Memahami Hutang Usaha: Apakah itu debit atau kredit?

---

Mencari Solusi Hutang? Lihat bagaimana Anda dapat menggunakan Nanonets untuk mengotomatiskan proses akuntansi manual dalam 15 menit.

Jadwalkan Demo

---

Hutang usaha (AP) adalah kewajiban jangka pendek yang harus dibayar perusahaan kepada kreditur atau pemasoknya, tetapi perusahaan belum membayarnya. Pada neraca perusahaan, hutang dicatat sebagai kewajiban lancar.

---

Memahami Hutang Usaha: Apakah Debit Atau Kredit?

Untuk lebih memahami AP, terlebih dahulu kita harus mengetahui konsep dasar debit dan kredit.

Apa Itu Debit Dan Kredit?

Debit dan kredit adalah dua istilah akuntansi penting yang harus Anda ketahui untuk memahami sistem akuntansi entri ganda. Sistem akuntansi entri ganda mencatat setiap transaksi sebagai debit dan kredit. Ini memastikan bahwa buku-buku selalu seimbang.

Jika sebuah bisnis memiliki saldo debet di akun asetnya, saldo normal hutang dagang, ia berutang uang kepada seseorang. Sebaliknya, jika suatu bisnis memiliki saldo kredit dalam akun asetnya, ia memiliki lebih banyak aset daripada kewajiban dan berhutang uang kepada orang lain.

Apa itu Hutang Dagang?

Prinsip yang sama berlaku untuk Akun Hutang. Saldo debit dalam akun Hutang berarti bahwa perusahaan berutang uang, sedangkan saldo kredit menunjukkan bahwa perusahaan berutang uang. Oleh karena itu, saldo normal hutang usaha adalah negatif.

Hutang perusahaan mencakup semua tagihan terutang yang harus segera dibayar. Kreditur adalah istilah lain untuk uang hutang perusahaan.

Perusahaan yang membeli kredit dari vendor sering kehabisan saldo hutang dagang. Hutang mereka ditampilkan di neraca mereka setelah setiap tahun fiskal.

Hutang adalah kewajiban karena merupakan hutang. Kewajiban perusahaan adalah jumlah yang terutang atas hutang yang terjadi di masa lalu tetapi belum dibayar. Sebuah bisnis dapat dikenakan hutang ini karena berbagai alasan. Namun, saldo hutang usaha hanya mencakup hutang yang timbul karena aktivitas bisnis normal dan interaksi dengan vendor dan pemasok luar.

Berikut ini adalah contoh aspek umum dari hutang usaha:

• Ketika pembayaran dibayar tepat waktu, peminjam sering kali dibebaskan dari pembayaran bunga pinjaman.
• Hutang usaha diberi tanggal yang harus dibayar, di luar itu penjual dapat mulai menilai denda keterlambatan. Dalam kebanyakan kasus, pembayaran diharapkan dalam waktu 30 hingga 60 hari setelah faktur diterbitkan.
• Mereka adalah contoh kewajiban yang dianggap berada di ujung spektrum waktu yang lebih pendek.
• Itu adalah utang tanpa jaminan, artinya jaminan apa pun tidak mendukungnya.

Perjanjian antara perusahaan dan penjual dapat berbentuk kontrak atau perjanjian, dan dokumen inilah yang menentukan kondisi kredit yang akan diterapkan.

---

Ingin mengotomatiskan Proses AP manual Anda? Pesan demo langsung 30 menit untuk melihat bagaimana Nanonets dapat membantu tim Anda mengimplementasikan end-to-end Otomatisasi AP.

Jadwalkan Demo

---

Apakah Utang Usaha Debit Atau Kredit?

Untuk menjawab pertanyaan tersebut, hutang usaha dianggap sebagai jenis akun kewajiban. Ini berarti bahwa ketika uang terutang kepada seseorang, itu dianggap sebagai kredit. Di sisi lain, ketika seseorang berutang uang kepada Anda, itu dianggap sebagai debit. Dalam hal ini, hutang dagang akan diklasifikasikan sebagai debit.

