L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti classifica le criptovalute come proprietà, il che significa che puoi attivare le tasse ogni volta che utilizzi le criptovalute per acquistare qualcosa. Potresti usarlo per pagare un veicolo elettrico Tesla - oh, scusa, è così non è più possibile - una tazza di caffè o anche un castello in Europa. Potresti pagare qualcuno per servizi, sia come appaltatore indipendente che come dipendente. Ma qualunque sia la transazione, potresti avere un guadagno o una perdita, qualcosa di completamente diverso dall’impatto dell’imposta sul reddito sulla persona che stai pagando.
Non è così semplice con le tasse
L’impatto fiscale potrebbe anche essere reso più difficile dalle selvagge fluttuazioni di valore che tendono a caratterizzare gli investimenti in criptovalute. Pensa anche a pagare per i servizi: supponiamo che tu paghi qualcuno come appaltatore indipendente; per segnalare il pagamento, dovrai problema invia loro un modulo IRS 1099. Qualunque sia il tipo o la quantità di criptovaluta che utilizzi, l'IRS dirà che hai pagato loro l'attuale valore di mercato della criptovaluta quel giorno.
Quando paghi un appaltatore indipendente ed emetti un modulo 1099, non puoi inserire "1,000 Bitcoin (BTC)” sul modulo. È necessario inserire il valore in dollari USA al momento del pagamento. L'appaltatore che paghi potrebbe trattenere la criptovaluta o venderla o trasferirla lo stesso giorno, ma ciò non incide sulle tue tasse.
E gli stipendi corrisposti ai dipendenti? I salari pagati ai dipendenti che utilizzano criptovalute sono tassabili e devono esserlo segnalati su un modulo W-2. Sono inoltre soggetti a ritenute d'acconto e imposte sui salari.
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Tuttavia, se paghi qualcuno in proprietà, come trattenete le tasse? Potresti pagare un po’ di contanti e un po’ di Bitcoin e trattenere molto denaro, ma ciò può essere complesso e disordinato. Naturalmente potresti anche optare per il pagamento della persona come appaltatore. Ma ricorda, i problemi relativi allo status di lavoratore possono verificarsi in qualsiasi contesto, compreso questo.
Pertanto, investire e commerciare in criptovalute comporta inevitabilmente notevoli problemi fiscali, che ti piaccia o no. Non è un segreto che l'IRS voglia che tu segnali i tuoi guadagni in criptovaluta. Puoi anche segnalare le perdite di criptovalute, ma all'IRS non interessa se le rivendichi o meno. I redditi e gli utili, d'altra parte, contano molto per l'IRS. L’IRS crede ancora che ci siano grossi problemi di conformità nella comunità cripto, quindi c’è continua sfiducia e ulteriore controllo.
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Lo scrutinio
L’ultima prova di questo problema persistente è che il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti prevede di pubblicare nuove regole affermando che le aziende che ricevono criptovalute per un valore superiore a $ 10,000 dovrebbero presentare un rapporto sulle transazioni valutarie al governo, facendo nomi e fornendo dettagli. Potresti pensare che non verrai scoperto, ma i rischi stanno aumentando. Il modo migliore per evitare sanzioni, o peggio, è divulgare e riferire nel modo più accurato possibile.
Ricorda quelli 10,000 lettere inviate dall’IRS ai contribuenti crypto? E che ne dici? tutte le convocazioni dell'IRS a Coinbase, Kraken e altri? IL la caccia è ancora aperta, Come l' questione della tassa sulle criptovalute sul modulo IRS 1040 dovrebbe indicare. La Divisione Fiscale del Dipartimento di Giustizia ha sostenuto con successo che la semplice mancata selezione di una casella relativa alla segnalazione di conti bancari esteri è di per sé un atto intenzionale; lo stesso argomento potrebbe essere applicato agli account crittografici.
