Celsius, l'istituto di credito in bancarotta, ha utilizzato Quickbooks per tenere traccia delle sue finanze, ha scritto un esaminatore nominato dal tribunale in un rapporto pubblicato martedì.
Ciò ha reso particolarmente difficile valutare le finanze della società dopo il fallimento, poiché Quickbooks è “orientata principalmente verso le piccole e medie imprese”, ha scritto l’esaminatore Shoba Pillay.
Le finanze di Celsius sono state monitorate attraverso le sue varie divisioni in 15 file Quickbooks separati, ha scritto Pillay, senza sistemi automatici in atto per produrre estratti conto consolidati per il prestatore di criptovalute che attualmente deve la clienti e creditori 5.5 miliardi di dollari.
L'uso di Quickbooks rispecchia i metodi contabili messi in pratica dall'exchange di criptovalute FTX in bancarotta sotto il caduto in disgrazia del fondatore Sam Bankman-Fried, un processo che è stato criticato dal nuovo CEO della società John Ray III come altamente disorganizzato.
“Niente contro QuickBooks. Uno strumento davvero utile”, ha affermato Ray davanti al Comitato per i servizi finanziari della Camera degli Stati Uniti a dicembre. "Non è per un'azienda multimiliardaria."
Centigrado depositata per fallimento ai sensi del Capitolo 11 nel luglio dello scorso anno, dopo aver sospeso i prelievi e gli scambi dei clienti il mese prima. L'istituto di credito aveva offerto ai suoi clienti pagamenti di interessi sui depositi di criptovalute prestati ai clienti ma interrotti in seguito al crollo di Terra.
Mentre l'istituto di credito ha subito solo una perdita di 30 milioni di dollari sui suoi 990 milioni di dollari in possesso della stablecoin UST di Terra, un'apparente perdita di fiducia nella capacità di Celsius di coprire i depositi dei clienti ha scatenato una corsa al creditore settimane dopo, ha scritto Pillay.
Nei due giorni precedenti la decisione di Celius di sospendere i prelievi, l'istituto di credito ha ricevuto richieste di prelievo per 428 milioni di dollari e la sua liquidità si era esaurita, secondo i file Excel esaminati dall'esaminatore, e la crisi di liquidità è stata amplificata da un precipitoso calo del token CEL di Celsius .
I rendiconti finanziari consolidati vengono utilizzati dalle aziende per ottenere una valutazione complessiva della loro salute finanziaria in più divisioni, ma Celsius ha iniziato a produrli solo nel secondo trimestre dello scorso anno e lo ha fatto manualmente, ha scritto l’esaminatore.
Anche se l'esaminatore aveva richiesto l'accesso all'account Quickbooks di Celsius il 30 novembre, a Pillory è stato concesso l'accesso alle dichiarazioni solo più di una settimana dopo, e alcune cifre non coincidevano.
Quando Pillay iniziò a mettere insieme le finanze di Celsius, l'esaminatore trovò “discrepanze significative” tra i saldi dei conti nei file Quickbooks scaricati dal conto di Celsius e quelli utilizzati per creare estratti conto consolidati presentati dal prestatore.
L'esaminatore del tribunale ha successivamente ritenuto che “i file prodotti da Celsius non erano i file originali utilizzati per preparare il bilancio consolidato” ma erano stati piuttosto creati da Celsius per soddisfare le richieste di informazioni di Pillay. "Celsius ha preparato retroattivamente i file di consolidamento partendo dai suoi documenti contabili storici", sostiene il rapporto.
Celsius ha detto all'esaminatore che alla fine non è stato in grado di produrre i dati originali utilizzati nella creazione dei rendiconti finanziari per il secondo trimestre del 2022 e del 2021, facendo sì che la rappresentazione di Pillay dei libri contabili di Celsius differisse in alcune aree poiché la tempistica delle voci veniva modificata.
"Ad esempio, diverse voci nel libro mastro generale di QuickBooks sono datate a partire dall'ultimo giorno dei rispettivi trimestri, ma non sono state incluse nei saldi dei rendiconti finanziari sintetici di Celsius", ha scritto Pillory.
Il rapporto dell'esaminatore riscontrato problemi con Celsius che risale almeno al 2020, dimostrando che l'istituto di credito ha accettato ingenti prestiti ad un certo punto per mantenere a galla la sua attività ed è riuscito a perdere denaro mentre anche le criptovalute erano in forte espansione.
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- Fonte: https://decrypt.co/120284/celsius-quickbooks-accounting-ftx