Bitcoin, Altcoin, DeFi, dan NFT: Apa yang Kena Pajak?

Diterbitkan Ulang Oleh Plato

Followers: 0

menghitung pajak kripto

Ringkasan Eksekutif

Jika Anda telah berinvestasi dalam mata uang kripto, DeFi, atau NFT, ada kemungkinan Anda harus membayar pajak.

Dalam panduan ini, kita akan melihat secara komprehensif keadaan pajak mata uang kripto saat ini di AS, dengan fokus pada peristiwa kena pajak dan tidak kena pajak di beragam investasi dan transaksi kripto.

Memahami Kewajiban Pajak Investor Kripto

IRS mengeluarkan pedoman perpajakan mata uang kripto yang pertama di 2014. Tapi tidak sampai 2019 apakah IRS mulai secara eksplisit meminta pembayar pajak untuk melaporkan investasi kripto mereka pada pengembalian pajak penghasilan mereka.

Namun, premis utama perpajakan mata uang kripto tetap tidak berubah sejak tahun 2014 – khususnya cryptocurrency dan aset digital berbasis blockchain lainnya diperlakukan sebagai properti, bukan mata uang, untuk mengajukan pajak. Oleh karena itu, setiap transaksi yang melibatkan mata uang kripto yang menghasilkan keuntungan bagi pemiliknya akan dikenakan pajak menurut undang-undang di Amerika Serikat.

Dengan kata lain, jika Anda mendapat untung dengan menjual investasi kripto Anda, Anda harus melaporkannya sebagai keuntungan modal dan membayar pajak atas investasi tersebut. (Sebaliknya, jika Anda kehilangan uang atas investasi Anda, Anda mungkin dapat menguranginya sebagai kerugian modal.)

Bisakah IRS Melacak Kripto?

Ada sentimen keliru yang umum bahwa pemilik kripto tidak diketahui oleh semua orang, termasuk IRS. Tapi ini tidak benar. IRS dapat melacak dan menganalisis kepemilikan dompet kripto seseorang melalui pengungkapan dari bursa terpusat atau melalui analisis data blockchain. Jika IRS ingin mengetahui siapa pemilik aset digital, kemungkinan besar mereka dapat mengetahuinya.

Sebagai investor dan wajib pajak, Anda harus melaporkan setiap transaksi aset digital pada tahun fiskal Anda Bentuk 1040 ketika Anda mengajukan pajak Anda.

Selain itu, pertukaran kripto terpusat juga demikian diwajibkan secara hukum untuk mengajukan formulir 1099-K untuk memberi tahu IRS tentang investor yang melakukan perdagangan bernilai lebih dari $20,000 per tahun atau memiliki lebih dari 200 transaksi setiap tahunnya.

IRS telah mengambil langkah-langkah dalam beberapa tahun terakhir untuk menemukan cara menghubungkan dompet kripto ke pemiliknya. Beberapa dompet memungkinkan Anda menautkan kartu kredit atau debit Anda. Terkadang, Anda dapat membagikan alamat dompet non-penahanan Anda dengan bursa terpusat. Dalam kedua kasus tersebut, agen IRS yang terlatih dapat menggunakan banyak informasi untuk menghubungkan dompet mata uang kripto aktif ke penghindar pajak. Mengingat tingginya biaya penghindaran pajak, risiko ini tidak layak untuk diambil. Pendeknya: bayar pajak anda.

Apa Hubungan Antara Keuntungan Modal dan Pajak Mata Uang Kripto

Pajak keuntungan modal dikenakan atas keuntungan apa pun yang Anda peroleh dari penjualan atau pelepasan aset modal. Real estat, saham, emas, dan semuanya merupakan contoh aset modal. Begitu juga dengan mata uang kripto, dan keuntungan modal dihitung sama dalam investasi kripto Anda seperti halnya pada investasi tradisional.

Misalnya, Anda membeli bitcoin seharga $20,000, lalu menahannya hingga harganya naik sebesar 25%. Saat Anda menjual bitcoin seharga $25,000, keuntungan $5,000 akan dikenakan pajak keuntungan modal.

Pajak keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk aset yang dimiliki selama satu tahun atau lebih. Oleh karena itu, banyak investor yang membeli dan menyimpan kripto untuk jangka panjang – seperti yang kami praktikkan di Bitcoin Market Journal – dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.

