אם עשית עסקה כלשהי בקריפטו במהלך השנה האחרונה, סביר מאוד להניח שתצטרך לדווח על כך בהחזר המס שלך. עסקאות כוללות, אך אינן מוגבלות, קנייה, מכירה, מסחר, כרייה, היערכות, מתן ו / או קבלת מטבעות קריפטוגרפיים, וזה חל בין אם העסקה התרחשה בבריטניה, אמריקה או אפילו באחת הרבות המסונפות במדינה זו. מקלטי מס. שלום ברמודה! בעיקרון, אם אי פעם השתמשת בקריפטו, הכנסה ומכס של הוד מלכותה (HMRC) רוצה לדעת על כך.
אבל למעשה לחשב את מס המטבעות הקריפטוגרפיים שלך יכול להיות מסובך ויש הרבה היבטים שונים שאתה צריך לקחת בחשבון בעת הכנת החזר המס שלך. עם זאת, כאשר HMRC שומר על משקיעי קריפטו בבריטניה ישר באור הזרקורים, חשוב מתמיד שתדע מה אתה עושה וכיצד לדווח על התחייבויות המס שלך בצורה נכונה.
כדי לעזור לך בדרכך, ריכזנו מדריך מקיף לכללים הנוכחיים סביב מטבעות קריפטוגרפיים ומס בבריטניה. מדריך זה אמנם מבוסס על המידע העדכני ביותר מ- HMRC, אך איננו מומחי מיסוי והמידע שתמצא להלן לא אמור להיחשב כתחליף לייעוץ מקצועי. אם אתה זקוק להדרכה ספציפית יותר, בקר בכתובת המדריך של HMRC למוצרי קריפטו או פנה אליהם ישירות בטלפון 0300 200 3300.
- כיצד HMRC רואה את המטבע הקריפטוגרפי?
- האם אני משקיע או סוחר?
- מס רווחי הון (CGT)
- חישוב רווחי ההון שלך
- מה שיעור מס רווחי הון שלי?
- קצבת רווחי מינימום
- חריגים ברווחי הון
- מדריך משקיע לעסקאות קריפטו
- איך עובד מס עבור סוחרים ועסקי מטבעות קריפטוגרפיים?
- דיווח על המס שלך
- טיפים למזעור מס הקריפטו שלך
- הפניות
כיצד HMRC רואה את המטבע הקריפטוגרפי?
ההשקפה של HMRC על מטבע החוץ מתפתחת, במילה אחת. עם זאת, ישנם כמה דברים שאנו יודעים בוודאות.
ראשית, הם אינם רואים את המטבע הקריפטוגרפי ככסף אלא כנכס, כמו רכישת מניה בחברה. פירוש הדבר שמכירה או סילוק המטבעות שלך יביא לאירוע רווחי הון, גם אם אתה משתמש במטבע זה כדי לרכוש משהו. במילים אחרות, פירוש הדבר שכללי המס החלים על קנייה ומכירה של מניות חלים גם על קנייה ומכירה של מטבעות קריפטוגרפיים.
שנית, הם מבחינים בין שלושה סוגים שונים של הצפנה (המינוח המועדף עליהם): אסימונים להחלפה; אסימונים לתועלת; ואסימונים ביטחוניים. הרוב המכריע של המטבעות הקריפטוגרפיים הם אסימונים להחלפה, שמתייחסים ליכולתם להחליף תמורת ערך או להחזיק אותם כהשקעות. אסימוני שירות הם כאלה שניתן להשתמש בהם רק במסגרות מסוימות (כלומר אסימוני אוהדים שהונפקו על ידי מועדון כדורגל), בעוד שאסימונים ביטחוניים מייצגים נכסים או חובות בעולם האמיתי.
HMRC מציע כי שלושתם ייחשבו באופן דומה מנקודת מבט מס, אך במקרה הלא סביר שתעסוק בהרחבה באסימוני שירות ואבטחה ייתכן שתצטרך לפנות ל- HMRC לקבלת הנחיות ספציפיות.
לבסוף, המס שתצטרך לשלם על כל עסקה נתונה תלוי בשני דברים: בין אם אתה משקיע או סוחר; והאם העסקה נחשבת לרווח הון או הכנסה הניתנת להערכה.
האם אני משקיע או סוחר?
הדבר הראשון שאתה צריך לעשות זה להבין אם אתה מסווג על ידי HMRC כמשקיע או סוחר.
משקיע
משקיע הוא מי שקונה ומוכר בעיקר מטבעות קריפטוגרפיים ככלי השקעה אישי. במקרה זה, ההכנסה שלך תיגזר בעיקר מרווחי הון לטווח הקצר וארוך, כמו גם מהימור, מזלגות וטיפות אוויר.
מרבית האנשים העוסקים במטבעות קריפטוגרפיים ייחשבו כמשקיעים, וככלל, עסקאות המטבעות הקריפטוגרפיים שלהם יחולו במס רווחי הון (CGT).
טריידר
סוחר הוא מישהו שפעילותו ומקור הכנסתו העיקרית היא קנייה ומכירה של מטבע קריפטוגרפי. במקום להעריך כל עסקה כאירוע רווחי הון, הסוחרים מתייחסים לרווחים שלהם כהכנסה אישית במקום.
הפיכת סוחר אינה רק שאלה של סחר במטבעות חליפין. אתה צריך לסחור בתדירות, נפח ותחכום מספיק כדי להפעיל פעולת מסחר פיננסית של אדם אחד. HMRC דואג להצביע על האופי הגבוה והחריג של סף זה - בעיקרון, אם אתה בא לכאן לקבלת ייעוץ מס זה כנראה לא חל עליך. תוכל למצוא מידע נוסף אודות הדרישות וההשלכות של הפיכתך לסוחר מטבעות חליפין כאן.
מס רווחי הון (CGT)
HMRC מסווג את המטבע הדיגיטלי כנכס, בדומה לבית או למניה בחברה, מה שאומר שאתה צריך להעריך את רווחי ההון שלך בכל פעם שאתה מוכר, סוחר או נותן את הקריפטו שלך. אנו נכנסים לכל הסוגים השונים של אירועי רווח הון בפירוט רב יותר להלן.
