Jika Anda telah terlibat dalam segala jenis transaksi mata uang kripto selama setahun terakhir, kemungkinan besar Anda harus melaporkannya dalam pengembalian pajak Anda. Transaksi termasuk, tetapi tidak terbatas pada, membeli, menjual, memperdagangkan, menambang, mempertaruhkan, memberi dan / atau menerima mata uang kripto, dan ini berlaku baik transaksi tersebut terjadi di Inggris, Amerika atau bahkan salah satu dari banyak afiliasi negara ini. havens pajak. Halo Bermuda! Pada dasarnya, jika Anda pernah menggunakan crypto, Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) ingin mengetahuinya.
Tetapi sebenarnya menghitung pajak cryptocurrency Anda bisa jadi rumit dan ada banyak aspek berbeda yang perlu Anda pertimbangkan saat mempersiapkan pengembalian pajak Anda. Namun dengan HMRC menjaga investor crypto Inggris dalam sorotan, semakin penting bagi Anda untuk mengetahui apa yang Anda lakukan dan cara melaporkan kewajiban pajak Anda dengan benar.
Untuk membantu Anda dalam perjalanan, kami telah menyusun panduan komprehensif tentang aturan saat ini seputar cryptocurrency dan pajak di Inggris. Meskipun panduan ini didasarkan pada informasi terbaru dari HMRC, kami bukan ahli pajak dan informasi yang akan Anda temukan di bawah tidak boleh dianggap sebagai pengganti nasihat profesional. Jika Anda membutuhkan panduan yang lebih spesifik, kunjungi Panduan HMRC untuk aset kripto atau hubungi mereka langsung di 0300 200 3300.
- Bagaimana HMRC melihat cryptocurrency?
- Apakah saya seorang investor atau trader?
- Pajak Keuntungan Modal (CGT)
- Menghitung Keuntungan Modal Anda
- Berapa tarif Pajak Keuntungan Modal saya?
- Tunjangan keuntungan minimum
- Pengecualian Keuntungan Modal
- Panduan investor untuk transaksi crypto
- Membeli cryptocurrency
- Menjual / memperdagangkan cryptocurrency
- Menggunakan cryptocurrency untuk melakukan pembelian
- Melakukan pembelian dengan Kartu CoinJar
- Stablecoin
- Perdagangan derivatif
- Hadiah
- Garpu keras
- Airdrop
- Pertambangan
- Taruhan
- Pinjaman / kolam likuiditas dan pendapatan DeFi lainnya
- ICO / IEO
- Memindahkan kripto antar dompet
- Kontribusi pensiun
- Bagaimana pajak bekerja untuk pedagang dan bisnis cryptocurrency?
- Apakah saya seorang trader?
- Mengerjakan pajak Anda sebagai bisnis pedagang / cryptocurrency
- Bisakah saya menjadi trader dan investor?
- Apa artinya menjadi pedagang mata uang kripto?
- Apakah saya harus menjadi pedagang tunggal dan mendaftar untuk PPN?
- Penambangan Cryptocurrency sebagai bisnis
- Pinjaman, bunga, taruhan, dan bentuk pendapatan bisnis terkait cryptocurrency lainnya
- Membayar karyawan dalam cryptocurrency
- Melaporkan pajak Anda
- Kiat untuk meminimalkan pajak crypto Anda
- Referensi
Bagaimana HMRC melihat cryptocurrency?
Pandangan HMRC tentang cryptocurrency, dengan kata lain, berkembang. Namun, ada beberapa hal yang kami ketahui dengan pasti.
Pertama, mereka tidak melihat cryptocurrency sebagai uang melainkan sebagai aset, seperti membeli saham di perusahaan. Ini berarti bahwa menjual atau membuang cryptocurrency Anda akan menghasilkan peristiwa capital gain, bahkan jika Anda menggunakan cryptocurrency tersebut untuk membeli sesuatu. Dengan kata lain, ini berarti aturan pajak yang berlaku untuk jual beli saham juga berlaku untuk jual beli cryptocurrency.
Kedua, mereka membedakan antara tiga jenis aset kripto (terminologi pilihan mereka): token pertukaran; token utilitas; dan token keamanan. Sebagian besar cryptocurrency adalah token pertukaran, yang mengacu pada kemampuannya untuk ditukar dengan nilai atau disimpan sebagai investasi. Token utilitas adalah token yang hanya dapat digunakan dalam kerangka kerja tertentu (yaitu token penggemar yang dikeluarkan oleh klub sepak bola), sedangkan token keamanan mewakili aset atau hutang dunia nyata.
HMRC menyarankan bahwa ketiganya akan dianggap serupa dari perspektif pajak, tetapi jika Anda berurusan secara ekstensif dalam utilitas dan token keamanan, Anda mungkin harus menghubungi HMRC untuk panduan khusus.
Terakhir, pajak yang harus Anda bayarkan pada setiap transaksi bergantung pada dua hal: apakah Anda seorang investor atau pedagang; dan apakah transaksi tersebut dianggap sebagai capital gain atau pendapatan yang dapat dinilai.
Apakah saya seorang investor atau trader?
Hal pertama yang perlu Anda lakukan adalah mencari tahu apakah Anda diklasifikasikan oleh HMRC sebagai investor atau pedagang.
Investor
Seorang investor adalah seseorang yang terutama membeli dan menjual cryptocurrency sebagai alat investasi pribadi. Dalam hal ini, penghasilan Anda terutama akan diperoleh dari capital gain jangka pendek dan panjang, serta staking, fork, dan airdrops.
Kebanyakan orang yang terlibat dengan cryptocurrency akan dianggap investor dan, sebagai aturan umum, transaksi cryptocurrency mereka akan dikenai Pajak Keuntungan Modal (CGT).
pedagang
Seorang trader adalah seseorang yang aktivitas dan sumber pendapatan utamanya adalah membeli dan menjual cryptocurrency. Alih-alih menilai setiap transaksi sebagai peristiwa capital gain, pedagang memperlakukan keuntungan mereka sebagai penghasilan pribadi.
Menjadi seorang pedagang bukan hanya pertanyaan tentang perdagangan cryptocurrency. Anda perlu berdagang dengan frekuensi, volume, dan kecanggihan yang memadai sehingga Anda menjalankan operasi perdagangan finansial satu orang. HMRC dengan susah payah menunjukkan sifat ambang yang tinggi dan luar biasa ini - pada dasarnya, jika Anda datang ke sini untuk meminta nasihat pajak, hal itu mungkin tidak berlaku untuk Anda. Anda dapat menemukan lebih banyak informasi tentang persyaratan dan konsekuensi menjadi pedagang mata uang kripto di sini.
Pajak Keuntungan Modal (CGT)
HMRC mengklasifikasikan mata uang digital sebagai aset, seperti rumah atau saham di perusahaan, yang berarti Anda perlu menilai keuntungan modal setiap kali Anda menjual, memperdagangkan, atau memberikan crypto Anda. Kami membahas semua jenis peristiwa capital gain secara lebih rinci di bawah ini.
Perhatikan bahwa peristiwa capital gain hanya terjadi ketika Anda benar-benar melakukan sesuatu dengan crypto Anda. Jika Anda hanya membeli dan HODL, maka Anda tidak perlu membayar pajak atas cryptocurrency Anda, bahkan jika nilai portofolio Anda meningkat (atau menurun) secara signifikan.
Keuntungan Modal
Jika Anda mendapat untung dari transaksi, maka Anda harus membayar pajak atas capital gain Anda. Misalnya, jika Anda membeli 1 bitcoin seharga ยฃ 7000 (inilah yang dikenal sebagai "basis biaya" Anda) dan menjualnya enam bulan kemudian seharga ยฃ 10,000, maka Anda telah memperoleh keuntungan modal sebesar ยฃ 3000 dan perlu membayar pajak atas jumlah itu.
Biaya yang diperbolehkan
Biaya Anda yang diperbolehkan adalah biaya aset kripto yang Anda peroleh dikurangi potongan yang tersedia. Ini termasuk biaya transaksi yang dibebankan oleh bursa, biaya jaringan yang dibebankan untuk menempatkan transaksi di blockchain dan biaya profesional apa pun yang berkaitan dengan penjualan (relevan terutama jika Anda melakukan penjualan over-the-counter).