Tergantung pada sifat transaksinya, hutang usaha dapat dicatat sebagai debit atau kredit. Hutang adalah kewajiban; maka setiap pertumbuhan dalam jumlah itu biasanya dikreditkan. Hutang usaha sering dikreditkan ketika suatu entitas menerima pembayaran tetapi didebit ketika perusahaan dibebaskan dari kewajiban hukumnya untuk membayar hutang.

Hutang usaha adalah jenis kewajiban, yang berarti hutang perusahaan Anda. Kewajiban biasanya dicatat sebagai kredit di neraca Anda. Namun, hutang usaha juga dapat dianggap sebagai debit, tergantung pada bagaimana Anda menyusun bagan akun Anda.

Pembelian kredit adalah sumber kredit yang paling sering di AP. Ketika sebuah bisnis menggunakan kredit untuk membeli persediaan, transaksi tersebut dicatat dalam hutang dagang.

Sebaliknya, debit dalam hutang usaha sering kali disebabkan oleh uang tunai yang dikembalikan ke pemasok, sehingga mengurangi kewajiban. Debit dalam hutang usaha juga dapat dihasilkan dari diskon atau pengembalian produk.

Hutang usaha dianggap sebagai kewajiban, yang berarti mereka biasanya dicatat sebagai debit pada neraca perusahaan. Namun, akun tersebut dapat dicatat sebagai kredit jika perusahaan melakukan pembayaran lebih awal atau membayar lebih dari yang terutang.

Entri jurnal

Entri jurnal dibuat dalam sistem akuntansi untuk mencatat transaksi keuangan. Debit dan kredit harus dicatat dalam urutan tertentu dalam entri jurnal akuntansi. Debit dan kredit dalam jurnal akuntansi akan selalu muncul dalam kolom yang bersebelahan. Seperti biasa, debit akan ditampilkan di sebelah kiri dan kredit di sebelah kanan. Saat mencatat transaksi, selalu penting untuk meletakkan data di kolom yang tepat.

Pembelian atau rekening Saham perusahaan akan didebet, dan Kas atau Bank akan dikreditkan setiap kali melakukan pembayaran ke vendor. Namun, jika ia memutuskan untuk melakukan pembelian ini secara kredit, ia perlu meningkatkan kewajibannya. Berikut adalah entri ganda untuk membeli sesuatu secara kredit:

Dr	Pembelian/Inventaris	XX
Kr.	Akun hutang	XX

Perusahaan sering merujuk ke nama vendor dari siapa mereka melakukan pembelian daripada akun "Hutang usaha" saat mencatat transaksi keuangan. Alih-alih menyimpan semua saldo di bawah satu akun, ini memungkinkan mereka untuk mengelola saldo hutang mereka dengan lebih efisien.

Setelah bisnis telah melunasi hutangnya kepada vendor, itu diperlukan untuk mengurangi tanggung jawab yang terkait dengan hutang tersebut. Transfer tunai atau bank adalah dua metode paling umum yang digunakan bisnis untuk mendebit utang usaha. Akibatnya, entri ganda untuk pengembalian hutang dagang akan terlihat seperti ini.

Dr	Akun hutang	XX
Kr.	Tunai/Bank	XX

Bisnis harus mengurangi saldo hutang dagangnya jika menjual barang-barang yang telah diperolehnya dan kemudian mengembalikan barang-barang itu sebelum membayar kembali hutangnya. Ini karena barang-barang yang dikirim kembali ke penyedia mengurangi tanggung jawab yang terkait dengan barang-barang tersebut, dengan anggapan bahwa pemasok akan menerima pengembalian.

---

Otomatiskan pengambilan data, bangun Alur kerja dan merampingkan proses Hutang Usaha dalam hitungan detik. Tidak diperlukan kode. Pesan demo langsung 30 menit sekarang. Otomatiskan pembayaran faktur dengan AI.

Jadwalkan Demo

---

Apa Yang Dimaksud Dengan "Rasio Perputaran" Untuk Hutang?