שים לב שאירוע רווחי הון מתרחש רק כאשר אתה עושה משהו עם הקריפטו שלך. אם אתה פשוט קונה ו- HODL, אתה לא צריך לשלם מס על המטבע הקריפטוגרפי שלך, גם אם ערך התיק שלך עולה (או יורד) באופן משמעותי.
רווחי הון
אם אתה מרוויח על עסקה, תצטרך לשלם מס על רווח ההון שלך. למשל, אם אתה קונה ביטקוין אחד ב 1 ליש"ט (זה מה שמכונה "בסיס העלות" שלך) ומוכר אותו שישה חודשים לאחר מכן תמורת 7000 ליש"ט אז הרווחת רווח הון של 10,000 ליש"ט ותצטרך לשלם מס על הסכום הזה.
עלויות מותרות
העלות המותרת שלך היא עלות ההצפנה שרכשת בניכוי כל הניכויים הזמינים. אלה כוללים דמי עסקה הנגבים על ידי בורסה, דמי רשת שנגבים בכדי לשים את העסקה על הבלוקצ'יין וכל עמלות מקצועיות הקשורות למכירה (רלוונטיות בעיקר אם אתה מבצע מכירות ללא מרשם).
לכן, בדוגמה שלעיל, אם בורסה גבתה ממך 5 ליש"ט למכור את הביטקוין שלך, רווח ההון שלך יהיה למעשה 2995 ליש"ט.
איחוד קבוצות ההצפנה שלך
אם קנית נכס מספר פעמים, אתה רשאי לאגד את כל עלויות הרכישה שלך יחד כדי ליצור מחיר ממוצע.
נניח שאתה רוכש ביטקוין אחד בשנת 2017 תמורת 3000 פאונד ואז קונה ביטקוין נוסף בשנת 2019 תמורת 7000 פאונד. משמעות הדבר היא כי בסיס העלות המאוחד של שני הביטקוין שלך הוא כעת £ 5000. אם אז תמכור אחד מהביטקוין שלך תמורת 9,000 פאונד, רווח ההון שלך יהיה 4000 פאונד.
הפסדי הון
אם, לעומת זאת, המטבע הקריפטוגרפי שלך שווה פחות כשאתה מוכר אותו מאשר כשרכשת אותו, עשית הפסד הון. אז אם אתה קונה ביטקוין אחד ב 7000 ליש"ט ואז מוכר אותו כעבור שישה חודשים תמורת 4000 ליש"ט, לקחת הפסד הון של 3000 ליש"ט.
ניתן להשתמש בהפסדי הון לקיזוז רווחי הון באותה שנת פיננסית או בשנים פיננסיות שלאחר מכן. נניח שהרווחת רווח הון של 5000 ליש"ט במסחר אחד והפסד הון בסך 3000 ליש"ט. במקרה זה רווח ההון הכולל שלך הוא 2000 ליש"ט מכיוון שההפסד שלך מקזז בחלקו את הרווח.
ניתן להעביר הפסדי הון עד ארבע שנים, אך יש להשתמש בהם אם תרוויח רווח הון בשנה שלאחר מכן. לא ניתן להשתמש בהפסדי הון לקיזוז ההכנסה שלך מעבודה.
תביעות שווי זניחות
זו קריפטו, ולכן הסבירות שבשלב מסוים קניתם אסימון שערכו כעת אפס הוא גבוה למדי.
במקרה זה אתה יכול לעשות תביעת ערך זניחה, מה שאומר למעשה שאתה מוכר את הנכס במחיר של אפס - גם אם אתה מבחינה טכנית עדיין בבעלותו. הפסד ההון שלך במקרה זה הוא סך כל מחיר הרכישה המאוחד שלך.
חשוב לציין כי נכסים לא יכולים להיות בעלי ערך זניח כאשר רכשתם, הם חייבים להיות בעלי ערך זניח בזמן שהייתם בבעלותם.
עיתוי ההפסד הוא המפתח מכיוון שלא ניתן להעבירם לשנת מס קודמת. ככזו, במידת האפשר, יש להגיש תביעה להקלה בערך בהקדם האפשרי. כאשר התגבשות הפסד, ניתן להעביר אותה ולקזז אותה כנגד רווחי הון עתידיים.
חישוב רווחי ההון שלך
בכל מה שקשור לחישוב רווחי ההון הנקיים שלך, HMRC לא מבדיל בין סוגים שונים של נכסים, כך שהרווחים שאתה מרוויח ממכירת קריפטו, מניות או כל נכס אחר כלולים יחד. (הנכס נחשב בנפרד מכיוון שהוא ממוס בשיעור גבוה יותר.)
הנוסחה פשוטה:
סך רווחי הון
-
סך הפסדי הון (כולל שנים קודמות)
=
רווחי הון נטו
דוגמא לרווחי הון נטו
שרה השקיעה 5000 ליש"ט באת'ריום במחיר מאוגד של 150 ליש"ט ו -5000 ליש"ט באסימון תשומת לב בסיסי (BAT) ב- 25p. כעבור שלושה חודשים היא מוכרת מחצית מהאתרום שלה כשהמחיר מגיע ל 200 פאונד ומקבל 3,333 פאונד. רווח ההון שלה בעסקה הוא:
3333 פאונד - 2500 פאונד = 833 פאונד
כאשר טנקי השוק לאחר חצי שנה, שרה מוכרת את שאר האת'רום שלה ב -120 ליש"ט תמורת 2000 ליש"ט. במקביל היא גם מוכרת מחצית מה- BAT שלה תמורת 18p, ומקבלת 1800 פאונד.
2000 פאונד - 2500 פאונד = - 500 פאונד
1800 פאונד - 2500 פאונד = - 700 פאונד
המשמעות היא שבתום השנה הכספית יש לשרה רווח הון של 833 ליש"ט והפסד הון של 1,200 ליש"ט.