Jadi, dalam contoh di atas, jika sebuah bursa menagih Anda ยฃ 5 untuk menjual bitcoin Anda, keuntungan modal Anda sebenarnya adalah ยฃ 2995.
Mengumpulkan aset kripto Anda
Jika Anda telah membeli aset beberapa kali, Anda diizinkan untuk menggabungkan semua biaya akuisisi Anda menjadi harga rata-rata.
Katakanlah Anda membeli satu bitcoin pada tahun 2017 seharga ยฃ 3000 dan kemudian membeli bitcoin lainnya pada tahun 2019 seharga ยฃ 7000. Ini berarti basis biaya gabungan dari dua bitcoin Anda sekarang adalah ยฃ 5000. Jika Anda kemudian menjual salah satu bitcoin Anda seharga ยฃ 9,000, keuntungan modal Anda akan menjadi ยฃ 4000.
Kerugian modal
Sebaliknya, jika cryptocurrency Anda bernilai lebih rendah saat Anda menjualnya daripada saat Anda membelinya, Anda telah membuat kerugian modal. Jadi, jika Anda membeli satu bitcoin seharga ยฃ 7000 dan kemudian menjualnya enam bulan kemudian seharga ยฃ 4000, Anda telah mengambil kerugian modal sebesar ยฃ 3000.
Kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal baik di tahun keuangan yang sama atau di tahun-tahun keuangan berikutnya. Katakanlah Anda memperoleh keuntungan modal ยฃ 5000 pada satu perdagangan dan kerugian modal sebesar ยฃ 3000 pada perdagangan lainnya. Dalam hal ini keuntungan modal Anda secara keseluruhan adalah ยฃ 2000, karena kerugian Anda sebagian mengimbangi keuntungan.
Kerugian modal dapat dibawa hingga empat tahun, tetapi harus digunakan jika Anda menghasilkan capital gain di tahun berikutnya. Kerugian modal tidak dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan Anda dari pekerjaan.
Klaim nilai yang dapat diabaikan
Ini adalah crypto, jadi kemungkinan bahwa pada titik tertentu Anda membeli token yang nilainya sekarang nol cukup tinggi.
Dalam hal ini, Anda dapat membuat file klaim nilai yang dapat diabaikan, yang secara efektif berarti Anda menjual aset dengan harga nol - bahkan jika Anda secara teknis masih memilikinya. Kerugian modal Anda dalam hal ini adalah keseluruhan dari harga pembelian gabungan Anda.
Penting untuk diperhatikan bahwa aset tidak boleh memiliki nilai yang dapat diabaikan saat Anda memperolehnya, aset tersebut pasti memiliki nilai yang dapat diabaikan saat Anda memilikinya.
Waktu terjadinya kerugian adalah kuncinya karena tidak dapat dibawa ke tahun pajak sebelumnya. Oleh karena itu, jika memungkinkan, klaim keringanan nilai yang dapat diabaikan harus dilakukan sesegera mungkin. Ketika kerugian telah dikristalisasi, kerugian tersebut dapat dibawa ke depan dan dikompensasikan dengan keuntungan modal di masa depan.
Menghitung keuntungan modal Anda
Ketika datang untuk menghitung keuntungan modal bersih Anda, HMRC tidak membedakan antara berbagai jenis aset, jadi keuntungan yang Anda peroleh dari menjual kripto, saham, atau aset lainnya semuanya digabungkan. (Properti dianggap terpisah karena dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi.)
Rumusnya sederhana:
Total Keuntungan Modal
-
Total Kerugian Modal (termasuk tahun-tahun sebelumnya)
=
Keuntungan Modal Bersih
Contoh Keuntungan Modal Bersih
Sarah telah menginvestasikan ยฃ 5000 di Ethereum dengan harga gabungan ยฃ 150 dan ยฃ 5000 dalam Basic Attention Token (BAT) seharga 25p. Tiga bulan kemudian dia menjual setengah Ethereumnya ketika harganya mencapai ยฃ 200 dan menerima ยฃ 3,333. Keuntungan modalnya dari transaksi tersebut adalah:
ยฃ 3333 - ยฃ 2500 = ยฃ 833
Ketika pasar runtuh enam bulan kemudian, Sarah menjual sisa Ethereumnya dengan harga ยฃ 120 seharga ยฃ 2000. Pada saat yang sama dia juga menjual setengah dari BAT-nya seharga 18p, menerima ยฃ 1800.
ยฃ 2000 - ยฃ 2500 = - ยฃ 500
ยฃ 1800 - ยฃ 2500 = - ยฃ 700
Ini berarti bahwa pada akhir tahun finansial, Sarah memperoleh capital gain ยฃ 833 dan capital loss ยฃ 1,200.
ยฃ 833 - ยฃ 1200 = - ยฃ 367
Sarah telah mengalami kerugian modal bersih sebesar ยฃ 367 dan tidak perlu membayar pajak capital gain. Namun, tahun berikutnya pasar melonjak dan Sarah's BAT tiba-tiba bernilai 75 sen masing-masing. Dia memutuskan untuk menjual sisa kepemilikannya seharga ยฃ 7500.
ยฃ 7500 - ยฃ 2500 = ยฃ 5000
Ketika dia menghitung keuntungan modal bersihnya untuk tahun tersebut, dia juga mengklaim kerugiannya dari tahun sebelumnya.
ยฃ 5000 - ยฃ 367 = ยฃ 4633
Berapa tarif Pajak Keuntungan Modal saya?
Jumlah pajak yang harus Anda bayarkan untuk capital gain ditentukan oleh pendapatan kena pajak Anda secara keseluruhan dan jumlah capital gain yang Anda hasilkan.
Sebagai aturan umum, jika penghasilan kena pajak Anda untuk tahun buku kurang dari ยฃ 12,500, Anda tidak perlu membayar CGT apa pun.
Jika penghasilan kena pajak Anda antara ยฃ 12,500 dan ยฃ 50,000, Anda akan membayar 10% dari capital gain Anda.
Jika penghasilan kena pajak Anda lebih dari ยฃ 50,000, Anda akan membayar 20% dari keuntungan modal Anda.
Tunjangan keuntungan minimum
Setiap orang berhak atas tunjangan minimum, yang di bawahnya Anda tidak perlu membayar Pajak Keuntungan Modal. Pada 2022, tunjangan minimum ditetapkan sebesar ยฃ 12,300. Jika keuntungan modal bersih Anda untuk tahun ini di bawahnya, Anda tidak perlu membayar CGT apa pun.
HMRC memungkinkan pasangan yang sudah menikah atau dalam pasangan sipil untuk mengumpulkan tunjangan minimum mereka, yang berarti ambang batas Anda adalah ยฃ 24,600 sebagai gantinya.
Anda tidak dapat membawa tunjangan minimum yang tidak terpakai ke tahun-tahun mendatang.
Pengecualian Keuntungan Modal
Aturan di Hari yang Sama dan Berbuka Puasa
Baik aturan hari yang sama dan bed-and-breakfast (atau 30 hari) dirancang untuk mencegah apa yang dikenal sebagai wash-trading - pada dasarnya, perdagangan cepat untuk secara taktis mendatangkan kerugian modal.
Jika Anda menjual dan membeli (atau membeli dan menjual) aset kripto yang sama dalam periode 24 jam, maka dasar biaya Anda untuk perdagangan adalah harga yang Anda beli untuk hari itu, yaitu tidak masuk ke keseluruhan kumpulan Anda, tetapi bukan menjadi kolam tersendiri, terpisah.
Aturan bed-and-breakfasting adalah sama, tetapi berlaku selama periode 30 hari.
Katakanlah selama beberapa tahun Anda membeli 30 ETH dengan total ยฃ 12,000, memberi Anda dasar biaya sebesar ยฃ 400 per ETH. Anda menjual sepuluh ETH pada 7 Juli seharga ยฃ 6000 dan membeli lima ETH pada 2 Agustus seharga ยฃ 2500.
Dalam hal ini, dasar biaya Anda untuk ETH yang Anda jual pada bulan Juli akan dihitung dengan mengacu pada ETH yang Anda beli kembali pada bulan Agustus, yaitu dasar biaya untuk lima ETH tersebut adalah ยฃ 500, sedangkan dasar biaya untuk lima ETH yang tersisa akan tetap ยฃ 400.
