Akhir tahun pajak semakin dekat, dan jam terus berdetak bagi pemegang crypto untuk melaporkan transaksi mereka ke Internal Revenue Service (IRS).
Dalam upaya untuk menekan penghindaran pajak crypto, IRS dimodifikasi terminologinya tahun ini dari “mata uang virtual” menjadi “Aset digital.” Perubahan baru mencakup semua tindakan yang melibatkan konversi cryptocurrencies, stablecoin, dan token non-sepadan.
18 April 2023 adalah batas waktu untuk mendeklarasikan aktivitas crypto 2022 Anda sebagai bagian dari pengembalian pajak pendapatan federal AS 2022 Anda. Tahun pajak 2022 mencakup semua kegiatan antara 1 Januari 2022 dan 31 Desember 2022.
Pengajuan yang terlambat, kegagalan membayar pajak terutang, dan penggelapan pajak crypto semuanya membawa hukuman Mulai dari denda hingga hukuman penjara. Kami akan membahasnya di bawah ini.
Kurung pajak 2022
Kurung pajak pendapatan federal AS tahun 2022*1
Persentase pajak | Tunggal | Kepala rumah tangga | Menikah mengajukan bersama | Mengajukan menikah secara terpisah |
10% | $ 0 sampai $ 10,275 | $ 0 sampai $ 14,650 | $ 0 sampai $ 20,550 | $ 0 sampai $ 10,275 |
12% | $ 10,276 sampai $ 41,775 | $ 14,651 sampai $ 55,900 | $ 20,551 sampai $ 83,550 | $ 10,276 sampai $ 41,775 |
22% | $ 41,776 sampai $ 89,075 | $ 55,901 sampai $ 89,050 | $ 83,551 sampai $ 178,150 | $ 41,776 sampai $ 89,075 |
24% | $ 89,076 sampai $ 170,050 | $ 89,051 sampai $ 170,050 | $ 178,151 sampai $ 340,100 | $ 89,076 sampai $ 170,050 |
32% | $ 170,051 sampai $ 215,950 | $ 170,051 sampai $ 215,950 | $ 340,101 sampai $ 431,900 | $ 170,051 sampai $ 215,950 |
35% | $ 215,951 sampai $ 539,900 | $ 215,951 sampai $ 539,900 | $ 431,901 sampai $ 647,850 | $ 215,951 sampai $ 323,925 |
37% | $ 539,901 atau lebih | $ 539,901 atau lebih | $ 647,851 atau lebih | $ 323,926 atau lebih |
*Sumber: Internal Revenue Service
1 Kurung pajak untuk pajak penghasilan federal AS berlaku untuk capital gain jangka pendek
2022 Tingkat keuntungan modal jangka panjang*
Persentase pajak | Tunggal | Kepala rumah tangga | Menikah mengajukan bersama | Mengajukan menikah secara terpisah |
0% | Sampai $ 41,675 | Sampai $ 55,800 | Sampai $ 83,350 | Sampai $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Lebih dari $ 459,750 | Lebih dari $ 488,500 | Lebih dari $ 517,200 | Lebih dari $ 258,600 |
*Sumber: Internal Revenue Service
Bagaimana cryptocurrency dikenai pajak di Amerika Serikat?
Untuk tujuan perpajakan, IRS memperlakukan aset digital sebagai milik, bukan mata uang.
Secara umum, ini berarti sebagian besar aktivitas terkait crypto akan dikenakan pajak capital gain. Namun, ada beberapa contoh di mana IRS memandang keuntungan cryptocurrency dari tindakan tertentu sebagai pendapatan biasa.
Di sini, IRS membuat perbedaan antara keuntungan yang diperoleh saat membuang atau menjual mata uang kripto dan keuntungan yang diperoleh dari aktivitas lain (misalnya, mempertaruhkan atau airdrops).
Tidak ada ambang minimum yang terlibat dengan pelaporan pajak crypto. Bertransaksi dalam jumlah berapa pun, bahkan crypto senilai $100, masih perlu dilaporkan ke IRS.
Sebelum kita menyelami acara crypto yang kena pajak, mari kita lihat aktivitas terkait crypto apa yang dapat Anda lakukan tanpa pajak.