Di AS, tarif pajak untuk keuntungan modal jangka panjang cenderung lebih rendah dibandingkan pajak penghasilan individu. Jika Anda memegang kripto kurang dari setahun sebelum menjualnya, keuntungannya dianggap bersifat jangka pendek capital gain dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan standar Anda. Memegang kripto selama lebih dari setahun sebelum melakukan penjualan/perdagangan apa pun dapat mengurangi beban pajak Anda secara signifikan. (Alasan lain untuk HODL.)

Pada tulisan ini, file tarif pajak capital gain adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada penghasilan kena pajak Anda secara keseluruhan.

Bitcoin vs. Altcoin: Apa yang Kena Pajak?

acungan jempol untuk informasi tentang pajak kripto

Untuk penghitungan pajak, tidak ada perbedaan antara bitcoin, Ethereum, dan jenis mata uang kripto lainnya. Baik itu bukti kerja atau bukti kepemilikan, altcoin, atau stablecoin, semuanya mengikuti aturan perpajakan yang sama.

Yang lebih penting adalah apakah aktivitas investasi Anda dianggap sebagai “peristiwa kena pajak”. Transaksi-transaksi tertentu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang mempunyai persyaratan dan kewajiban tertentu dibandingkan dengan peristiwa tidak kena pajak.

Peristiwa Tidak Kena Pajak untuk Investasi Kripto

Beberapa peristiwa tidak kena pajak dalam investasi kripto antara lain:

Membeli dan Memegang Kripto: Jika Anda membeli beberapa token dengan uang Anda dan menyimpannya di dompet, hal itu tidak memenuhi syarat sebagai peristiwa kena pajak. Anda tidak perlu melaporkannya ke IRS. Namun jangan lupa untuk menyimpan catatan dengan baik, karena biaya pembelian akan menentukan beban pajak Anda di masa depan.
Mentransfer Kripto Antar Dompet: Memindahkan token yang Anda miliki dari satu dompet ke dompet lainnya bukan merupakan peristiwa kena pajak, dengan asumsi Anda memiliki kedua dompet tersebut. Contoh yang baik adalah mentransfer token Anda dari dompet perangkat lunak/kustodian ke dompet non-penahanan seperti Ledger Nano atau Trezor.

Peristiwa Kena Pajak untuk Investasi Kripto

Ada lebih banyak situasi di mana transaksi kripto dianggap dikenakan pajak oleh IRS:

Menjual Kripto: Jika Anda menjual bitcoin, atau mata uang kripto lainnya, dengan keuntungan yang ditukarkan dengan mata uang fiat seperti dolar AS, transaksi tersebut akan dikenakan pajak. Beban pajak Anda bergantung pada berapa banyak yang Anda peroleh dari penjualan – jika lebih rendah dari jumlah yang awalnya Anda bayarkan untuk kripto, Anda dapat menghapusnya sebagai kerugian modal, hingga maksimum $3,000 per tahun.

Perdagangan Crypto: Jika Anda menukarkan kripto Anda dengan token lain dengan mendapatkan keuntungan, itu juga akan dikenakan pajak. Berikut ini contohnya – Anda membeli BTC senilai $1000. Anda menukarnya di kemudian hari dan mendapatkan ETH senilai $1500. Dalam transaksi ini, Anda memperoleh keuntungan $500, menjadikannya peristiwa kena pajak.
Mendapatkan Bayaran dalam Crypto: Jika majikan Anda memberi Anda gaji dalam bitcoin atau mata uang lainnya, itu dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Demikian pula, jika pelanggan membayar Anda untuk barang/jasa dalam kripto, itu adalah pendapatan yang diperoleh, suatu peristiwa kena pajak. Perhatikan bahwa ini dikenakan pajak berdasarkan tingkat pendapatan biasa, bukan tingkat keuntungan modal.
Menambang Crypto: Jika Anda memperoleh penghasilan dari menambang BTC, penghasilan tersebut diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan harus dilaporkan dalam laporan pajak Anda. Tidak masalah apakah Anda memegang token atau langsung menjualnya. Menerima imbalan penambangan selalu dianggap sebagai pendapatan biasa.

Baik penambang penghobi perorangan maupun badan usaha harus membayar pajak penghasilan atas imbalan penambangan, meskipun dengan cara yang berbeda. Bagi individu, itu berarti melaporkan tentang Anda Formulir 1040 Jadwal 1, sementara bisnis harus melaporkannya Jadwal C.