Perhitungan ini jelas bisa menjadi sangat kompleks dengan sangat cepat, itulah sebabnya kami menyarankan menggunakan aplikasi akuntansi kripto seperti Koinly, CoinTracker atau CryptoTaxCalculator membantu Anda melacak dan menghitung kewajiban pajak crypto Anda secara otomatis.
Sumbangan
Jika Anda mendonasikan mata uang kripto Anda ke badan amal terdaftar, itu tidak dianggap sebagai acara perolehan modal dan Anda dapat mengklaim jumlahnya (dihitung sebagai harga wajar untuk mata uang kripto pada saat disumbangkan) sebagai pengurang pengembalian pajak Anda.
Kunci hilang
Jika Anda kehilangan akses ke koin Anda karena kehilangan kunci publik atau privat Anda, HMRC tidak menganggap ini sebagai peristiwa capital gain, karena aset secara teknis masih ada di buku besar yang didistribusikan, yang berarti itu milik Anda. Ini berarti Anda tidak dapat mengklaim koin yang dicuri sebagai kerugian modal.
Namun, jika dapat ditunjukkan bahwa tidak ada prospek untuk memulihkan kunci pribadi atau mengakses aset kripto yang disimpan di dompet yang sesuai, klaim nilai yang dapat diabaikan bisa dibuat.
Anda mungkin dapat mengklaim nilai koin sebagai kerugian modal.
Namun, Anda mungkin perlu memberikan bukti terperinci yang membuktikan bahwa Anda memiliki koin, termasuk transaksi terkait identitas ke dan dari dompet yang dipermasalahkan dan bukti penggunaan dan kepemilikan lainnya.
Secara umum, hal ini dapat diimbangi dengan keuntungan modal yang timbul pada tahun pajak yang sama atau di masa mendatang. Jika kerugian yang timbul dari pembuangan ke 'orang yang terhubung' maka itu hanya dapat diimbangi dengan keuntungan yang timbul dari pelepasan yang dilakukan kepada orang yang sama tersebut.
Saat menghitung kerugian, Anda dapat memperhitungkan biaya akuisisi dan biaya tak terduga lainnya yang terkait dengan transaksi tersebut, seperti biaya transaksi, biaya iklan, biaya profesional untuk menarik kontrak, dan biaya membuat penilaian atau pembagian untuk menghitung kerugian. .
Tanyakan pada diri Anda: apakah izin ini akan diterima oleh perusahaan asuransi? Jika jawabannya tidak, kemungkinan HMRC juga tidak akan terkesan.
Pencurian / penipuan
HMRC tidak menganggap kehilangan aset kripto akibat pencurian atau penipuan sebagai peristiwa capital gain, karena aset tersebut secara teknis masih milik Anda. Ini berarti Anda tidak dapat mengklaim koin yang dicuri sebagai kerugian modal.
Namun HMRC dapat menerima a klaim nilai yang dapat diabaikan di mana seseorang membayar, kemudian menerima, aset kripto yang kemudian menjadi tidak berharga.
Sementara panduan HMRC menunjukkan bahwa hal ini mungkin terjadi, argumen alternatifnya mungkin adalah bahwa aset yang akan diperoleh tidak menjadi nilai yang dapat diabaikan tetapi tidak pernah memiliki nilai apa pun di tempat pertama. Jika HMRC membuat argumen ini, maka tidak ada kerugian yang akan tersedia (memang, manual HMRC sendiri menekankan hal ini, bahkan menggunakan huruf besar untuk kata "menjadi").
Mereka yang tidak menerima aset kripto yang mereka bayar mungkin tidak dapat mengklaim kerugian modal.
Mereka yang membayar dan menerima aset kripto, mungkin dapat membuat klaim dengan nilai yang dapat diabaikan ke HMRC jika ternyata tidak berharga.
Panduan investor untuk transaksi crypto
Membeli cryptocurrency
Membeli cryptocurrency dengan mata uang biasa (yaitu pound) bukanlah acara capital gain dan tidak harus dilaporkan pada pengembalian pajak Anda.
Menjual / memperdagangkan cryptocurrency
Setiap kali Anda menjual, memperdagangkan, atau mengonversi mata uang kripto - baik Anda berpindah dari satu kripto ke kripto lainnya, menjual kripto Anda untuk mata uang fiat - Anda memicu peristiwa capital gain. Keuntungan atau kerugian modal ditentukan dengan menghitung nilai dalam pound dari cryptocurrency baru dan membandingkannya dengan nilai cryptocurrency lama saat Anda pertama kali mendapatkannya.
Contoh
Dom membeli 1 bitcoin seharga ยฃ 12,000. Enam bulan kemudian, dia menggunakan bitcoin itu untuk membeli 40 ETH ketika nilainya masing-masing ยฃ 500. Ini berarti nilai efektif bitcoin-nya pada saat perdagangan adalah ยฃ 20,000.
ยฃ 20,000 - ยฃ 12,000 = ยฃ 8,000
Keuntungan modal Dom untuk perdagangan adalah ยฃ 8,000 dan jumlah ini akan ditambahkan ke keuntungan modal bersihnya untuk tahun tersebut.
Dapat dimaklumi bahwa ini semua bisa menjadi sangat rumit dengan sangat cepat, itulah sebabnya kami menyarankan untuk menggunakan perangkat lunak akuntansi crypto seperti Koinly, CoinTracker atau CryptoTaxCalculator untuk menyimpan catatan yang akurat dan melakukan perhitungan ini untuk Anda.
Menggunakan cryptocurrency untuk melakukan pembelian
HMRC tidak membuat perbedaan apa pun antara menjual / memperdagangkan crypto dan menggunakan crypto untuk membeli barang atau jasa. Jadi, bahkan jika Anda menukar crypto dengan tiket konser, Anda masih perlu menghitung capital gain berdasarkan harga aset pada saat aset tersebut dipindahkan dari kepemilikan Anda.
Melakukan pembelian dengan Kartu CoinJar
CoinJar Card adalah Mastercard berfitur lengkap yang secara otomatis mengubah crypto Anda menjadi uang tunai saat Anda melakukan transaksi.
Seperti semua transaksi lain yang melibatkan konversi mata uang kripto Anda menjadi mata uang biasa, ini akan memicu peristiwa capital gain dan perlu dilaporkan ke HMRC. Apakah perdagangan menghasilkan keuntungan atau kerugian modal akan menentukan apakah Anda perlu menambah atau mengurangi jumlah dari keuntungan modal Anda secara keseluruhan untuk tahun keuangan.
Ini, jelas, kurang ideal dan kami berharap panduan seputar jenis transaksi ini berubah seiring produk seperti CoinJar Card menjadi semakin umum.
Sementara itu, CoinJar memudahkan untuk melacak keuntungan modal Anda dengan ringkasan siap akuntan dari transaksi kripto Anda. Klik di sini untuk mengetahui lebih lanjut.
Stablecoin
HMRC memperlakukan stablecoin seperti USDC persis sama dengan setiap cryptocurrency lainnya, jadi mengonversi bitcoin Anda ke USDC dan sebaliknya akan dianggap sebagai peristiwa capital gain dan keuntungan atau kerugian apa pun perlu ditambahkan ke keuntungan modal bersih Anda.
Perdagangan derivatif
Selama beberapa tahun terakhir, perdagangan derivatif kripto seperti futures, margin, dan CFD telah menjadi bagian besar dari ekonomi kripto. Meskipun demikian, HMRC belum mengeluarkan aturan yang jelas tentang bagaimana keuntungan dan kerugian dari perdagangan derivatif harus diperlakukan.
HMRC tidak begitu peduli dengan apa yang Anda perdagangkan, dan lebih tertarik pada cara Anda memperdagangkannya. Implikasi pajak perdagangan saham akan mengikuti pedoman yang sama seperti pajak perdagangan mata uang di Inggris, misalnya.
Jika Anda memperdagangkan derivatif secara konsisten dan pada volume tinggi, ini mungkin membuat HMRC lebih cenderung memandang Anda sebagai pedagang profesional daripada sebagai investor.
Jika Anda diperlakukan sebagai pedagang, kemudian keuntungan ditambahkan ke keuntungan perdagangan dan pajak pendapatan harus dibayar. Anda akan dapat mengklaim kerugian keseluruhan terhadap pendapatan reguler Anda.
Perlu dicatat bahwa jika Anda mengklaim status trader untuk mendapatkan keuntungan dari pengurangan kerugian, HMRC sering kali melihat lebih dekat. Karena keuntungan yang diduga dari status investor ini, aturan pajak perdagangan harian di Inggris dapat menguat di tahun-tahun mendatang.