Tindakan crypto bebas pajak
Tindakan berikut bukan peristiwa kena pajak menurut panduan terbaru yang diberikan oleh IRS:
- Membeli cryptocurrency (termasuk NFT) menggunakan mata uang fiat
- Mentransfer aset digital (termasuk NFT) dari salah satu dompet crypto Anda ke dompet crypto lain yang Anda miliki
- Mencetak NFT
- Memberi hadiah cryptocurrency (tunduk pada per batas hadiah orang: $16,000 untuk pengajuan tahun 2022 dan $17,000 untuk pengajuan tahun 2023).
- Menyetor mata uang kripto sebagai jaminan untuk Defi pinjaman
- Menyumbangkan cryptocurrency untuk tujuan amal (tunduk pada kualifikasi yang disebutkan di bawah)
- Mengunci aset digital dalam pertaruhan kontrak pintar (ini tidak termasuk hadiah apa pun yang diperoleh melalui staking)
Penting untuk ditekankan di sini bahwa membeli mata uang kripto menggunakan mata uang kripto lain adalah peristiwa kena pajak. IRS menganggap tindakan ini sebagai pembuangan, yang akan kami jelajahi di bawah.
Selain itu, donasi kripto amal dapat dikurangkan dari pajak. Namun, baru memorandum IRS mengamanatkan siapa pun yang mengklaim pengurangan pajak di atas $5,000 harus mendapatkan penilaian yang memenuhi syarat terlebih dahulu.
Tindakan kena pajak capital-gain
Tindakan berikut adalah kejadian kena pajak menurut panduan terbaru yang diberikan oleh IRS:
- Perdagangkan aset digital apa pun dengan yang lain (termasuk stablecoin dan NFT)
- Menjual aset digital untuk mata uang fiat (termasuk item atau properti metaverse)
- Menjual atau menggunakan aset digital untuk membayar barang atau jasa
Di bawah perlakuan pajak ini, Anda hanya berutang pajak jika Anda telah menjual atau membuang aset digital untuk mendapatkan keuntungan. Jumlah utang Anda didasarkan pada selisih antara harga yang Anda bayarkan untuk aset (dikenal sebagai "basis biaya") dan harga jualnya.
Ada dua tarif pajak capital gain yang berbeda untuk aset digital:
- Keuntungan modal jangka pendek
- Keuntungan modal jangka panjang
Yang mana yang Anda bayar bergantung pada berapa lama Anda memegang setiap investasi.
Keuntungan atas pelepasan investasi aset digital apa pun yang dimiliki selama satu tahun atau kurang akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek. Keuntungan atas pelepasan yang diadakan selama lebih dari satu tahun dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.
IRS mengenakan pajak keuntungan modal jangka pendek dengan tarif yang sama dengan braket pajak penghasilan Anda. Lihat grafik braket pajak di atas untuk angka terbaru.
IRS mengenakan pajak keuntungan modal jangka panjang pada tingkat yang lebih rendah, mendorong investor crypto ke aset HODL.
Anda biasanya akan mendapatkan keuntungan dan kerugian “bersih”; yaitu Anda akan menerapkan kerugian modal jangka panjang untuk keuntungan modal jangka panjang, dan kerugian modal jangka pendek untuk keuntungan modal jangka pendek. Jika ada kelebihan kerugian dalam satu kategori, Anda dapat menjaringnya dengan keuntungan dari salah satu jenis.
Tindakan pajak penghasilan
Tindakan berikut juga merupakan kejadian kena pajak menurut panduan terbaru yang diberikan oleh IRS:
Setiap keuntungan yang diperoleh dari salah satu tindakan di atas dianggap pendapatan biasa dan dikenakan pajak yang sama dengan keuntungan modal jangka pendek. Lihat tabel kurung pajak pendapatan federal AS di atas untuk kurung pajak pendapatan federal terbaru.
Mengintai dengan Kraken
IRS belum mengeluarkan panduan yang jelas tentang bagaimana (karakter) dan kapan (waktu) mempertaruhkan hadiah harus dikenakan pajak. Namun, beberapa praktisi melihat imbalan sebagai penghasilan biasa dan mengatakan bahwa saat ini mereka dikenakan pajak.
Praktisi lain mungkin tidak setuju dengan posisi ini. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda untuk panduan lebih lanjut.
Pelanggan AS yang menerima hadiah taruhan lebih dari $600 pada tahun 2022 akan menerima Formulir IRS 1099-MISC dari Kraken. Kraken juga akan mengirimkan formulir ini ke IRS. Formulir ini membantu menghitung jumlah yang termasuk dalam pengembalian pajak AS Anda.
Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang Formulir IRS 1099-MISC di sini dan FAQ Formulir Pajak Kraken di sini.
Formulir IRS Pelaporan 1099-B dan 1099-DA
Formulir 1099-B melaporkan hasil penjualan saham dan instrumen keuangan lainnya. Formulir 1099-B juga dapat melaporkan perincian penjualan lainnya seperti basis dan lainnya. Wajib pajak AS menggunakan formulir ini untuk menghitung keuntungan atau kerugian dari penjualan instrumen tersebut. Kraken saat ini tidak mengeluarkan Formulir 1099-B.
Undang-Undang Pekerjaan Infrastruktur dan Investasi, yang ditandatangani pada 15 November 2021, mewajibkan “broker” cryptocurrency, seperti Kraken, untuk melaporkan aktivitas pelanggan ke IRS menggunakan Formulir 1099-DA yang baru.
IRS, melalui pengumuman 2023-2, menangguhkan persyaratan untuk melaporkan transaksi aset digital pada Formulir 1099-DA untuk tahun pajak 2023. Oleh karena itu, Kraken saat ini tidak mengajukan Formulir 1099-DA kepada IRS, kami juga tidak menerbitkan Formulir 1099-DA kepada pelanggan. Sebagai gantinya, kami memberi Anda kemampuan untuk mengunduh riwayat akun Anda, seperti yang dijelaskan di bawah ini. Peraturan pajak AS yang akan datang akan mewajibkan pelaporan penjualan atau transfer mata uang kripto di tahun-tahun mendatang. Kami mengantisipasi peraturan baru ini segera.
Silakan periksa bagian Pajak di Pusat Dukungan kami maju untuk pembaruan.
Cara menghitung dan mengajukan pajak kripto Anda
Hitung basis biaya Anda
Bagi investor yang hanya menyelesaikan sedikit aktivitas aset digital per tahun, menghitung pajak adalah proses yang relatif mudah. Namun, bagi orang-orang yang sangat aktif di ruang crypto dan terlibat dengan berbagai platform dan aset, ini bisa jauh lebih sulit.
Untungnya, IRS menerima beberapa metode untuk menghitung dasar biaya investasi yang dikenakan pajak capital gain. Penting untuk diperhatikan bahwa jumlah yang akan Anda bayarkan dalam bentuk pajak dapat bervariasi tergantung pada opsi mana yang Anda pilih.
- Pertama masuk pertama keluar (FIFO): Aset digital yang dibeli pertama kali adalah aset pertama yang terjual
- Tertinggi keluar pertama (HIFO): Aset digital termahal Anda akan dijual terlebih dahulu
- Masuk terakhir keluar pertama (LIFO): Aset yang Anda beli terakhir adalah aset pertama yang terjual
- Identifikasi khusus (ID Spesifikasi): Anda menghitung basis biaya khusus untuk setiap transaksi
Kraken memberi Anda kemampuan untuk unduh riwayat akun Anda untuk semua perdagangan Anda dan riwayat akun lainnya di akun Kraken Anda. Penyedia pihak ketiga dapat membantu Anda saat menghitung pajak crypto Anda menggunakan file CSV yang diunduh dari Kraken. Anda juga dapat memberikan formulir di bawah ini saat mengajukan pajak crypto Anda. Saat ini kami sedang berupaya menyempurnakan kemampuan pelaporan pajak kami.
Kami juga ingin mencatat bahwa Anda harus menyertakan biaya sebagai penyesuaian terhadap basis biaya dan hasil kotor Anda. Penyesuaian ini akan memengaruhi perhitungan keuntungan/kerugian Anda.
Jika ada biaya akuisisi saat Anda membeli mata uang kripto, Anda dapat menambahkan biaya tersebut ke harga pembelian untuk meningkatkan basis biaya Anda. Demikian pula, saat Anda menjual mata uang kripto, Anda dapat mengurangi biaya penjualan dari hasil Anda. Pengurangan ini bermanfaat karena menghasilkan keuntungan yang lebih rendah atau kerugian yang lebih tinggi.
Mengajukan pajak kripto Anda
Setelah Anda menghitung jumlah pajak terutang, Anda harus melengkapi formulir berikut.