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Gli inadempimenti volontari comportano sanzioni più severe e una maggiore minaccia di indagini penali. La divisione investigativa criminale dell'IRS ha di cartone con le autorità fiscali di altri paesi per condividere dati e strategie di applicazione dell'evasione fiscale delle criptovalute.
Quando presenti le tasse, l'IRS pone una semplice domanda: "In qualsiasi momento nel corso del 2020, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o acquisito in altro modo interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?" Sembra piuttosto semplice, sì o no, giusto? Cosa potrebbe andare storto? Non richiede numeri o dettagli, anche se se ne hai venduti alcuni, dovrebbero andare altrove nella tua dichiarazione dei redditi. Dopotutto, poiché le criptovalute sono di proprietà dell'IRS, qualsiasi vendita produrrà un guadagno o una perdita. Lo faranno anche molti altri trasferimenti, persino lo scambio di un tipo di criptovaluta con un altro. L'ultimo passo è stato l'annuncio che il Dipartimento del Tesoro intende imporre nuovi requisiti di segnalazione per le criptovalute.
Presto le banche e gli istituti finanziari dovranno segnalare informazioni all'IRS. Gli scambi, i custodi e i servizi di pagamento crittografici dovranno fare lo stesso. Curiosamente, il governo sta prendendo spunto dalle regole relative alle transazioni in contanti, anche se l’IRS aveva affermato già nel 2014 che le criptovalute erano proprietà, non valuta.
Per soldi, rapporti vai sul modulo IRS 8300 per pagamenti superiori a $ 10,000. L'IRS ha anche un elenco di FAQ per quanto riguarda la rendicontazione del contante. Per molti anni, alle aziende è stato richiesto di segnalare i pagamenti in contanti superiori a 10,000 dollari, il che ha spinto le persone ad adottare ogni sorta di comportamento (solitamente sconsiderato) per cercare di evitare di farlo. Le cosiddette “transazioni di strutturazione” possono essere un crimine, anche se tutto il denaro che stai cercando di utilizzare è interamente tuo.
Pertanto, se la linea di base di $ 10,000 viene implementata per il reporting crittografico, suppongo che ci saranno persone che cercano di mantenere qualcosa privato e finiranno nei guai per aver tentato di eludere un trigger di reporting. La legge sul segreto bancario richiede gli istituti finanziari a segnalare all'IRS le transazioni valutarie superiori a 10,000 dollari. Questa legge rende anche un crimine strutturare transazioni valutarie per evitare le segnalazioni. La divisione investigativa penale dell'IRS fa rispettare le norme sulle operazioni in contanti.
Eppure, un 2017 rapporto detto che la legge è forzata principalmente contro individui e imprese il cui reddito è stato ottenuto legalmente. Questo è quello che è successo all’ex presidente della Camera Dennis Hastert, che lo era incriminato per aver strutturato il proprio denaro. Alla fine, lo era condannato a 15 mesi di carcere. L’applicazione delle criptovalute potrebbe finire allo stesso modo?
Se la nuova soglia di reporting crittografico di $ 10,000 funziona allo stesso modo del reporting in contanti, alcune persone potrebbero provare a strutturarsi attorno al reporting. Se lo facessero, e se le regole fossero simili a quelle sulla rendicontazione del contante, ciò potrebbe essere piuttosto pericoloso.
Questo articolo è a scopo informativo generale e non è inteso e non deve essere considerato come consulenza legale.
Le opinioni, i pensieri e le opinioni espressi qui sono solo dell'autore e non riflettono o rappresentano necessariamente le opinioni e le opinioni di Cointelegraph.
Robert W. Wood è un avvocato tributarista che rappresenta clienti in tutto il mondo dall'ufficio di Wood LLP a San Francisco, di cui è managing partner. È autore di numerosi libri sulle tasse e scrive spesso di tasse per Forbes, Tax Notes e altre pubblicazioni.
Fonte: https://cointelegraph.com/news/more-irs-crypto-reporting-more-danger
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