833 פאונד - 1200 פאונד = - 367 פאונד
שרה הפסידה הון נטו של 367 ליש"ט ולא תצטרך לשלם מס רווחי הון. עם זאת, בשנה שלאחר מכן השוק מתנשא וה- BAT של שרה שווה פתאום 75 סנט כל אחד. היא מחליטה למכור את יתרת אחזקותיה תמורת 7500 ליש"ט.
7500 פאונד - 2500 פאונד = 5000 פאונד
כאשר היא מחשבת את רווח ההון הנקי שלה לשנה, היא טוענת גם להפסד שלה מהשנה הקודמת.
5000 פאונד - 367 פאונד = 4633 פאונד
מה שיעור מס רווחי ההון שלי?
סכום המס שתצטרך לשלם על רווחי ההון שלך נקבע הן על ידי ההכנסה החייבת הכוללת שלך והן על פי כמות רווחי ההון שהרווחת.
ככלל, אם ההכנסה החייבת במס שלך לשנת הכספים נמוכה מ- 12,500 ליש"ט, אינך צריך לשלם שום CGT.
אם ההכנסה החייבת שלך היא בין 12,500 ל -50,000 ליש"ט, תשלם 10% על רווחי ההון שלך.
אם ההכנסה החייבת שלך היא מעל 50,000 ליש"ט, תשלם 20% על רווחי ההון שלך.
קצבת רווחי מינימום
כל אדם זכאי לקצבה מינימלית, שמתחתיה אינך צריך לשלם מס רווחי הון. החל משנת 2022 נקבעה הקצבה המינימלית 12,300 ליש"ט. אם רווחי ההון נטו שלך לשנה זו נמוכים מכך אינך צריך לשלם אף CGT.
HMRC מאפשר לזוגות שנשואים או בשותפות אזרחית לאגור את הקצבה המינימלית שלהם, כלומר הסף שלך הוא 24,600 ליש"ט במקום.
אינך יכול לשאת את קצבת המינימום שאינך בשימוש לשנים הבאות.
חריגים ברווחי הון
כללי לינה וארוחת בוקר באותו יום
שני הכללים באותו יום ולינה וארוחת בוקר (או 30 יום) נועדו למנוע מה שמכונה סחר כביסה - ביסודו של דבר, עסקאות מהירות כדי לגרום לטקטיות הפסדי הון.
אם אתה מוכר וקונה (או קונה ומוכר) את אותו הקריפטו בתוך פרק זמן של 24 שעות, בסיס העלות שלך למסחר יהיה המחיר שרכשת אותם לאותו יום, כלומר זה לא נכנס למאגר הכללי שלך, אבל אלא הופך לבריכה נפרדת משלה.
הכלל ללינה וארוחת בוקר זהה, אך הוא חל על פני תקופה של 30 יום.
נניח שלאורך כמה שנים רכשת 30 ETH בסכום כולל של 12,000 £, מה שמספק לך בסיס עלות של 400 £ לכל ETH. אתה מוכר עשרה ETH ב -7 ביולי תמורת 6000 פאונד וקונה חמישה ETH ב -2 באוגוסט תמורת 2500 פאונד.
במקרה זה, בסיס העלות שלך עבור ה- ETH שמכרת בחודש יולי יעבוד בהתייחס ל- ETH שרכשת מחדש באוגוסט, כלומר בסיס העלות עבור חמשת ה- ETH האלה יהיה 500 ליש"ט, ואילו בסיס העלות לחמשת ה- ETH הנותרים יהיה להישאר 400 ליש"ט.
חישובים אלה יכולים כמובן להיות מורכבים מאוד מהר, ולכן אנו מציעים להשתמש באפליקציית חשבונאות קריפטו כמו Koinly, CoinTracker או CryptoTaxCalculator לעזור לך לעקוב ולחשב באופן אוטומטי את התחייבויות מס הצפנה שלך.
תרומות
אם אתה תורם את מטבע הקריפטוגרפיה שלך לעמותה רשומה, זה לא נחשב לאירוע רווחי הון ותוכל לתבוע את הסכום (המחושב כמחיר הוגן עבור המטבע הקריפטוגרפי במועד תרומתו) בניכוי על החזר המס שלך.
מפתחות שאבדו
אם איבדת גישה למטבעות שלך על ידי אובדן המפתחות הציבוריים או הפרטיים שלך, HMRC לא רואה בכך אירוע רווחי הון, מכיוון שהנכסים עדיין קיימים מבחינה טכנית בספר החשבונות המבוזר, מה שאומר שהם שייכים לך. פירוש הדבר כי אינך יכול לתבוע את המטבעות הגנובים כהפסד הון.
עם זאת, אם ניתן להראות כי אין סיכוי לשחזר את המפתח הפרטי או לגשת למוצרי הקריפטו המוחזקים בארנק המתאים, תביעת ערך זניחה אפשר להכין.
יתכן שתוכלו לתבוע את שווי המטבעות כהפסד הון.
עם זאת, יתכן שתצטרך לספק ראיות מפורטות המוכיחות כי בבעלותך המטבעות, כולל עסקאות הקשורות לזהות מהארנק המדובר וממנו והוכחות אחרות לשימוש ובעלות.
באופן כללי, ניתן לקזז זאת ברווחי הון הנובעים באותן שנות מס או עתידיות. כאשר ההפסד הנובע מסילוק ל"אדם מחובר ", ניתן לקזז אותו רק כנגד רווחים הנובעים מסילוקים שנעשו לאותו אדם.
בעת חישוב הפסד, אתה יכול לקחת בחשבון את עלות הרכישה ועלויות נלוות אחרות הקשורות לאותה עסקה, כגון עמלות עסקה, עלויות פרסום, אגרות מקצועיות למשיכת חוזה ועלויות ביצוע הערכת שווי או חלוקה לחישוב ההפסד. .
שאל את עצמך: האם זה יעבור עם חברת ביטוח? אם התשובה היא לא, סביר להניח שגם HMRC לא יתרשם.
