készpénzkezelési indítványt „azonnal” nyújtják be, hogy részletezzék, hogyan fogják kezelni a jövőben a készpénzt.