Apa yang Kena Pajak dalam Investasi DeFi?

Keuangan terdesentralisasi adalah batas baru dalam mata uang kripto dan investasi blockchain. Popularitasnya meledak pada tahun 2021, DeFi menawarkan alternatif yang lebih efisien dibandingkan layanan keuangan tradisional. Ini menjadi lebih populer selama waktu itu, menarik modal lebih dari $178 miliar pada puncaknya.

Pemerintah federal masih dalam proses merumuskan peraturan untuk DeFi. Misalnya, bursa DeFi tidak diharuskan melapor ke IRS mulai tahun 2023. Mulai tahun 2024, platform ini harus menerbitkan formulir pajak berdasarkan undang-undang mendatang. Undang-Undang Pekerjaan Infrastruktur dan Investasi.

Demikian pula, IRS belum mengeluarkan pedoman rinci tentang banyak transaksi dan skenario DeFi. Sementara itu, investor harus berhati-hati saat menangani implikasi pajak dari aktivitas berikut di DeFi:

Pinjaman Crypto: Jika Anda adalah peminjam pinjaman DeFi, Anda tidak perlu membayar pajak tambahan apa pun. Namun, menggunakan kripto untuk membayar kembali pinjaman Anda dapat dikenakan pajak. Tergantung pada situasinya, Anda mungkin harus melaporkannya sebagai keuntungan atau kerugian modal. Jika Anda adalah pemberi pinjaman pinjaman DeFi, pajak akan berlaku, sama seperti aktivitas pinjaman lainnya. Jika Anda mendapat untung saat pinjaman dilunasi, keuntungan itu dikenakan pajak. Demikian pula, jika Anda menjual jaminan pinjaman (biasanya token kripto), setiap keuntungan modal yang diperoleh juga akan dikenakan pajak.
Kumpulan Likuiditas, Staking, dan Pertanian Hasil: Anda mendapatkan hadiah saat menyetorkan token Anda ke dalamnya kumpulan likuiditas. Menerima imbalan tersebut dari pihak ketiga dianggap sebagai peristiwa yang dikenakan pajak. Taruhan berbasis pasangan, biasanya ditemukan dalam protokol AMM, adalah peristiwa yang dikenakan pajak dan harus dilaporkan saat Anda bergabung dengan protokol. Namun, bergabung dengan protokol staking satu sisi tidaklah demikian. Namun Anda tetap harus melaporkan pendapatan bunga yang diperoleh ke IRS.
Pendapatan apa pun yang diperoleh melalui pertanian hasil juga akan dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda menikmati keuntungan modal dari waktu ke waktu dengan menahan imbalan Anda, keuntungan tersebut harus dilaporkan secara terpisah untuk tujuan pembayaran pajak keuntungan modal.
Token Tata Kelola/Token Utilitas: Di sebagian besar proyek kripto terdesentralisasi, peserta diberikan token tata kelola ketika mereka memenuhi kriteria tertentu. Token ini memberikan hak suara kepada pemegangnya dan kemampuan untuk memberikan suara dalam masa depan protokol.

Mendapatkan atau menerima token tata kelola adalah peristiwa yang dikenakan pajak. Pendapatan tersebut harus dilaporkan sebagai pendapatan biasa berdasarkan nilai token yang dikonversi ke dolar. Aturan yang sama juga berlaku untuk token utilitas apa pun yang diberikan oleh suatu protokol.

Bagaimana Pajak NFT?

nft

NFT adalah aset digital yang digunakan untuk mewakili kepemilikan kekayaan intelektual di blockchain, seperti gambar digital, video, musik, karya seni, atau teks. Sebagai kelas aset yang cukup baru, NFT belum menerima pedoman pajak lengkap dari IRS.

Sementara mata uang kripto biasa dikenakan pajak sebagai properti oleh IRS. Namun NFT memiliki ciri-ciri yang membuatnya menyerupai barang koleksi fisik. Apakah IRS akan mengklasifikasikannya sebagai properti atau barang koleksi masih harus dilihat. Hal ini akan berimplikasi ke depannya mengenai tarif pajak.

Peristiwa Tidak Kena Pajak untuk NFT

Membuat NFT: Pencetakan atau pembuatan NFT di blockchain tidak menimbulkan peristiwa kena pajak. Token tersebut mungkin memiliki nilai tertentu, tetapi belum direalisasikan oleh pembuat NFT. Tidak ada persyaratan untuk melaporkan pencetakan NFT.