Likuiditas jangka pendek perusahaan dapat dievaluasi dengan menghitung rasio yang dikenal sebagai perputaran hutang. Rasio ini mewakili kecepatan rata-rata di mana bisnis membayar kembali pemasoknya. Rasio perputaran hutang usaha adalah statistik yang digunakan bisnis untuk mengukur seberapa baik mereka melunasi hutang jangka pendek mereka.

Berikut ini adalah rumus yang harus digunakan untuk menghitung rasio perputaran utang usaha:

Rasio Perputaran Hutang = Pembelian Kredit Bersih/Utang Usaha Rata-rata

Dalam perhitungan tertentu, pembilang tidak akan memasukkan pembelian kredit bersih; melainkan akan memanfaatkan harga pokok penjualan. Jumlah utang usaha pada awal periode akuntansi dan utang usaha setelah periode dijumlahkan kemudian dibagi 2.

Kreditur dapat mengukur likuiditas jangka pendek perusahaan dan, dengan perluasan, kelayakan kreditnya berdasarkan rasio perputaran utang usaha. Jika persentasenya tinggi, pembeli membayar vendor kartu kredit mereka tepat waktu. Pemasok mungkin mendorong pembayaran yang lebih cepat, atau perusahaan mungkin mencoba memanfaatkan insentif pembayaran awal atau meningkatkan kelayakan kreditnya jika angkanya tinggi.

Persentase yang rendah menunjukkan pola keterlambatan atau tidak membayar kepada vendor untuk transaksi kredit. Ini mungkin karena kondisi pinjaman yang baik atau indikasi masalah arus kas dan situasi keuangan yang memburuk. Meskipun rasio yang turun dapat menunjukkan masalah keuangan, itu tidak selalu terjadi. Bisnis mungkin telah menegosiasikan kondisi pembayaran yang lebih menguntungkan yang memungkinkannya untuk menunda pembayaran tanpa menimbulkan biaya tambahan.

Persyaratan kredit pemasok sering menentukan rasio perputaran utang usaha perusahaan. Perusahaan yang dapat menegosiasikan pengaturan pinjaman yang lebih menguntungkan sering kali melaporkan rasio yang lebih rendah. Rasio perputaran hutang perusahaan besar akan lebih rendah karena mereka memiliki posisi yang lebih baik untuk menegosiasikan persyaratan kredit yang menguntungkan (sumber).

Perusahaan harus menggunakan persyaratan kredit yang diberikan oleh pemasok untuk keuntungan mereka untuk menerima diskon pembelian, meskipun rasio perputaran utang usaha yang tinggi umumnya diinginkan oleh kreditur sebagai sinyal kelayakan kredit.

Ketika menganalisis rasio perputaran perusahaan, penting untuk melakukannya dalam konteks rekan-rekannya di industri yang sama. Jika, misalnya, mayoritas pesaing perusahaan memiliki rasio perputaran utang setidaknya empat, angka dua digit untuk perusahaan hipotetis menjadi lebih mengkhawatirkan.

Memanfaatkan Rabat Untuk Pembayaran Cepat

Mengenai penggunaan diskon pembayaran awal yang disediakan oleh pemasok, utang usaha juga memiliki peran dalam proses tersebut.

Misalnya, penyedia dapat memberikan persyaratan seperti "3/15 bersih 30 hari." Ini menunjukkan bahwa klien akan mendapatkan pengurangan 3% dari nilai total faktur jika mereka membayarnya dalam waktu 15 hari daripada 30 hari yang disepakati, dan diskon ini akan diterapkan ke jumlah faktur yang disebutkan.

Diskon semacam ini mungkin sangat menarik bagi bisnis yang melakukan pembelian produk dan layanan. Pembeli dapat memutuskan untuk memberikan pembayaran awal kepada pemasoknya sebagai bagian dari solusi diskon dinamis untuk memanfaatkan pengurangan secara sistematis dan terorganisir. Karena itu, vendor dapat menerima pembayaran lebih awal atas tagihan tertentu secara fleksibel, yaitu semakin cepat pembayaran, semakin besar diskonnya.