Jika Anda diklasifikasikan sebagai investor dan perlu melaporkan keuntungan dari perdagangan derivatif, Anda memiliki dua opsi: perlakukan mereka sebagai peristiwa capital gain biasa (meskipun sifat jangka pendek sebagian besar perdagangan derivatif mungkin membuat Anda lebih rentan terhadapnya. aturan makan pagi dan hari yang sama); atau perlakukan mereka sebagai pendapatan lain-lain dan tambahkan ke pendapatan kena pajak Anda secara keseluruhan untuk tahun tersebut. Perhatikan bahwa jika Anda memilih yang terakhir, Anda mungkin bisa mengklaim kerugian keseluruhan terhadap pendapatan reguler Anda.
Pendekatan yang aman adalah memperlakukan keuntungan apa pun sebagai keuntungan modal.
Perhatikan bahwa Financial Conduct Authority (FCA) telah mengumumkan niatnya untuk melarang semua perdagangan derivatif eceran di Inggris mulai 6 Januari 2021.
Hadiah
Memberikan cryptocurrency Anda kepada orang lain sebagai hadiah is acara capital gain. Memberi hadiah diperlakukan sama dengan menjual cryptocurrency Anda dengan harga pasar dan Anda harus memasukkan keuntungan atau kerugian modal dalam perhitungan akhir tahun Anda.
Jika Anda adalah penerima hadiah, Anda hanya perlu membayar capital gain saat Anda membuang cryptocurrency yang diberikan. Dalam kasus ini, gunakan nilai pasar hadiah pada hari Anda menerimanya saat menghitung keuntungan atau kerugian modal.
Garpu keras
Hard fork terjadi ketika blockchain bertransisi dari satu protokol ke protokol lainnya. Biasanya hal ini terjadi tanpa efek apa pun pada mata uang itu sendiri, tetapi dalam kasus tertentu hal ini akan mengarah pada pembuatan dua rantai paralel dengan dua mata uang terpisah. Misalnya, ketika Bitcoin Cash (BCH) dipisahkan dari bitcoin itu sendiri pada Agustus 2017, ia memberi setiap pemegang bitcoin pada saat pembagian sejumlah BCH yang setara.
Dalam kasus seperti ini, HMRC membagi basis biaya gabungan dari koin asli antara koin asli dan garpu baru, menggunakan harga dua aset pada hari setelah garpu.
Jadi, katakanlah Anda memiliki satu bitcoin dengan basis biaya ยฃ 1000 ketika garpu Bitcoin Cash terjadi. Keesokan harinya, BTC diperdagangkan pada ยฃ 3000 dan BCH diperdagangkan pada ยฃ 300. Dengan harga keseluruhan ยฃ 3300, BTC akan mengambil 90.9% dari biaya dasar (yaitu ยฃ 909) dan ยฃ 91 lainnya akan digunakan untuk BCH.
Airdrop
Airdrops adalah distribusi koin atau token yang biasanya gratis yang dikirim langsung ke dompet Anda. Airdrop biasanya digunakan oleh penerbit ICO untuk meningkatkan kesadaran proyek, atau oleh proyek yang sudah mapan untuk memberi penghargaan kepada pemegang atau meningkatkan pasokan token. Airdrops unik karena dapat terjadi tanpa sepengetahuan atau persetujuan Anda - tetapi mereka masih memiliki implikasi pajak pendapatan dan capital gain.
Pertama, pajak penghasilan. Sebagai aturan, airdrop tidak dikenakan pajak penghasilan kecuali Anda telah melakukan pekerjaan atau melakukan layanan untuk menerimanya. Dalam hal ini, nilai moneter dari koin atau token yang dijatuhkan dari udara diperlakukan sebagai pendapatan yang dapat dinilai pada saat airdrop. Jadi, jika Anda mengirim token senilai ยฃ 200 dalam airdrop sebagai hadiah untuk sesuatu yang Anda lakukan, Anda perlu melaporkannya sebagai penghasilan kena pajak.
Jika Anda melaporkan ยฃ 200 sebagai pendapatan kena pajak dan kemudian menjual, memperdagangkan, atau mengonversi token yang Anda kirimkan, itu diperlakukan sebagai peristiwa capital gain normal, dengan basis biaya menjadi nilai token saat Anda pertama kali menerimanya. Artinya, jika nanti Anda menjual token tersebut seharga ยฃ 300, Anda perlu melaporkan capital gain sebesar ยฃ 100.
Seperti kebanyakan orang, jika Anda belum melakukan pekerjaan atau melakukan layanan untuk menerima airdrop, maka itu diperlakukan sebagai peristiwa capital gain normal, dengan basis biaya menjadi ยฃ0. Ini berarti bahwa jika nanti Anda menjual, memperdagangkan, atau mengonversi token yang dijatuhkan melalui udara seharga ยฃ300, Anda perlu melaporkan keuntungan modal sebesar ยฃ300.
Pertambangan
Perlakuan pajak atas hasil dari penambangan cryptocurrency tergantung pada apakah Anda menambang sebagai hobi atau bisnis. Tidak ada aturan tegas untuk perbedaan ini, tetapi HMRC akan melihat frekuensi, organisasi dan komersialisasi aktivitas penambangan saat membuat perbedaan.
Jika Anda menambang koin sebagai hobi, koin apa pun yang Anda terima sebagai hasil dari penambangan akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda, menggunakan nilainya pada saat Anda menerimanya (dikurangi potongan yang wajar). Jika Anda kemudian menjual atau memperdagangkan koin tersebut, Anda harus menghitung keuntungan modal Anda menggunakan nilai aslinya sebagai dasar biaya. Perhatikan bahwa, sebagai penghobi, Anda tidak dapat mengklaim potongan apa pun untuk listrik atau peralatan.
Jika Anda menambang sebagai bisnis, pendapatan penambangan Anda akan ditambahkan ke keuntungan perdagangan apa pun saat menilai penghasilan kena pajak Anda. Anda juga harus membayar kontribusi Asuransi Nasional atas keuntungan yang diperoleh. Untuk detail lebih lanjut, lihat di bawah.
Taruhan
Semakin banyak pemegang penawaran cryptocurrency yang dikenal sebagai staking rewards. Imbalan ini adalah hasil dari 'mekanisme konsensus' Proof-of-Stake mereka di mana pemegang cryptocurrency ini memvalidasi transaksi dan membuat blok baru dengan mempertaruhkan cryptocurrency mereka. Jika holding Anda dipilih untuk memvalidasi blok, Anda menerima hadiah staking dalam bentuk token baru.
Sebagai aturan umum, HMRC memperlakukan pengembalian dari staking sebagai 'pendapatan lain-lain'. Ini berarti bahwa Anda perlu melaporkan nilai koin pada saat Anda mengendalikannya sebagai pendapatan, serta setiap keuntungan atau kerugian modal yang dibuat saat koin tersebut kemudian dijual, diperdagangkan, atau dikonversi.
Anda memiliki tunjangan bebas pajak ยฃ 1,000 tahunan untuk pendapatan lain-lain, yang dapat digunakan untuk menutupi keuntungan dari mempertaruhkan.
Perhatikan bahwa ada situasi di mana pendapatan taruhan akan diperlakukan sebagai keuntungan modal, bukan sebagai pendapatan. Tidak ada aturan keras dan cepat di sini (dan bahkan HMRC mengakui ini membingungkan), tetapi jika pengembaliannya diketahui sebelumnya, itu mungkin pendapatan. Jika pengembaliannya variabel/spekulatif, itu mungkin keuntungan modal. Demikian pula, jika pengembalian dibayarkan secara berkala, kemungkinannya adalah pendapatan, sedangkan jika dikembalikan sebagai lump sum di akhir kontrak, kemungkinannya adalah keuntungan modal.
Dalam beberapa kasus, kontrak taruhan dapat mengakibatkan perubahan 'kepemilikan manfaat', yang pada dasarnya berarti bahwa orang lain mengendalikan koin Anda saat mereka ditahan dalam kontrak. Ini akan sering menghasilkan token baru yang diberikan kepada staker. Jika ini masalahnya, maka transisi masuk dan keluar dari kontrak staking akan dianggap sebagai peristiwa capital gain dan nilai tunai token pada saat keduanya disetorkan dan ditarik dari kontrak harus dilaporkan.