גניבה / הונאה
HMRC לא רואה באובדן קריפטו בגניבה או הונאה אירוע רווחי הון מכיוון שהנכסים עדיין שייכים לך באופן טכני. פירוש הדבר כי אינך יכול לתבוע את המטבעות הגנובים כהפסד הון.
אולם HMRC רשאי לקבל א תביעת ערך זניחה היכן שאדם משלם עבור, ואז מקבל, קבוצות קריפטו אשר לאחר מכן מתגלות כחסרות ערך.
אמנם ההנחיות של HMRC מצביעות על כך שזה עשוי להיות אפשרי, אך טענה חלופית עשויה להיות שהנכס שיירכש לא הפך לערך זניח אלא מלכתחילה מעולם לא היה לו שום ערך. אם HMRC היה מעלה טיעון זה, לא יהיה שום הפסד (אכן, המדריכים של HMRC עצמם מדגישים את הנקודה הזו ומרחיקים לכת עד כדי שימוש באותיות גדולות במלה "להפוך").
מי שלא מקבל קבוצות קריפטו שעליו הם משלמים, לא יוכל לתבוע הפסד הון.
מי שמשלם עבור ומקבל קבצי cryptoassa, יוכל אולי להגיש תביעה בערך זניח ל- HMRC אם יתברר שהוא חסר ערך.
מדריך משקיע לעסקאות קריפטו
קניית מטבעות קריפטו
קניית מטבעות מטבעות במטבע רגיל (כלומר הלירה) אינה אירוע רווחי הון ואין לדווח עליה בדוח המס שלך.
מכירת / מסחר מטבע
בכל פעם שאתה מוכר, סוחר או ממיר מטבע קריפטוגרפי - בין אם אתה עובר מקריפטו אחד למשנהו, מוכר את הקריפטו שלך במטבע פיאט - אתה מפעיל אירוע רווחי הון. רווח ההון או ההפסד נקבעים על ידי חישוב הערך בפאונד של המטבע החדש וההשוואה לערך המטבע הישן כאשר רכשת אותו לראשונה.
דוגמה
דום קונה ביטקוין אחד תמורת 1 פאונד. שישה חודשים לאחר מכן, הוא משתמש בביטקוין הזה לרכישת 12,000 ETH כאשר ערכם הוא 40 ליש"ט כל אחד. המשמעות היא שהערך האפקטיבי של הביטקוין שלו בזמן המסחר הוא 500 פאונד.
20,000 פאונד - 12,000 פאונד = 8,000 פאונד
רווח ההון של דום למסחר הוא 8,000 ליש"ט וסכום זה יתווסף לרווחי ההון נטו שלו לשנה.
מובן שהכול יכול להסתבך די מהר, ולכן אנו מציעים להשתמש בתוכנת חשבונאות קריפטו כמו Koinly, CoinTracker או CryptoTaxCalculator כדי לשמור רשומות מדויקות ולעשות את החישובים האלה עבורך.
שימוש בקריפטו לצורך ביצוע רכישות
HMRC לא עושה שום הבחנה בין מכירת / מסחר בקריפטו לבין שימוש בקריפטו לרכישת מוצרים או שירותים. לכן, גם אם אתה מחליף קריפטו בכרטיס קונצרט, עדיין תצטרך לחשב את רווחי ההון שלך על סמך מחיר הנכס בזמן שהועבר מחוץ לרשותך.
ביצוע רכישות עם כרטיס CoinJar
CoinJar Card הוא מאסטרקארד עם תכונות מלאות הממיר אוטומטית את הקריפטו שלך למזומן כשאתה מבצע עסקה.
כמו בכל עסקאות אחרות הכרוכות בהמרת המטבע הקריפטוגרפי שלך למטבע רגיל, הדבר יגרום לאירוע רווחי הון ויהיה צורך לדווח ל-HMRC. אם העסקה מביאה לרווח הון או להפסד תקבע אם עליך להוסיף או להחסיר את הסכום מרווחי ההון הכוללים שלך לשנת הכספים.
זה, כמובן, פחות מאידיאלי ואנו מקווים שההנחיות סביב סוג עסקה זה משתנה ככל שמוצרים כמו CoinJar Card הופכים נפוצים יותר ויותר.
בינתיים, CoinJar מקל לעקוב אחר רווחי ההון שלך עם סיכומים מוכנים לרואה חשבון של עסקאות הקריפטו שלך. נְקִישָׁה כאן כדי לברר פרטים נוספים.
Stablecoins
HMRC מתייחס למזכרות כמו USDC בדיוק כמו כל מטבע קריפטוגרפי אחר, ולכן המרת הביטקוין שלך ל- USDC ולהפך תחשב לאירוע רווח הון וכל רווח או הפסד יהיה צורך להוסיף לרווחי ההון הנקיים שלך.
סחר בנגזרים
במהלך השנתיים האחרונות המסחר בנגזרות קריפטו כגון חוזים עתידיים, מרווח ו CFD הפך לחלק מאסיבי מכלכלת הקריפטו. למרות זאת, HMRC לא פרסמה כללים ברורים לגבי אופן הטיפול ברווחים והפסדים ממסחר בנגזרים.
HMRC פחות מתעסקת במה שאתה סוחר, ומתעניינת יותר איך אתה סוחר בזה. השלכות מס מסחר במניות יפעלו לפי אותן הנחיות כמו מיסי מסחר במטבע בבריטניה, למשל.
אם אתה סוחר נגזרים בעקביות ובנפח גבוה זה עלול לגרום ל- HMRC להיות נוטה יותר לראות אותך כסוחר מקצועי ולא כמשקיע.
אם אתה מטופלים כסוחרים, ואז הרווחים מתווספים לרווחי המסחר ויש לשלם מס הכנסה. תוכל לתבוע הפסד כולל כנגד הכנסותיך הרגילות.
ראוי לציין שאם אתה טוען שמעמד סוחר נהנה מהקלה באובדן, HMRC לעיתים קרובות בוחן מקרוב. בשל יתרון זה כביכול במעמד המשקיע, כללי המס על מסחר יומי בבריטניה עשויים להחמיר בשנים הקרובות.