Dengan cara ini, pemasok dapat memenuhi kebutuhan arus kas mereka, sementara perusahaan pembeli dapat menginvestasikan dananya sendiri untuk menghasilkan pengembalian investasi yang bebas risiko.

Skema pembayaran awal, yang dapat menggabungkan diskon dinamis dan pembiayaan rantai pasokan, dapat memberi Anda akses ke likuiditas dengan harga terjangkau kapan pun dan di mana pun Anda menginginkannya. Akhirnya, namun penting, sistem faktur elektronik dapat menyediakan vendor dengan kemampuan untuk mengotomatisasi transmisi faktur mereka langsung ke sistem ERP yang digunakan oleh pelanggan mereka.

---

Siapkan alur kerja AP tanpa sentuh dan merampingkan proses Hutang Usaha dalam hitungan detik. Pesan demo langsung 30 menit sekarang.

Jadwalkan Demo

---

Mencatat Hutang Usaha – Contoh

Contoh-contoh berikut harus memperjelas bagaimana entri dalam jurnal harus dibuat untuk Hutang Usaha.

Contoh 1:

Satu bisnis, Perusahaan XYZ, membeli dari perusahaan lain, LMN Co., dengan total produk senilai $3000. Selain itu, ia membeli dari pemasok yang berbeda, QPR Co., senilai total $8,000 item. Kedua pembelian ini dilakukan dengan menggunakan kredit selama satu bulan. Berikut ini adalah double entry yang perlu dilengkapi untuk pembelian yang dilakukan dari Perusahaan LMN:

Dr	Pembelian/Stok	$3,000
Kr.	Akun hutang (L M T)	$3,000

Demikian pula, entri ganda untuk pembelian yang dilakukan dari Perusahaan QPR terlihat seperti ini:

Dr	Pembelian/Stok	$8,000
Kr.	Akun hutang (QPR)	$8,000

Setelah satu bulan berlalu, Perusahaan XYZ melakukan pembayaran kembali kepada Perusahaan LMN dan QPR atas pembelian yang dilakukan di atas. Bank atau sumber kas Perusahaan XYZ digunakan untuk mendebet hutang dagang. Berikut ini adalah entri akuntansi majemuk yang harus dibuat untuk kedua buku besar utang usaha.

Dr	Akun hutang (L M T)	$3,000
Dr	Akun hutang (QPR)	$8,000
Kr.	Tunai/Bank	$11,000

Entri ini meniadakan saldo dalam buku besar pemasok, yaitu, Hutang Usaha (LMN) dan Hutang Usaha (QPR). Saldo penutupan pada akhir tahun keuangan akan menjadi nol per dua transaksi ini.

Ketika Anda membayar sewa Anda, Anda mendebit rekening Anda dengan uang yang Anda berutang. Jadi, ketika melacak transaksi dalam sistem akuntansi entri ganda, pikirkan debit sebagai uang yang mengalir keluar dari akun dan kredit sebagai uang yang mengalir ke akun. Ini mungkin awalnya tampak membingungkan, tetapi akan menjadi jelas setelah Anda mulai bekerja dengan contoh. Mari kita lihat lebih dekat apa arti istilah-istilah ini dan bagaimana mereka bekerja sama dalam sistem akuntansi.

Contoh 2:

Perusahaan XYZ telah memindahkan kegiatan bisnisnya sehari-hari ke lokasi yang disewa dari perusahaan UVW dengan biaya $2,500 per bulan untuk ruangan tersebut. Perusahaan XYZ membayar sewa kepada Perusahaan UVW.

Atas dasar akrual, pembayaran jumlah yang lewat jatuh tempo dilakukan setelah layanan sewa selesai. Artinya, pertama-tama, layanan dinikmati, dan kemudian pembayarannya dilakukan setelah diberikan selama sebulan.