Aturan yang sama juga akan berlaku untuk mekanisme penghargaan yang kurang umum, tetapi serupa yaitu mekanisme Bukti-Otoritas atau Bukti-Kredit oleh validator, node agen, node wali, premium dan pemangku kepentingan proxy, dll.
Untuk informasi lebih lanjut, lihat Panduan HMRC tentang masalah ini.
Pinjaman / kolam likuiditas dan pendapatan DeFi lainnya
Ketika popularitas DeFi melonjak, menjadi semakin umum bagi orang untuk mendapatkan penghasilan pasif dari kepemilikan kripto mereka dengan menawarkannya sebagai pinjaman, menggunakannya sebagai jaminan atau menempatkannya di kolam likuiditas.
HMRC menganggap setiap langkah dalam proses penggabungan kolateral/likuiditas (yaitu transisi dari ETH ke wETH dan kembali) sebagai peristiwa keuntungan modalnya sendiri. Akibatnya, Anda harus melaporkan nilai tunai token di setiap langkah proses.
Ada pengecualian untuk beberapa bentuk pinjaman berbasis pertukaran dan pengumpulan likuiditas. Tesnya adalah apakah "kepemilikan manfaat" dari token telah berubah; singkatnya, apakah orang lain mengontrol koin Anda. Jika demikian, itu akan dianggap sebagai acara CGT.
Selain itu, Anda harus melaporkan nilai token yang diperoleh dari bunga sebagai pendapatan langsung, serta setiap keuntungan atau kerugian modal yang dibuat saat token tersebut kemudian dijual, diperdagangkan, atau dikonversi. Pendapatan ini akan diperlakukan sebagai 'pendapatan lain-lain'. Anda memiliki tunjangan bebas pajak ยฃ1,000 tahunan untuk pendapatan lain-lain, yang dapat digunakan untuk menutupi keuntungan dari bunga DeFi.
Perhatikan bahwa ada situasi di mana pendapatan taruhan akan diperlakukan sebagai keuntungan modal, bukan sebagai pendapatan. Tidak ada aturan keras dan cepat di sini (dan bahkan HMRC mengakui ini membingungkan), tetapi jika pengembaliannya diketahui sebelumnya, itu mungkin pendapatan. Jika pengembaliannya variabel/spekulatif, itu mungkin keuntungan modal. Demikian pula, jika pengembalian dibayarkan secara berkala, kemungkinannya adalah pendapatan, sedangkan jika dikembalikan sebagai lump sum di akhir kontrak, kemungkinannya adalah keuntungan modal.
Karena sifat produk DeFi yang sangat fluktuatif, Anda menghadapi risiko yang cukup besar dari posisi Anda dalam beberapa kontrak pinjaman atau pengumpulan aset yang dicairkan karena pergerakan harga yang tidak terduga. Dalam hal ini, Anda tidak perlu melaporkan peristiwa capital gain karena transaksi telah dilakukan oleh peminjam.
Untuk informasi lebih lanjut, lihat Panduan HMRC tentang masalah ini.
ICO / IEO
Penawaran Koin Awal (ICO) dan Penawaran Pertukaran Awal (IEO) memungkinkan individu untuk membeli token atau koin untuk mata uang kripto yang belum ada, dengan mendepositkan mata uang kripto yang ada seperti bitcoin atau Ethereum.
Di mata HMRC, ini sama dengan transaksi crypto-to-crypto biasa, dengan peristiwa kena pajak yang terjadi pada tanggal token / koin baru diterima. Saat Anda menjual token baru, dasar biaya transaksi akan menjadi nilai mata uang kripto yang Anda bayarkan pada awalnya.
Contoh
Katakanlah Anda membeli Ethereum senilai ยฃ 3000. Enam bulan kemudian, Anda menggunakan Ethereum itu, sekarang senilai ยฃ 4000, untuk mengambil bagian dalam ICO untuk proyek baru bernama Hammercoin (HMC). Sembilan bulan setelah itu, Hammercoin akhirnya diluncurkan dan Anda menerima 1 juta token HMC, masing-masing dengan nilai 0.4 pence. Keuntungan modal Anda atas transaksi tersebut adalah ยฃ 1000 - bahkan jika harga Ethereum telah berubah antara waktu setoran awal dan sekarang.
Beberapa bulan kemudian Anda menjual token HMC Anda seharga ยฃ 2500, menimbulkan kerugian ยฃ 1500 dan mengakibatkan kerugian modal keseluruhan sebesar ยฃ 500.
Memindahkan kripto antar dompet
Memindahkan crypto di antara dompet yang Anda miliki - baik secara pribadi atau sebagai pemegang akun di bursa - bukanlah acara capital gain. Namun, penting untuk melacak pergerakan ini karena perangkat lunak pajak crypto otomatis menyukainya Koinly, CoinTracker atau CryptoTaxCalculator membutuhkan catatan lengkap riwayat transfer cryptocurrency Anda untuk menghasilkan laporan pajak yang akurat.
Katakanlah, misalnya, Anda mengirim satu bitcoin dari dompet CoinJar Anda ke dompet pribadi dan kemudian ke dompet perdagangan di Binance. Jika HMRC tidak dapat memperhitungkan transfer ke dompet pribadi Anda, itu akan menilai perjalanan ke dan dari dompet sebagai peristiwa kena pajak, berpotensi menghasilkan tagihan pajak yang jauh lebih besar.
Kontribusi pensiun
Karena HMRC tidak menganggap cryptocurrency sebagai bentuk uang, Anda tidak dapat mengklaim donasi crypto ke skema pensiun terdaftar sebagai pengurang pajak.
Bagaimana pajak bekerja untuk pedagang dan bisnis cryptocurrency?
Seperti yang disebutkan di atas, sebagian besar orang yang terlibat dengan cryptocurrency akan dilihat sebagai investor oleh HMRC. Namun, jika Anda menjalankan bisnis yang secara eksplisit berorientasi pada kripto, seperti pertambangan, atau beroperasi sebagai pedagang daripada investor, maka aturannya berbeda.
Apakah saya seorang trader?
Pertanyaan ini lebih sulit untuk dijawab daripada yang mungkin pertama kali muncul, tetapi jawabannya hampir pasti tidak. Kuantitas perdagangan sederhana tidak cukup untuk membuat Anda menjadi pedagang di mata HMRC - Anda juga harus beroperasi dengan cara yang mirip bisnis. Meskipun tidak ada definisi absolut tentang apa yang dimaksud dengan trader, beberapa hal yang harus diperhatikan adalah:
- Penanaman modal yang signifikan.
- Fokus pada perolehan keuntungan jangka pendek, bukan investasi jangka panjang.
- Transaksi volume tinggi, berulang, dan teratur yang berlangsung setiap hari.
- Seringnya menggunakan instrumen derivatif.
- Perilaku jual beli yang mengisyaratkan strategi perdagangan yang aktif, terutama yang berkaitan dengan mitigasi risiko.
- Benar-benar beroperasi dengan cara seperti bisnis yaitu pendaftaran bisnis, dokumen strategi, ruang kantor, perencanaan bisnis, penganggaran, pemilihan aset yang konsisten dan pencatatan seperti bisnis.
Jika Anda memenuhi sebagian besar atau semua hal di atas, maka Anda mungkin beroperasi sebagai pedagang cryptocurrency. Jika Anda tidak yakin apakah Anda bertindak sebagai pedagang atau tidak, kami sangat menyarankan Anda untuk mendapatkan layanan dari spesialis pajak crypto untuk membantu menyelesaikannya.
Mengerjakan pajak Anda sebagai bisnis pedagang / cryptocurrency
Jika Anda seorang pedagang mata uang kripto, HMRC akan memperlakukan Anda sama seperti bisnis mata uang kripto lainnya. Ini berarti Anda mungkin bertanggung jawab tidak hanya untuk pajak pendapatan atas keuntungan Anda, tetapi juga kemungkinan untuk membayar Pajak Perusahaan, Bea Meterai, PPN dan kontribusi Asuransi Nasional.
Singkatnya, segala sesuatunya menjadi jauh lebih kompleks dan Anda akan disarankan untuk mengamankan layanan spesialis pajak crypto untuk membantu Anda menavigasi pengembalian Anda.
Bisakah saya menjadi trader dan investor?