אם אתה מסווג כמשקיע וצריך לדווח על רווחים מנגזרים מסחריים יש לך שתי אפשרויות: להתייחס אליהן כאל אירוע רווחי הון רגיל (אם כי האופי לטווח הקצר של מרבית העסקאות הנגזרות עשוי לגרום לך להיות נוטה יותר הכלל באותו יום וארוחת בוקר); או התייחס אליהם כהכנסה שונות והוסף אותם להכנסה החייבת הכוללת שלך לשנה. שים לב שאם תבחר באחרונה, ייתכן שתוכל לתבוע הפסד כולל לעומת ההכנסה הרגילה שלך.
הגישה הבטוחה היא להתייחס לכל רווח כאל רווחי הון.
שים לב שרשות ההתנהלות הפיננסית (FCA) הודיעה על כוונתה לאסור את כל המסחר בנגזרים קמעונאיים בבריטניה החל מ- 6 בינואר 2021.
מתנות
הענקת הקריפטו שלך למישהו אחר במתנה is אירוע רווחי הון. מתן מתנה מתייחס לזה של מכירת המטבע הקריפטוגרפי שלך בשערי שוק ועליך לכלול רווחי הון או הפסד בחישובי סוף השנה שלך.
אם אתה מקבל המתנה, עליך לשלם רווחי הון רק כאשר אתה מסלק את הקריפטו המחונן. במקרה זה, השתמש בשווי השוק של המתנה ביום שקיבלת אותה בעת חישוב רווח הון או הפסד כלשהו.
מזלגות קשים
מזלגות קשים מתרחשים כאשר בלוקצ'יין עובר מפרוטוקול אחד למשנהו. בדרך כלל זה קורה ללא כל השפעה על המטבע עצמו, אך במקרים מסוימים זה יוביל ליצירת שתי רשתות מקבילות עם שני מטבעות נפרדים. למשל, כאשר Bitcoin Cash (BCH) חולק מביטקוין עצמו באוגוסט 2017 זה העניק לכל מחזיק ביטקוין בזמן הפיצול מספר שווה ערך של BCH.
במקרים כאלה HMRC מחלק את בסיס העלות המאוחד של המטבע המקורי בינו לבין המזלג החדש, תוך שימוש במחיר שני הנכסים ביום שאחרי המזלג.
אז נניח שהיית בבעלותך ביטקוין אחד בעלות עלות של 1000 לירות שטרלינג כאשר מזלג הביטקוין קאש התרחש. למחרת, BTC נסחרת ב 3000 פאונד ו- BCH נסחרת ב 300 פאונד. עם מחיר כולל של 3300 ליש"ט, BTC ייקח 90.9% מבסיס העלות (כלומר 909 ליש"ט) והשאר 91 ליש"ט ילך ל- BCH.
מטוסים
Airdrops הם ההפצה החופשית בדרך כלל של מטבעות או אסימונים שנשלחים ישירות לארנק שלך. Airdrops משמשים בדרך כלל מנפיקי ICO להגברת המודעות לפרויקט, או על ידי פרויקטים שהוקמו כדי לתגמל את המחזיקים או להגדיל את היצע האסימונים. Airdrops הם ייחודיים בכך שהם יכולים להתרחש ללא ידיעתך או הסכמתך - אך עדיין יש להם השלכות על הכנסה וגם על מס רווחי הון.
ראשית, מס הכנסה. ככלל, טיפות אוויר אינן כרוכות במס הכנסה אלא אם ביצעת עבודה או ביצעת שירות על מנת לקבלן. במקרה זה, הערך הכספי של המטבעות או האסימונים המוטלטים מתייחס כהכנסה הניתנת להערכה בזמן נפילת האוויר. לכן, אם שולחים לך אסימונים בשווי של 200 ליש"ט בתמורה לתמורה למשהו שעשית, עליך לדווח על כך כהכנסה חייבת במס.
אם דיווחת על 200 פאונד כהכנסה חייבת ואחר כך אתה מוכר, סוחר או ממיר את האסימונים המוטלים שלך, זה מתייחס לאירוע רווחי הון רגיל, כאשר בסיס העלות הוא ערך האסימונים כשקיבלת אותם לראשונה. המשמעות היא שאם אחר כך תמכור את האסימונים תמורת 300 ליש"ט, עליך לדווח על רווח הון בסך 100 ליש"ט.
כמו רוב האנשים, אם לא ביצעת עבודה או ביצעת שירות כדי לקבל ירי אוויר, אז זה יטופל כאירוע רווח הון רגיל, כאשר בסיס העלות הוא £0. המשמעות היא שאם מאוחר יותר תמכור, סוחר או תמיר את האסימונים שהושלמו באוויר תמורת 300 ליש"ט, עליך לדווח על רווח הון של 300 ליש"ט.
כרייה
הטיפול במס על הכנסות מכריית מטבעות קריפטוגרפיים תלוי אם אתה כורה כתחביב או כעסק. אין כללים קשים ומהירים להבחנה זו, אך HMRC יבחן את התדירות, הארגון והמסחור של פעילות הכרייה בעת הבחנה.
אם אתה כורה מטבעות כתחביב, כל מטבעות שתקבל כתוצאה מהכרייה שלך יתווספו להכנסה החייבת במס, תוך שימוש בערכם בזמן שקיבלת אותם (בניכוי ניכויים סבירים). אם אתה מוכר מאוחר יותר מטבעות אלה או סוחר בהם, יהיה עליך לחשב את רווחי ההון שלך על בסיס ערכם המקורי כבסיס העלות. שים לב שכחובב אתה לא יכול לתבוע ניכויים בגין חשמל או ציוד.
אם אתה כורה כעסק, הכנסות הכרייה שלך יתווספו לכל רווחי המסחר בעת הערכת ההכנסה החייבת שלך. יהיה עליך לשלם דמי ביטוח לאומי על כל הרווחים שהושגו. לפרטים נוספים ראו להלן.