Berikut tampilan double entry untuk jasa rental untuk perusahaan yang dibeli dari UVW:

Dr	Biaya Sewa	$2,500
Kr.	Sewa Hutang (UVW)	$2,500

Setelah satu bulan, UVW akan menerima pembayaran sebesar $2,500 yang telah jatuh tempo. Pengajuan harus dilakukan dalam format berikut:

Dr	Sewa Hutang (UVW)	$2,500
Kr.	Bank	$2,500

Mencatat Kredit Dan Debit Untuk Akun Ekuitas Pemilik

Di neraca, kewajiban mencakup setiap item yang mewakili hutang perusahaan kepada pihak ketiga, seperti lembaga keuangan atau pemasok. Mereka dapat berupa kewajiban lancar seperti hutang usaha dan akrual, atau kewajiban jangka panjang seperti hutang obligasi atau hutang hipotek.

Di sisi kanan neraca adalah akun yang mewakili ekuitas pemilik. Akun-akun ini termasuk laba ditahan dan saham biasa. Saat membuat entri jurnal, mereka ditangani dengan cara yang sama seperti akun kewajiban.

---

Pesan demo langsung 30 menit ini untuk menjadikannya yang terakhir kalinya Anda harus memasukkan data secara manual dari faktur atau kwitansi ke dalam perangkat lunak ERP.

Jadwalkan Demo

---

Perbedaan Wesel Bayar dan Hutang Usaha

Kewajiban yang harus dipenuhi perusahaan dalam bentuk wesel bayar dapat bersifat jangka pendek maupun jangka panjang. Hutang usaha biasanya dianggap sebagai kewajiban jangka pendek yang harus dibayar dalam waktu satu tahun sejak tanggal faktur.

Bukan praktik umum untuk mengubah wesel bayar menjadi utang usaha; meskipun demikian, adalah mungkin untuk mengubah hutang usaha menjadi wesel bayar selama semua pihak yang terkait telah mencapai kesepakatan dan memiliki pengetahuan yang sama tentang persyaratan yang terlibat.

Wesel bayar adalah perjanjian tertulis yang sebagian besar dibuat dan diterbitkan untuk pengaturan utang. Perjanjian tertulis ini dibayarkan kepada perusahaan kredit dan lembaga keuangan. Perusahaan yang termasuk dalam kategori "akun jatuh tempo" paling sering adalah perusahaan yang menyediakan layanan dan persediaan.

Dalam kebanyakan kasus, catatan atau dokumen tertulis untuk menentukan syarat dan ketentuan utang usaha tidak perlu disimpan. Namun demikian, faktur yang dibuat oleh vendor dan terkait dengan setiap pesanan dapat ditemukan sebagai berikut: Wesel bayar, di sisi lain, disertai dengan serangkaian syarat dan ketentuan yang relevan dengan pembayaran utang. Syarat dan ketentuan ini dapat berisi informasi tentang suku bunga, tanggal jatuh tempo wesel, informasi agunan, dan rincian lain yang relevan.

Akun wesel bayar digunakan untuk mencatat transaksi masuk dan keluar dari lembaga keuangan, sedangkan akun hutang dagang digunakan untuk melacak pembelian barang dan jasa.

Ketika datang ke hutang, sebagian besar waktu, itu adalah kesepakatan lisan antara kedua belah pihak, dan tidak ada biaya keuangan terkait, meskipun mungkin ada diskon perdagangan yang dapat diakses. Wesel bayar termasuk pembayaran bunga, yang menunjukkan komponen pembiayaan yang terlibat; meskipun demikian, beban bunga sering dianggap berbeda dari jumlah yang dipinjamkan.

Hutang usaha selalu digunakan dalam pengelolaan modal kerja, dan keberadaannya mempengaruhi siklus konversi kas suatu bisnis. Di sisi lain, wesel bayar dapat atau mungkin tidak diperhitungkan sebagai bagian dari pengelolaan arus kas perusahaan.

Wesel bayar dan utang usaha adalah contoh kewajiban lancar; namun demikian, ada beberapa perbedaan utama antara kedua jenis akun tersebut. Kedua kewajiban ini memiliki tingkat pengaruh tertentu terhadap total likuiditas suatu organisasi; dengan demikian, mereka harus ditangani dengan cara yang bertanggung jawab dan efektif.