Jawaban singkatnya: ya. Namun, jika Anda ingin memiliki akun perdagangan dan investasi, penting untuk memastikan bahwa keduanya ada di dompet terpisah dan mengalami kontaminasi silang minimum, yaitu jangan terus mengirim koin bolak-balik di antara keduanya.
Ini juga berarti dimungkinkan untuk menjadi pedagang cryptocurrency dan investor pasar saham dan sebaliknya.
Apa artinya menjadi pedagang mata uang kripto?
Pada dasarnya, jika Anda beroperasi sebagai pedagang mata uang kripto, itu berarti Anda akan dikenakan pajak sebagai pedagang tunggal. Daripada menilai setiap perdagangan sebagai peristiwa capital gain, penjualan dipandang sebagai pendapatan perdagangan, sementara pembelian dianggap sebagai pembelian perdagangan. Jadi, seperti bisnis biasa, ini semua tentang pendapatan dan pengeluaran.
Pada akhir tahun, Anda akan menghitung pendapatan dan pengeluaran Anda - termasuk perbedaan antara nilai portofolio Anda di awal dan akhir tahun - dan keuntungannya akan dikenakan pajak bisnis yang relevan. Apa pun yang tersisa akan ditambahkan ke keseluruhan penghasilan kena pajak Anda. Namun, jika Anda merugi, Anda mungkin bisa menguranginya dari pendapatan lain untuk tahun itu.
Manfaat menjadi pedagang cryptocurrency
Menjadi pedagang cryptocurrency memberi Anda akses ke banyak manfaat pajak yang tersedia untuk bisnis kecil. Ini termasuk:
- Insentif Pajak Bisnis Kecil berlaku untuk industri tertentu di Inggris, tetapi tidak bagi pedagang kripto kecuali mereka bernilai kurang dari ยฃ 15k, dalam hal ini ada skala geser mulai dari ยฃ 12k, di mana mereka tidak akan membayar tarif bisnis. Jika mereka mempekerjakan orang melalui PAYE, ada juga keringanan untuk NI hingga ยฃ 3k.
- Aturan kerugian pedagang kripto terapkan juga. Saya menulis tentang ini di dalam dokumen, tetapi tidak ada perbedaan antara pedagang dan investor di Inggris
- Beban: semua pengeluaran terkait bisnis dan kripto, seperti perangkat keras, perangkat lunak, biaya perdagangan, dan langganan dapat diklaim sebagai potongan. Pedagang juga dapat mengakses hingga ยฃ 1 juta antara 1 Januari 2019 dan 31 Desember 2020 (pada titik mana rencana saat ini untuk turun kembali ke ยฃ 200,000) dalam penghapusan aset instan bisnis kecil.
Negatif untuk menjadi pedagang cryptocurrency
- Meningkatnya kemungkinan pemeriksaan HMRC: mengingat banyaknya konsesi pajak yang ditawarkan kepada pedagang kripto, HMRC kemungkinan akan tertarik dengan aktivitas Anda.
- Admin ekstra: Sebagai seorang pedagang, Anda tunduk pada persyaratan pencatatan dan kepatuhan yang lebih kompleks, yang dapat menghabiskan waktu dan uang. Ini dapat mencakup: catatan perdagangan rinci; log waktu kerja; dokumen strategi yang jelas; catatan penelitian rinci; dan catatan bisnis yang akurat.
- Mengawasi hukum dan peraturan yang selalu berubah: Crypto adalah industri baru di mata HMRC, yang berarti pedagang harus selalu mengikuti perkembangan aturan yang terus berubah.
Apakah saya harus menjadi pedagang tunggal dan mendaftar untuk PPN?
Jika Anda diklasifikasikan sebagai pedagang mata uang kripto dan berdagang lebih dari ยฃ 1000 per tahun, Anda harus mendirikan pedagang tunggal.
Untuk tujuan PPN, bitcoin dan aset kripto serupa akan diperlakukan sebagai berikut:
- token pertukaran yang diterima oleh penambang untuk kegiatan penambangan token pertukaran mereka umumnya berada di luar cakupan PPN dengan dasar bahwa:
- aktivitas tersebut bukan merupakan aktivitas ekonomi untuk tujuan PPN karena ada hubungan yang tidak memadai antara layanan yang diberikan dan pertimbangan apa pun; dan
- tidak ada pelanggan untuk layanan penambangan
- ketika token pertukaran ditukar dengan barang dan jasa, tidak ada PPN yang akan jatuh tempo pada pasokan token itu sendiri
- biaya (dalam bentuk apa pun) yang dilakukan di atas nilai token pertukaran untuk mengatur transaksi apa pun dalam token pertukaran yang memenuhi persyaratan yang diuraikan dalam Panduan Keuangan PPN (VATFIN7200), akan dibebaskan dari PPN berdasarkan Butir 5, Jadwal 9, Kelompok 5 dari Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai 1994.
Perlakuan PPN yang diuraikan di atas bersifat sementara menunggu perkembangan lebih lanjut; khususnya, terkait dengan peraturan dan posisi PPN UE.
Penambangan Cryptocurrency sebagai bisnis
Jika Anda telah mendapatkan penghasilan dari menambang kripto, Anda harus mencari tahu apakah Anda menjalankan bisnis atau sekadar menambang sebagai hobi. Sama seperti perdagangan itu sendiri, tidak ada aturan yang tegas dan cepat di sini, tetapi umumnya jika Anda melakukan aktivitas seperti bisnis - yaitu mendaftarkan perusahaan, membuat rencana bisnis, mengejar model laba aktif, melakukan aktivitas yang sama secara teratur, mode terencana - maka HMRC cenderung melihatnya sebagai bisnis.
Untuk penambangan, ini berarti bahwa semua mata uang kripto yang ditambang harus dilaporkan sebagai pendapatan dalam GBP pada saat ditambang. Crypto ini kemudian ditambahkan ke saham perdagangan bisnis - jika nanti dijual atau diperdagangkan, biaya yang diizinkan adalah nilai saat pertama kali Anda miliki. Pendapatan apa pun yang Anda peroleh dari menjual, memperdagangkan, atau mempertaruhkan kripto juga harus dilaporkan - dan kontribusi diberikan ke skema Asuransi Nasional.
Sebagai bisnis, Anda dapat mengklaim biaya seperti depresiasi perangkat keras, perangkat lunak, dan biaya listrik.
Pinjaman, bunga, taruhan, dan bentuk pendapatan bisnis terkait cryptocurrency lainnya
Sebagai aturan dasar, jika Anda menerima, mengirim, membeli, menjual, atau memberikan cryptocurrency sebagai bagian dari bisnis Anda โ pada dasarnya setiap pendapatan atau pengeluaran yang diberikan dalam cryptocurrency โ maka Anda harus memasukkan hasilnya sebagai bagian dari pendapatan perusahaan Anda. . Ini berarti melaporkan pound Inggris yang setara dengan transaksi pada saat transaksi itu terjadi.
Namun, kemungkinan sifat seperti bisnis dari setiap aktivitas akan dinilai secara terpisah. Jadi, Anda mungkin menjalankan bisnis penambangan crypto, tetapi tertarik pada pinjaman crypto sebagai penghobi atau investor.
Membayar karyawan dalam cryptocurrency
Umumnya membayar karyawan dalam cryptocurrency diperlakukan sama dengan gaji atau upah normal. Ini berarti Anda harus memenuhi semua kewajiban PAYE reguler Anda berdasarkan nilai pound Inggris dari crypto yang Anda bayarkan pada hari pembayaran tersebut.
Jika Anda menerima gaji Anda dalam mata uang kripto, itu umumnya dianggap sebagai pendapatan PAYE reguler dan perlu ditambahkan ke pendapatan kena pajak Anda dalam nilainya dalam GBP pada hari penerimaannya. Jika nanti Anda menjual atau memperdagangkan crypto, Anda harus melaporkannya sebagai acara capital gain.
Melaporkan Pajak Anda
Tahun pajak Inggris berlaku dari 6 April hingga 5 April tahun berikutnya. Saat Anda mengajukan pengembalian pajak, Anda perlu memasukkan semua transaksi crypto yang terjadi di antara dua tanggal ini.
Jika Anda mengajukan pengembalian kertas, itu harus diselesaikan paling lambat tanggal 31 Oktober tahun yang sama. Namun, jika Anda mengajukan pengembalian pajak secara online, Anda memiliki waktu hingga 31 Januari tahun berikutnya.