Untuk pajak capital gain, Anda harus menyelesaikannya Bentuk 8949. Jika Anda telah melaporkan kerugian, Anda mungkin dapat mengurangi jumlah tersebut dari kewajiban pajak capital gain Anda. Untuk melakukan ini, Anda harus menyelesaikan Formulir 1040, Jadwal D.
Untuk pajak penghasilan berbasis crypto, kebanyakan orang akan diminta untuk menyelesaikannya Formulir 1040, Jadwal 1 or Jadwal C.
Namun, tergantung pada status Anda, Anda mungkin diminta untuk melengkapi jenis formulir 1040 yang berbeda.
- Bentuk 1040-ss: Berlaku untuk penduduk di Guam, Samoa Amerika, Kepulauan Virgin AS (USVI), Persemakmuran Kepulauan Mariana Utara (CNMI), dan Puerto Rico
- Formulir 1040-nr: Berlaku untuk orang yang dianggap sebagai "alien bukan penduduk"
Penalti
Penggelapan pajak kripto dapat menyebabkan hukuman berat. IRS dapat mengeluarkan denda hingga 75% dari keuntungan crypto yang tidak dilaporkan (maksimal $100,000 untuk individu dan $500,000 untuk perusahaan) dan audit tahun pajak dapat tetap dibuka tanpa batas waktu.
Selain itu, hukuman pidana dapat mengakibatkan hukuman penjara lima tahun.
Jika Anda tidak yakin bagaimana menghitung atau mengajukan pengembalian pajak Anda, disarankan untuk mencari bimbingan dari seorang profesional pajak.
Terus belajar tentang kripto
Sekarang setelah Anda memahami bagaimana investasi aset digital Anda dikenakan pajak, mengapa tidak melanjutkan perjalanan kripto Anda dengan melihat kami Pusat Belajar.
Materi ini hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan saran investasi atau rekomendasi atau ajakan untuk membeli, menjual, mempertaruhkan, atau menahan aset digital apa pun atau untuk terlibat dalam strategi perdagangan tertentu. Beberapa produk dan pasar crypto tidak diatur, dan Anda mungkin tidak dilindungi oleh kompensasi pemerintah dan/atau skema perlindungan peraturan. Sifat pasar cryptoasset yang tidak dapat diprediksi dapat menyebabkan hilangnya dana. Pajak dapat dibayarkan atas setiap pengembalian dan/atau atas setiap peningkatan nilai aset crypto Anda dan Anda harus mencari nasihat independen tentang posisi perpajakan Anda.
- Konten Bertenaga SEO & Distribusi PR. Dapatkan Amplifikasi Hari Ini.
- Platoblockchain. Intelijen Metaverse Web3. Pengetahuan Diperkuat. Akses Di Sini.
- Sumber: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- kemampuan
- Sanggup
- Tentang Kami
- atas
- Menerima
- Menurut
- Akun
- perolehan
- Bertindak
- Tindakan
- tindakan
- aktif
- kegiatan
- kegiatan
- Pengaturan
- nasihat
- penasihat
- terhadap
- Airdrop
- Semua
- Amerika
- jumlah
- dan
- Lain
- mengharapkan
- siapapun
- Mendaftar
- penilaian
- mendekat
- aset
- Aktiva
- Audit
- berdasarkan
- dasar
- karena
- di bawah
- bermanfaat
- antara
- tawaran
- membeli
- membeli
- Pembelian
- menghitung
- dihitung
- menghitung
- perhitungan
- kemampuan
- modal
- capital gain
- pajak capital gain
- membawa
- Kategori
- penyebab
- pusat
- perubahan
- karakter
- Charts
- memeriksa
- memeriksa
- Pilih
- mengklaim
- penjepit
- jelas
- Clock
- Jaminan
- Kompensasi
- lengkap
- dianggap
- menganggap
- terus
- Perusahaan
- Biaya
- dasar biaya
- menutupi
- Pidana
- kripto
- Donasi Crypto
- peristiwa kripto
- Investor Crypto
- ruang kripto
- Pajak Crypto
- penggelapan pajak crypto
- Pajak Crypto
- Dompet crypto
- dompet crypto
- crypto-assets
- berbasis kripto
- aset kripto
- cryptocurrencies
- cryptocurrency