סטקינג
מספר גדול יותר ויותר של מטבעות קריפטוגרפיים מציעים למחזיקים מה שמכונה תגמולים מסכימים. תגמולים אלה הם תוצאה של 'מנגנון הקונצנזוס' של הוכחת ההימור שלהם, שבו בעלי מטבעות קריפטוגרפיים אלה מאמתים עסקאות ויוצרים חסימות חדשות על ידי העמדת המטבע הקריפטוגרפי שלהם. אם ההחזקה שלך נבחרה לאמת חסימה, תקבל תגמול בהימור בצורה של אסימונים חדשים.
ככלל, HMRC מתייחס לתשואות מהימור כאל 'הכנסה שונה'. המשמעות היא שעליך לדווח על ערך המטבעות בזמן שאתה משתלט עליהם כהכנסה, כמו גם על כל רווח הון או הפסד שנוצר כאשר הם נמכרים, נסחרים או יומרו מאוחר יותר.
יש לך קצבה שנתית של 1,000 פאונד פטור ממס עבור הכנסות שונות, שבהן ניתן להשתמש לכיסוי רווחים מהימור.
שימו לב כי ישנם מצבים שבהם הכנסה מהתערבות תטופל כרווח הון במקום כהכנסה. אין כאן חוקים קשוחים (ואפילו HMRC מודה שזה מבלבל), אבל אם התשואות ידועות מראש, כנראה שמדובר בהכנסה. אם התשואות משתנות/ספקולטיביות, כנראה שמדובר ברווח הון. באופן דומה, אם תשואות משולמות מעת לעת מדובר בהכנסה צפויה, בעוד שאם היא מוחזרת כסכום חד פעמי בסוף החוזה, סביר להניח שמדובר ברווח הון.
במקרים מסוימים, חוזה הימור עלול לגרום לשינוי של 'בעלות מועילה', כלומר שמישהו אחר שולט במטבעות שלך בזמן שהם מוחזקים בחוזה. זה יגרום לעתים קרובות לסיפוק אסימון חדש למחזיק. אם זה המקרה, אזי המעבר לחוזה ההימור ומחוצה לו ייחשב כאירוע של רווח הון ויש לדווח על ערך המזומן של האסימונים בנקודה שבה הן הופקדו והן נמשכו מהחוזה.
אותם כללים יחולו גם על מנגנוני תגמול פחות נפוצים, אך דומים, כלומר מנגנוני הוכחת סמכות או הוכחת אשראי על ידי מאמתים, צמתי סוכן, צמתי אפוטרופוס, מחזיקי פרימיום ו-proxy וכו'.
לקבלת מידע נוסף, ראה הנחיית HMRC בנושא.
הלוואות / מאגרי נזילות והכנסות אחרות של DeFi
ככל שהפופולריות של DeFi עולה, הולך ונפוץ יותר ויותר שאנשים מרוויחים הכנסות פסיביות על אחזקות הקריפטו שלהם על ידי הצעתם כהלוואות, שימוש בהם כבטוחה או הצבתם במאגרי נזילות.
HMRC רואה בכל שלב בתהליך הביטחונות/איגום נזילות (כלומר המעבר מ-ETH ל-wETH ובחזרה) כאירוע רווחי הון משלו. כתוצאה מכך, תצטרך לדווח על ערך המזומן של האסימונים בכל שלב בתהליך.
ישנו חריג עבור צורות מסוימות של הלוואות מבוססות חליפין ואיגום נזילות. המבחן הוא האם השתנתה "הבעלות המועילה" של האסימון; בקיצור, האם מישהו אחר שולט במטבעות שלך. אם כן, זה ייחשב כאירוע CGT.
בנוסף, תצטרך לדווח על הערך של כל האסימונים שנצברו בריבית כהכנסה ישירה, וכן על כל רווח הון או הפסד שנוצר כאשר האסימונים נמכרים, נסחרים או מומרים מאוחר יותר. הכנסה זו תיחשב כ'הכנסה שונה'. יש לך קצבה שנתית פטורה ממס של £1,000 עבור הכנסות שונות, שניתן להשתמש בה כדי לכסות רווחים מריבית DeFi.
שימו לב כי ישנם מצבים שבהם הכנסה מהתערבות תטופל כרווח הון במקום כהכנסה. אין כאן חוקים קשוחים (ואפילו HMRC מודה שזה מבלבל), אבל אם התשואות ידועות מראש, כנראה שמדובר בהכנסה. אם התשואות משתנות/ספקולטיביות, כנראה שמדובר ברווח הון. באופן דומה, אם תשואות משולמות מעת לעת מדובר בהכנסה צפויה, בעוד שאם היא מוחזרת כסכום חד פעמי בסוף החוזה, סביר להניח שמדובר ברווח הון.
בשל האופי ההפכפך ביותר של מוצרי DeFi, אתה מסתכן בסיכון גדול שהעמדה שלך בחוזי הלוואות או איגום נכסים מסוימים יתבטלה עקב תנועות מחירים בלתי צפויות. במקרה זה, אינך חייב לדווח על אירוע רווח הון מכיוון שהעסקה בוצעה על ידי הלווה.
לקבלת מידע נוסף, ראה הנחיית HMRC בנושא.
ICOs / IEOs
הצעות מטבע ראשוניות (ICO) והצעות חליפין ראשוניות (IEO) מאפשרות לאנשים לרכוש אסימונים או מטבעות עבור מטבע מטבע שטרם קיים, על ידי הפקדת מטבע מטבע קיים כמו bitcoin או Ethereum.
בעיני HMRC זה מסתכם בעסקת קריפטו לקריפטו רגילה, כאשר האירוע החייב במס מתרחש במועד קבלת האסימונים / המטבעות החדשים. כשאתה מוכר את האסימונים החדשים, עלות העלות לעסקה תהיה ערך המטבע הקריפטוגרפי ששילמת עליו בתחילה.