Penting untuk memenuhi tenggat waktu ini, karena penundaan dalam pengajuan pajak Anda dapat mengakibatkan denda, biaya, dan bahkan pengawasan ekstra dari HMRC.
Catatan apa yang perlu saya simpan?
Baik Anda seorang investor atau trader, sangatlah penting bagi Anda untuk menyimpan catatan yang jelas dan komprehensif dari semua transaksi cryptocurrency Anda. Catatan yang tepat meliputi:
- Tanggal setiap transaksi
- Nilai mata uang kripto dalam pound Inggris pada saat transaksi
- Tujuan transaksi (yaitu apakah itu hadiah, donasi atau untuk penggunaan pribadi?)
- Detail pihak lain yang terlibat (meskipun itu hanya alamat dompet kripto mereka)
Anda juga harus menyimpan bukti berikut ini:
- Tanda terima pembelian atau transfer cryptocurrency
- Total kumulatif aset yang dimiliki
- Pertukaran catatan
- Faktur untuk biaya agen, akuntan, atau hukum
- Catatan dan kunci dompet digital
- Semua biaya perangkat lunak yang terkait dengan pengelolaan urusan pajak Anda
Bagaimana saya bisa mengelola semua catatan transaksi ini?
Jika Anda berdagang dengan keteraturan apa pun, menyimpan catatan ini dapat dengan cepat menjadi tantangan.
Untungnya, CoinJar sekarang menawarkan laporan pajak yang komprehensif dan mudah dibaca kepada penggunanya. Yang perlu Anda lakukan adalah:
- Masuk ke akun Anda melalui coinjar.com
- Klik Pengaturan dan kemudian 'Umum'
- Buka 'Laporan & pernyataan', diikuti dengan 'Pernyataan riwayat transaksi'.
Dari sana Anda dapat mengekspor laporan rekening Anda, serta catatan Pembelian & Penjualan Anda (mungkin yang ingin dilihat oleh akuntan Anda) dan Setoran & Penarikan. Cukup pilih tanggal yang Anda inginkan untuk mencakup laporan dan kami akan mengirimkannya ke kotak masuk Anda.
Otomatiskan pengembalian pajak Anda melalui integrasi CryptoTaxCalculator, Koinly, dan CoinTracker
Sementara sebagian besar pertukaran terkemuka sekarang menawarkan kepada pengguna kemampuan untuk mengunduh catatan transaksi yang komprehensif, mengompilasinya menjadi satu, dokumen ramah HMRC masih dapat menghadirkan tantangan, terutama jika Anda beroperasi di sejumlah dompet dan mata uang kripto.
Kami menyarankan menggunakan perangkat lunak akuntansi kripto seperti CryptoTaxCalculator, Koinly atau CoinTracker. Program-program ini memungkinkan Anda untuk melacak semua transaksi Anda secara real-time, terlepas dari di mana dan kapan transaksi itu terjadi. Pada akhir tahun finansial, mereka akan mengumpulkan riwayat transaksi Anda ke dalam satu dokumen yang menjelaskan keuntungan dan kerugian modal Anda dalam poundsterling Inggris, memungkinkan Anda menilai kewajiban pajak dengan cepat dan mudah sekaligus memantau kinerja portofolio Anda secara keseluruhan.
CoinJar sekarang menawarkan integrasi transaksi penuh dan aman dengan CryptoTaxCalculator, Koinly atau CoinTracker. Ini berarti bahwa setiap kali Anda membeli, menjual, atau memperdagangkan mata uang kripto di CoinJar, transaksi akan langsung ditransfer ke CryptoTaxCalculator, Koinly, atau CoinTracker Anda, yang siap untuk akhir tahun keuangan.
Penolakan: CryptoTaxCalculator, Koinly, dan CoinTracker bukan layanan CoinJar. Jika Anda menggunakan layanan ini, Anda akan tunduk pada syarat dan ketentuan penggunaan yang berlaku untuk produk ini, termasuk kebijakan privasi terpisah, yang mungkin berbeda dari kebijakan privasi CoinJar. Anda harus membaca dan memahami semua ketentuan yang berlaku untuk CryptoTaxCalculator, Koinly, dan CoinTracker sebelum menggunakannya.
Tautan ke situs web pihak ketiga akan membuka jendela browser baru. Kecuali jika disebutkan, CoinJar tidak bertanggung jawab atas konten di situs web pihak ketiga.
Penawaran khusus untuk CryptoTaxCalculator, Koinly dan CoinTracker
Kalkulator Pajak Kripto memberikan pengguna baru diskon 20% kapan saja menggunakan kode UKCOINJAR20.
Pelacak Koin memberikan pengguna baru 10% off semua rencana mereka. Klik disini untuk memulai.
koinly menawarkan pengguna baru dan yang sudah ada 20% off semua rencana Koinly menggunakan kode CJARUK2022 saat checkout. Penawaran berlaku hingga 30 April.
Kiat untuk meminimalkan pajak crypto Anda
Meskipun kami sangat percaya pada kepatuhan pajak penuh, masih ada hal-hal yang dapat Anda lakukan untuk memastikan Anda tidak membayar lebih. Ini termasuk:
- Lacak transaksi Anda: semakin lama Anda menunggu untuk memperhitungkan transaksi kripto Anda, semakin berantakan jadinya. Mulai gunakan perangkat lunak akuntansi kripto seperti CoinTracker, Koinly, atau CryptoTaxCalculator untuk memastikan Anda siap menghadapi saat musim pajak tiba.
- Gunakan uang saku pasangan Anda: Anda dan pasangan / pasangan Anda memiliki tunjangan minimum ยฃ 12,300 yang sama. Lakukan transfer bebas pajak dari sebagian aset Anda ke dalam nama mereka untuk memastikan Anda berdua mengklaim tunjangan penuh Anda.
- Kurangi: jika Anda seorang pedagang atau menjalankan bisnis kripto, Anda dapat memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan yang signifikan atas pendapatan reguler Anda.
- Ungkapkan semuanya: orang-orang berpikir bahwa karena bitcoin bersifat anonim, transaksi mereka tidak dapat dilacak, tetapi kenyataannya yang terjadi adalah sebaliknya - di blockchain semuanya dapat dilacak dan pertukaran utama seperti Coinbase dilakukan memberikan data pengguna HMRC. Jika HMRC merasa Anda sengaja menyembunyikan perdagangan crypto Anda, Anda dapat dikenakan biaya dan denda yang berat.
- Bicaralah dengan ahlinya: perpajakan crypto membingungkan dan wilayah yang berubah dengan cepat. Jika Anda tidak yakin di mana Anda berdiri atau apa kewajiban Anda, bicarakan dengan ahlinya.