- Currency
- Sekarang
- pelanggan
- pelanggan
- batas waktu
- Desember
- dapat dikurangkan
- Tergantung
- tergantung
- dijelaskan
- rincian
- perbedaan
- berbeda
- digital
- Aset Digital
- Aset-Aset Digital
- sumbangan
- turun
- Download
- setiap
- memperoleh
- antara
- meliputi
- mendorong
- mengikutsertakan
- Bahkan
- Acara
- peristiwa
- contoh
- mahal
- menyelidiki
- Kegagalan
- FAST
- Federal
- biaya
- Biaya
- Persetujuan
- Mata uang Fiat
- angka-angka
- File
- Filing
- keuangan
- Instrumen Keuangan
- akhir
- Pertama
- berikut
- bentuk
- bentuk
- yg akan datang
- Depan
- dari
- dana-dana
- lebih lanjut
- masa depan
- Mendapatkan
- Keuntungan
- Umum
- hadiah
- akan
- barang
- Pemerintah
- bruto
- segenggam
- Dimiliki
- membantu
- membantu
- di sini
- lebih tinggi
- sangat
- sejarah
- HODL
- memegang
- pemegang
- Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan
- How To
- Namun
- HTTPS
- ID
- Identifikasi
- Dampak
- penting
- in
- memasukkan
- termasuk
- Termasuk
- Pendapatan
- pajak penghasilan
- Meningkatkan
- independen
- individu
- informasi
- Infrastruktur
- sebagai gantinya
- instrumen
- intern
- Layanan Pendapatan Internal
- investasi
- Investasi
- Investor
- terlibat
- IRS
- Kepulauan
- isu
- Ditempatkan
- IT
- item
- penjara
- Januari
- Jobs
- perjalanan
- Tahu
- dikenal
- Kraken
- Terakhir
- Terbaru
- memimpin
- BELAJAR
- pengetahuan
- kewajiban
- sedikit
- Panjang
- jangka panjang
- melihat
- lepas
- kerugian
- terbuat
- MEMBUAT
- mandat
- pasar
- bahan
- max-width
- maksimum
- cara
- Metaverse
- metode
- minimum
- lebih
- paling
- beberapa
- Alam
- Perlu
- kebutuhan
- bersih
- New
- NFT
- terkenal
- November
- memperoleh
- ONE
- Buka
- pilihan
- biasa
- Lainnya
- jika tidak
- dibayar
- bagian
- Membayar
- Konsultan Ahli
- Platform
- plato
- Kecerdasan Data Plato
- Data Plato
- silahkan
- posisi
- harga pompa cor beton mini
- hasil
- proses
- Produk
- profesional
- Keuntungan
- keuntungan
- milik
- terlindung
- perlindungan
- memberikan
- disediakan
- penyedia
- menyediakan
- Pelabuhan
- membeli
- dibeli
- tujuan
- kualifikasi
- berkualitas
- mulai
- Penilaian
- Tarif
- menerima
- diterima
- Rekomendasi
- peraturan
- regulator
- relatif
- tinggal
- melaporkan
- Dilaporkan
- Pelaporan
- laporan
- membutuhkan
- wajib
- kebutuhan
- membutuhkan
- warga
- mengakibatkan
- Hasil
- kembali
- Pengembalian
- pendapatan
- Hadiah
- penjualan
- penjualan
- sama
- menjadwalkan
- skema
- Bagian
- Mencari
- menjual
- Penjualan
- putusan pengadilan
- layanan
- beberapa
- parah
- jangka pendek
- harus
- tertanda
- signifikan
- Demikian pula
- pintar
- terjual
- permohonan
- beberapa
- Space
- berbicara
- tertentu
- Stablecoin
- taruhan
- Taruhan
- Hadiah Staking
- Negara
- Status
- Masih
- Saham
- Penyelarasan
- tekanan
- subyek
- seperti itu
- mendukung
- tabel
- pajak
- Penghindaran pajak
- spt
- Perpajakan
- Pajak
- pembayar pajak
- terminologi
- Grafik
- mereka
- karena itu
- pihak ketiga
- tahun ini
- Melalui
- waktu
- untuk
- perdagangan
- Trading
- Strategi perdagangan
- bertransaksi
- Transaksi
- transfer
- pengobatan
- kami
- memahami
- Serikat
- Amerika Serikat
- tak terduga
- Pembaruan
- menggunakan
- biasanya
- Memanfaatkan
- nilai
- melalui
- View
- 'view'
- Perawan
- dompet
- Wallet
- Apa
- yang
- SIAPA
- akan
- kerja
- bernilai
- akan
- tahun
- tahun
- Kamu
- Anda
- zephyrnet.dll