Peristiwa Kena Pajak untuk NFT

Area Abu-abu dan Kontroversi

Transaksi dasar dan perdagangan yang melibatkan mata uang kripto seperti bitcoin dan Ethereum cukup jelas mengenai aturan IRS. Namun, jika menyangkut kelas aset baru seperti NFT dan DeFi, banyak hal yang masih perlu didefinisikan dengan jelas oleh IRS.

Berikut adalah beberapa contoh di mana implikasi pajak harus dianalisis berdasarkan kasus per kasus:

Token Terbungkus: Token yang dibungkus adalah aset digital yang nilainya terikat dengan kripto lain yang sudah mapan. Token ini digunakan ketika orang ingin mentransfer likuiditas ke berbagai blockchain. Ether adalah token asli yang digunakan terutama pada blockchain Ethereum. Wrapped Ether (WETH) dapat digunakan di banyak blockchain yang kompatibel dengan ERC-20. Wrapped token adalah area abu-abu utama dalam hal implikasi pajak. Kami tidak memiliki pedoman yang jelas dari IRS mengenai masalah ini. Meskipun beberapa ahli menganggap penggunaan token yang dibungkus dapat dikenakan pajak, sebagian lainnya tidak.
Jembatan Multirantai: Seperti halnya membungkus, bridging multichain memungkinkan pengguna untuk mentransfer likuiditas kripto di beberapa blockchain. Tergantung pada siapa Anda bertanya, hal itu dapat diartikan sebagai peristiwa kena pajak atau tidak kena pajak. IRS perlu memberikan kejelasan lebih lanjut tentang masalah ini.
Rebasing DeFi: Fungsi rebasing digunakan oleh beberapa protokol kripto untuk menyesuaikan pasokan koin dan dengan demikian mempertahankan kendali atas fluktuasi harga. Di pasar tradisional, perusahaan terkadang menggunakan stock split Demikian pula untuk membagi saham dan meningkatkan likuiditas.

Pemecahan saham tidak dikenakan pajak karena menambah jumlah saham, namun nilai kepemilikannya tetap sama. Jika pendekatan ini diterapkan untuk rebasing DeFi, Anda hanya akan dikenakan pajak atas keuntungan modal di masa depan.

Namun, pendekatan lain melibatkan mempertimbangkan pendapatan dari rebasing sebagai bentuk pembayaran dividen, yang merupakan pendapatan reguler. Namun, belum ada konsensus mengenai perlakuan pajak yang tepat terhadap rebasing.

Kami masih memerlukan kejelasan mengenai implikasi pajak dalam beberapa skenario lainnya. Sangat penting untuk mencari layanan dari profesional pajak yang berpengalaman jika investasi kripto Anda mencakup elemen dari DeFi, NFT, dan bidang blockchain lain yang sedang berkembang. Jika tidak, Anda berisiko melakukan penggelapan pajak tanpa disadari. Kejahatan serius ini berpotensi dikenakan denda dan bahkan hukuman penjara tergantung pada besarnya pajak yang harus dibayarkan kepada pemerintah federal.

Kami sangat menyarankan Anda berkonsultasi dengan profesional pajak Anda jika Anda terlibat dalam transaksi yang melibatkan salah satu wilayah abu-abu ini.

Pengambilan Investor

Pembelian dan penyimpanan investasi kripto Anda dalam jangka panjang membantu menghindari pajak karena seringnya membeli dan menjual.

Pasar kripto sedang menuju era peraturan ketat dan pengawasan yang lebih besar dari lembaga seperti IRS. Jika Anda memiliki investasi kripto yang belum dilaporkan, sekaranglah waktunya untuk melihat potensi implikasi pajak.

Berkonsultasi dengan profesional pajak sangat disarankan jika Anda berinvestasi di area abu-abu seperti NFT, protokol DeFi, dan kasus penggunaan. Cryptocurrency memiliki beban pajak yang sama seperti kelas aset atau investasi lainnya. Jika Anda mendapat untung, pastikan untuk membayar pajak Anda.

Lebih dari 50,000 investor menerima Jurnal Pasar Bitcoin yang dikirimkan setiap hari. Klik di sini untuk berlangganan dan bergabung dengan suku.