Referensi
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- kemampuan
- Tentang Kami
- Mutlak
- mengakses
- mengakses
- Akun
- akuntansi
- tepat
- diperoleh
- perolehan
- di seluruh
- Bertindak
- aktif
- kegiatan
- kegiatan
- menambahkan
- tambahan
- alamat
- memajukan
- Keuntungan
- pengiklanan
- nasihat
- terhadap
- penurunan amunisi dan persedian-persedian lainnya dan orang dgn payung
- Airdrop
- Semua
- Membiarkan
- memungkinkan
- alternatif
- Meskipun
- selalu
- Amerika
- jumlah
- jumlah
- mengumumkan
- tahunan
- Lain
- menjawab
- aplikasi
- muncul
- berlaku
- Mendaftar
- pendekatan
- April
- sekitar
- aset
- Aktiva
- terkait
- perhatian
- Agustus
- kewenangan
- Otomatis
- secara otomatis
- Otomatisasi
- tersedia
- rata-rata
- kesadaran
- Token Perhatian Dasar
- Token Perhatian Dasar (BAT)
- Pada dasarnya
- dasar
- BAT
- BCH
- karena
- menjadi
- menjadi
- sebelum
- Awal
- makhluk
- di bawah
- bermanfaat
- manfaat
- Manfaat
- antara
- tagihan
- binansi
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Kas Bitcoin (BCH)
- Memblokir
- blockchain
- pin
- Inggris
- Browser
- BTC
- bisnis
- bisnis
- membeli
- Pembelian
- dihitung
- menghitung
- modal
- membawa
- kasus
- kasus
- Uang tunai
- tertentu
- tantangan
- menantang
- perubahan
- dibebankan
- Amal
- Pilih
- terpilih
- klaim
- klaim
- tergolong
- lebih dekat
- klub
- kode
- Koin
- coinbase
- Koin
- kedatangan
- Umum
- perusahaan
- kompleks
- pemenuhan
- luas
- menghitung
- prihatin
- Kondisi
- Mengadakan
- melakukan
- terhubung
- Konsensus
- persetujuan
- Mempertimbangkan
- pertimbangan
- menganggap
- konsisten
- terus-menerus
- merupakan
- kontak
- Konten
- kontrak
- kontrak
- kontrol
- kontrol
- Timeline
- PERUSAHAAN
- Sesuai
- Biaya
- bisa
- sepasang
- menutupi
- membuat
- membuat
- penciptaan
- kripto
- pertambangan kripto
- Pajak Crypto
- pedagang crypto
- perdagangan kripto
- Dompet crypto
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Penambangan Cryptocurrency
- Mata Uang
- Currency
- terbaru
- pelanggan
- bea cukai
- harian
- Tanggal
- hari
- berurusan
- Defi
- keterlambatan
- tergantung
- Derivatif
- dirancang
- Meskipun
- rinci
- terperinci
- rincian
- Menentukan
- Perkembangan
- MELAKUKAN
- berbeda
- perbedaan
- berbeda
- membedakan
- digital
- mata uang digital
- langsung
- fitur
- didistribusikan
- Buku Besar Terdistribusi
- distribusi
- dokumen
- menyumbangkan
- donasi
- sumbangan
- Download
- Menjatuhkan
- setiap
- mendapatkan
- Produktif
- mudah
- Ekonomis
- ekonomi
- efek
- Efektif
- efektif
- listrik
- berhak
- karyawan
- mengikutsertakan
- keseluruhan
- peralatan
- terutama
- dasarnya
- mapan
- dll
- ETH
- ethereum
- EU
- Acara
- peristiwa
- segala sesuatu
- berkembang
- persis
- contoh
- Kecuali
- luar biasa
- Pasar Valas
- Bursa
- ada
- biaya
- pengalaman
- ahli
- ahli
- mata
- adil
- kipas
- kebun
- Fashion
- FAST
- FCA
- Biaya
- Persetujuan
- Mata uang Fiat
- Akhirnya
- keuangan
- keuangan
- Perusahaan
- Pertama
- Fokus
- mengikuti
- berikut
- berikut
- sepak bola
- garpu
- bentuk
- bentuk
- rumus
- Depan
- kerangka
- penipuan
- Gratis
- dari
- penuh
- lebih lanjut
- masa depan
- Futures
- Umum
- umumnya
- generasi
- hadiah
- hadiah
- Pemberian
- akan
- barang
- Kelompok
- wali
- membimbing
- pedoman
- terjadi
- Perangkat keras
- membantu
- di sini
- High
- lebih tinggi
- sangat
- sejarah
- HODL
- memegang
- pemegang
- pemegang
- memegang
- Saham
- berharap
- Rumah
- Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan
- How To
- Namun
- HTTPS
- ICO
- ICOs
- ideal
- implikasi
- penting
- insidentil
- memasukkan
- termasuk
- Termasuk
- Pendapatan
- Meningkatkan
- makin
- individu
- industri
- industri
- informasi
- contoh
- saat
- asuransi
- integrasi
- integrasi
- Niat
- bunga
- tertarik
- diinvestasikan
- investasi
- investasi
- Investasi
- investor
- Investor
- terlibat
- IT
- Diri
- Januari
- Juli
- Menjaga
- pemeliharaan
- kunci
- kunci-kunci
- Tahu
- pengetahuan
- dikenal
- besar
- lebih besar
- Terbaru
- meluncurkan
- Hukum
- memimpin
- Buku besar
- Informasi
- pinjaman
- Mungkin
- Terbatas
- LINK
- Likuiditas
- Pinjaman
- jangka panjang
- melihat
- kerugian
- terbuat
- utama
- Mayoritas
- membuat
- MEMBUAT
- Membuat
- mengelola
- pengelolaan
- cara
- panduan
- Pasar
- besar-besaran
- mastercard
- makna
- cara
- sementara itu
- tersebut
- mungkin
- juta
- penambang
- minimum
- Pertambangan
- model
- Moneter
- uang
- pemantauan
- bulan
- lebih
- paling
- beberapa
- nasional
- Alam
- Arahkan
- kebutuhan
- bersih
- jaringan
- berikutnya
- node
- normal
- biasanya
- terkenal
- Catatan
- jumlah
- obligasi
- menawarkan
- menawarkan
- Penawaran
- Penawaran
- Office
- mengimbangi
- secara online
- Buka
- operasi
- operasi
- Opsi
- urutan
- asli
- Lainnya
- over-the-counter
- secara keseluruhan
- sendiri
- dimiliki
- kepemilikan
- dibayar
- kertas
- bagian
- tertentu
- Kemitraan
- pihak
- pasif
- Membayar
- pensiun
- Konsultan Ahli
- prestasi
- periode
- orang
- pribadi
- perspektif
- penempatan
- berencana
- perencanaan
- rencana
- Titik
- kebijaksanaan
- kolam
- Kolam renang
- kepopuleran
- portofolio
- posisi
- milik
- mungkin
- disukai
- Premium
- menyajikan
- cukup
- sebelumnya
- harga pompa cor beton mini
- primer
- pribadi
- baca kebijakan privasi kami.
- swasta
- Key pribadi
- Kunci Pribadi
- hasil
- proses
- menghasilkan
- Produk
- profesional
- Keuntungan
- keuntungan
- program
- proyek
- memprojeksikan
- bukti
- Proof-of-Stake
- milik
- protokol
- memberikan
- disediakan
- sementara
- wakil
- publik
- membeli
- dibeli
- pembelian
- tujuan
- tujuan
- pertanyaan
- Cepat
- segera
- Tarif
- RE
- mencapai
- dunia nyata
- real-time
- masuk akal
- menerima
- diterima
- catatan
- arsip
- mengacu
- daftar
- terdaftar
- Pendaftaran
- reguler
- regulator
- relevan
- bantuan
- tinggal
- yang tersisa
- melaporkan
- laporan
- mewakili
- Persyaratan
- penelitian
- tanggung jawab
- ISTIRAHAT
- dihasilkan
- Hasil
- eceran
- kembali
- Pengembalian
- pendapatan
- Hadiah
- Risiko
- gulungan
- aturan
- Run
- berjalan
- aman
- gaji
- penjualan
- penjualan
- sama
- Skala
- skema
- aman
- keamanan
- Token Keamanan
- seleksi
- menjual
- Penjualan
- layanan
- Layanan
- set
- Share
- saham
- Pendek
- jangka pendek
- ditunjukkan
- penting
- mirip
- Demikian pula
- Sederhana
- tunggal
- ENAM
- Enam bulan
- cukup besar
- kecil
- bisnis kecil
- usaha kecil
- So
- Perangkat lunak
- terjual
- beberapa
- Seseorang
- sesuatu
- Space
- spesialis
- tertentu
- membagi
- Berpisah
- Stablecoin
- Taruhan
- berdiri
- awal
- mulai
- Pernyataan
- Laporan
- Status
- tinggal
- Masih
- saham
- pasar saham
- dicuri
- Penyelarasan
- tekanan
- subyek
- langganan
- Kemudian
- menyediakan
- pengambilan
- Berbicara
- pajak
- Perpajakan
- Pajak
- terminologi
- istilah
- syarat dan Ketentuan
- uji
- Grafik
- pencurian
- hal
- hal
- pihak ketiga
- tiga
- ambang
- Melalui
- tiket
- waktu
- kali
- bersama
- token
- Token
- alat
- jalur
- perdagangan
- pedagang
- pedagang
- perdagangan
- Trading
- .
- Transaksi
- transfer
- ditransfer
- transisi
- mengobati
- pengobatan
- jenis
- khas
- Uk
- bawah
- memahami
- unik
- USDC
- menggunakan
- Pengguna
- biasanya
- kegunaan
- Penilaian
- nilai
- View
- volume
- menunggu
- dompet
- Wallet
- situs web
- Apa
- apakah
- sementara
- SIAPA
- Windows
- dalam
- tanpa
- Kerja
- bekerja
- bekerja
- kerja
- berolahraga
- dunia
- bernilai
- akan
- tahun
- tahun
- Anda
- nol