---

Selamatkan tim AP Anda dari tugas-tugas yang melibatkan tumpukan dokumen. Pesan demo untuk melihat bagaimana Nanonets dapat mengotomatiskan semua proses AP Anda.

Jadwalkan Demo

---

Mengotomatiskan Proses Hutang Usaha

Mengotomatiskan proses Hutang Usaha dapat menjadi cara yang bagus untuk menghemat waktu dan mengurangi kesalahan. Dengan mengotomatiskan proses, bisnis dapat menghindari memasukkan data secara manual dan memastikan bahwa semua faktur dibayar tepat waktu. Selain itu, mengotomatisasi Hutang Usaha dapat membantu bisnis melacak pengeluaran, karena semua transaksi akan dicatat di satu tempat.

Mengotomatiskan proses Hutang Usaha dapat menjadi cara terbaik untuk meningkatkan efisiensi dan laba organisasi Anda. Mengotomatiskan proses dapat menghilangkan banyak tugas manual yang terkait dengan Hutang Usaha, seperti entri data, pemeriksaan untuk diproses, dan persetujuan faktur. Selain itu, mengotomatisasi Hutang Usaha dapat membantu meningkatkan arus kas organisasi Anda dengan mempercepat siklus pembayaran.

Beberapa cara untuk mengotomatisasi Hutang Usaha termasuk menggunakan perangkat lunak atau outsourcing proses ke penyedia pihak ketiga. Mempertimbangkan mengotomatisasi Hutang Usaha, penting untuk mempertimbangkan pro dan kontra dari setiap opsi untuk menentukan mana yang terbaik untuk organisasi Anda.

Sebagai pemilik bisnis, Anda tahu bahwa salah satu tugas terpenting — dan memakan waktu — adalah membayar tagihan Anda tepat waktu. Tetapi bagaimana jika ada cara untuk mengotomatisasi proses ini?

Enter Nanonet. Nanonets adalah solusi hutang akun bertenaga AI yang memudahkan untuk mengotomatisasi faktur dan pembayaran Anda. Dengan Nanonets, Anda dapat mengambil foto tagihan Anda dan memprosesnya secara otomatis — artinya Anda dapat menghabiskan lebih sedikit waktu untuk mengurus dokumen dan lebih banyak waktu menjalankan bisnis Anda.

Selain itu, Nanonets didukung oleh pembelajaran mesin, sehingga semakin pintar dengan setiap faktur yang diprosesnya. Ini berarti bahwa seiring waktu, Nanonets akan dapat menangani lebih banyak dan lebih banyak lagi tugas hutang akun Anda, membebaskan lebih banyak waktu Anda.

Hutang akun adalah akun kewajiban yang digunakan untuk melacak jumlah uang yang terutang perusahaan kepada vendornya atau pihak luar lainnya. Pemasok adalah orang-orang independen yang bersedia memberikan kredit kepada perusahaan untuk membeli bahan baku. Setiap pertumbuhan dalam akun utang usaha akan dicatat sebagai kredit dalam utang usaha. Sebaliknya, setiap penurunan dalam akun hutang usaha akan dicerminkan sebagai debit dalam hutang usaha.

Jika ada pengurangan jumlah hutang kepada pemasok dan hutang perusahaan, bisnis telah melunasi hutangnya kepada vendor. Demikian pula, kenaikan hutang usaha akan menunjukkan peningkatan baik jumlah uang yang terutang kepada pemasok dan jumlah uang yang terutang oleh perusahaan.

Penting untuk dicatat, sebagai tambahan, bahwa istilah “hutang usaha” dan “hutang usaha” digunakan bersama-sama; namun, penanganan masing-masing dapat bervariasi tergantung pada keadaan.

---

Nanonet OCR & OCR API online punya banyak yang menarik gunakan kasing tHal ini dapat mengoptimalkan kinerja bisnis Anda, menghemat biaya, dan meningkatkan pertumbuhan. Temukan bagaimana kasus penggunaan Nanonet dapat diterapkan pada produk Anda.

---