דוגמה
נניח שאתה קונה אתריום בשווי 3000 פאונד. כעבור שישה חודשים אתה משתמש באותו את'ריום, ששוויו כיום הוא £ 4000, כדי לקחת חלק ב- ICO לפרויקט חדש בשם Hammercoin (HMC). תשעה חודשים לאחר מכן, האמרקוין סוף סוף משיקה ואתם מקבלים מיליון אסימונים של HMC, בשווי של 1 פני כל אחד. רווח ההון שלך בעסקה הוא £ 0.4 - גם אם מחיר Ethereum השתנה בין זמן ההפקדה הראשונית שלך לעכשיו.
כעבור כמה חודשים אתה מוכר את אסימוני ה- HMC שלך תמורת 2500 פאונד, והפסד של 1500 פאונד וכתוצאה מכך הפסד הון כולל של 500 פאונד.
העברת קריפטו בין ארנקים
העברת קריפטו בין ארנקים שבבעלותך - באופן פרטי או כבעל חשבון בבורסה - אינה אירוע רווחי הון. עם זאת, חשוב לעקוב אחר תנועות אלה מכיוון שתוכנות מס קריפטו אוטומטיות כמו Koinly, CoinTracker או CryptoTaxCalculator זקוק לתיעוד מלא של היסטוריית ההעברות של המטבע הקריפטוגרפי שלך על מנת להפיק דוח מס מדויק.
אמור, למשל, ששלחת ביטקוין אחד מארנק CoinJar שלך לארנק פרטי ואז הלאה לארנק מסחר ב- Binance. אם HMRC לא יכול להסביר את ההעברה לארנק הפרטי שלך, היא תעריך את המעבר לארנק ומחוצה לו כאירוע במס, דבר שעלול לגרום לחשבון מס גדול בהרבה.
הפרשות לפנסיה
מכיוון ש- HMRC אינו מחשיב מטבע קריפטוגרפי כסוג של כסף, אינך יכול לתבוע תרומות קריפטו לתוכנית פנסיה רשומה כניכוי מס.
איך עובד מס עבור סוחרים ועסקי מטבעות קריפטוגרפיים?
כפי שהוזכר לעיל, הרוב המכריע של האנשים העוסקים בקריפטו ייראו כמשקיעים על ידי HMRC. עם זאת, אם אתה מנהל עסק מונחה קריפטו במפורש, כגון חוות כרייה, או שאתה פועל כסוחר ולא כמשקיע, הכללים שונים.
האם אני סוחר?
קשה יותר לענות על שאלה זו ממה שהיא עשויה להופיע לראשונה, אך התשובה היא בהחלט בהחלט לא. כמות עסקאות פשוטה לא מספיקה כדי להפוך אותך לסוחר בעיני HMRC - אתה חייב לפעול גם בצורה עסקית. אמנם אין הגדרה מוחלטת למה מהווה סוחר, אך חלק מהדברים שצריך לחפש הם:
- השקעת הון משמעותית.
- התמקדות בייצור רווחים לטווח הקצר, להבדיל מהשקעה לטווח הארוך.
- עסקאות נפח גבוהות, חוזרות וסדירות המתרחשות על בסיס יומי.
- השימוש התכוף במכשירים נגזרים.
- התנהגות קנייה ומכירה המציעה אסטרטגיית מסחר פעילה, במיוחד בכל הקשור להפחתת הסיכון.
- פועלת למעשה בצורה עסקית כלומר רישום עסק, מסמכי אסטרטגיה, שטחי משרדים, תכנון עסקי, תקצוב, בחירת נכסים עקבית ושמירת רישומים עסקיים.
אם אתה עומד ברוב או בכל האמור לעיל, יתכן שאתה פועל כסוחר מטבעות קריפטו. אם אינך בטוח אם אתה פועל כסוחר או לא, אנו ממליצים לך להבטיח את שירותיו של מומחה למס הצפנה שיעזור לך לפתור אותו.
עובד על המס שלך כעסק סוחר / מטבע קריפטוגרפי
אם אתה סוחר קריפטו, HMRC יתייחס אליך כמו כל עסק אחר של מטבעות קריפטו. המשמעות היא שאתה עשוי להיות מחויב לא רק במס הכנסה על הרווחים שלך, אלא גם בפוטנציאל למס חברות, מס בולים, מע"מ ודמי ביטוח לאומי.
בקיצור, הדברים נעשים הרבה יותר מורכבים ומומלץ מאוד לאבטח את שירותיו של מומחה למס קריפטו שיעזור לך לנווט בתמורה שלך.
האם אני יכול להיות גם סוחר וגם משקיע?
התשובה הקצרה: כן. עם זאת, אם אתה רוצה להחזיק חשבונות מסחר וגם השקעות, חשוב לוודא שהם קיימים בארנקים נפרדים ולחוות מינימום של זיהום צולב, כלומר אל תמשיך לשלוח מטבעות הלוך ושוב ביניהם.
זה גם אומר שאפשר להיות סוחר מטבעות קריפטו ומשקיע בשוק המניות ולהיפך.
מה הפירוש של סוחר קריפטוגרפי?
ביסודו של דבר, אם אתה פועל כסוחר במטבעות קריפטוגרפיים פירושו שתחויב במס כ סוחר יחיד. במקום להעריך כל עסק כארוע רווח הון, מכירות נתפסות כהכנסות מסחר, בעוד שקניות נחשבות לרכישות סחר. אז, בדומה לעסק רגיל, הכל קשור להכנסות והוצאות.
בסוף השנה תאפר את הכנסותיך והוצאותיך - כולל ההפרש בין ערך התיק שלך בתחילת השנה ובסיומה - והרווחים יחולו על כל מיסי העסק הרלוונטיים. כל מה שנשאר יתווסף להכנסה החייבת הכוללת שלך. עם זאת, אם אתה מפסיד, תוכל לנכות את ההכנסה האחרת שלך לשנה.
היתרונות של להיות סוחר קריפטוגרפי
היותך סוחר קריפטוגרפי נותן לך גישה להרבה מהטבות המס העומדות בפני עסקים קטנים. אלו כוללים:
- תמריצי מס לעסקים קטנים חלים על תעשיות מסוימות בבריטניה, אך לא על סוחרי הקריפטו אלא אם כן הם שווים פחות מ -15 ליש"ט, ובמקרה זה קיים סולם הזזה החל מ -12 ליש"ט, שם הם לא ישלמו שיעורי עסק. אם הם עובדים עובדים דרך PAYE יש גם הקלה עבור NI בסכום של עד 3 ליש"ט.
- כללי אובדן סוחרים בקריפטו החל גם כן. כתבתי על כך בתוך המסמך, אך אין הבדל בין סוחר ומשקיע בבריטניה
- הוצאות: ניתן לתבוע את כל ההוצאות הקשורות לעסקים ולקריפטו, כגון חומרה, תוכנה, עמלות מסחר ומנויים. סוחרים יכולים גם לגשת עד מיליון ליש"ט בין התאריכים 1 בינואר 1 ל -2019 בדצמבר 31 (אז התוכנית הנוכחית היא שיחזור ל -2020 ליש"ט) במחיקת נכסים מיידיים לעסקים קטנים.
שליליות להיות סוחר קריפטוגרפי
- סבירות מוגברת לבדיקת HMRC: בהתחשב בוויתורי המס הרבים המוצעים לסוחרי הצפנה, ה- HMRC עשוי להתעניין מאוד בפעילות שלך.
- מנהל נוסף: בתור סוחר, אתה כפוף לדרישות מורכבות יותר של רישום ותאימות, שיכולות לעלות גם זמן וגם כסף. זה יכול לכלול: רשומות מסחר מפורטות; יומן זמן עבודה; מסמכי אסטרטגיה מוגדרים בבירור; הערות מחקר מפורטות; ורשומות עסקיות מדויקות.
- לפקוח על שינוי חוקים ותקנות תמיד: Crypto היא תעשייה חדשה בעיני HMRC, מה שאומר שסוחרים יצטרכו להתעדכן בכללים המשתנים כל הזמן.
האם עלי להתייצב כסוחר יחיד ולהירשם למע"מ?
אם אתה מסווג כסוחר קריפטוגרפי וסוחר ביותר מ -1000 ליש"ט לשנה, יהיה עליך להקים סוחר יחיד.
למטרות מע"מ, יש להתייחס לביטקוין ומצפנים דומים כדלקמן:
- אסימונים להחלפה שקיבלו הכורים בגין פעולות כריית אסימונים שלהם בדרך כלל יהיו מחוץ לתחום המע"מ על בסיס:
- הפעילות אינה מהווה פעילות כלכלית לצרכי מע"מ מכיוון שקיים קשר לא מספיק בין שירותים הניתנים לבין תמורה כלשהי; ו
- אין לקוח שירות הכרייה
- כאשר מחליפים אסימונים להחלפה עבור סחורות ושירותים, לא ייגבה מע"מ בגין אספקת האסימון עצמו
- חיובים (בכל צורה שהיא) הנעשים מעבר לערך של אסימוני החליפין בגין הסדרת עסקאות כלשהן באסימוני חליפין העומדים בתנאים המפורטים ב מדריך מימון מע"מ (VATFIN7200), יהיה פטור ממע"מ על פי פריט 5, לוח 9, קבוצה 5 לחוק מס ערך מוסף 1994.
טיפולי המע"מ שתוארו לעיל הם זמניים עד להתפתחויות נוספות; בפרט בגין עמדות הרגולציה והמע"מ של האיחוד האירופי.
כריית מטבעות מטבעות כעסק
אם הרווחת הכנסה מקריפטו של כרייה, תחילה תצטרך לבדוק אם אתה מנהל עסק או פשוט כרייה כתחביב. בדומה למסחר עצמו, אין כאן כללים קשים ומהירים, אך בדרך כלל אם אתה מבצע פעילות כמו עסק - כלומר רישום חברה, יצירת תוכניות עסקיות, ביצוע מודל רווח פעיל, ביצוע אותה פעילות בשוטף, אופנה מתוכננת - אז HMRC צפויה לראות בזה עסק.
עבור כרייה, פירוש הדבר כי יש לדווח על כל המטבעות המטופלים הממוקשים כהכנסה ב- GBP בזמן הכרייה. לאחר מכן מתווסף קריפטו זה למלאי המסחר של העסק - אם הוא נמכר או נסחר מאוחר יותר, העלות המותרת היא הערך כאשר הגיע לראשונה לרשותך. יש לדווח גם על כל הכנסה שתמכר ממכירה, סחר או הימורים של קריפטו - ותרומה שניתנת לתוכנית הביטוח הלאומי.
כעסק אתה יכול לתבוע הוצאות כגון פחת חומרה, עלויות תוכנה וחשמל.
הלוואות, ריביות, השקעות וצורות אחרות של הכנסות עסקיות הקשורות לקריפטו
ככלל בסיסי, אם אתה מקבל, שולח, קונה, מוכר או נותן מטבע קריפטוגרפי כחלק מהעסק שלך - בעצם כל הכנסה או הוצאה שניתנו במטבע קריפטוגרפי - אז תצטרך לכלול את התמורה כחלק מההכנסה הארגונית שלך . המשמעות היא דיווח על המקבילה של הליש"ט הבריטי של העסקה בזמן שהיא מתרחשת.
עם זאת, סביר להניח כי האופי העסקי של כל פעילות יוערך בנפרד. אז אולי אתה מנהל עסק של כריית קריפטו, אך מתעניין בהלוואות קריפטו כתחביב או כמשקיע.
תשלום לעובדים במטבע קריפטוגרפי
בדרך כלל מטפלים בשכירים בשכר קריפטוגרפי זהה לשכר רגיל או לשכר עבודה. פירוש הדבר שעליך לעמוד בכל התחייבויות ה- PAYE הרגילות שלך על סמך ערך הלירה הבריטי של הקריפטו שאתה משלם להם ביום שבו הוא משולם.
אם אתה מקבל את המשכורת שלך בקריפטו, זה בדרך כלל נחשב כהכנסה PAYE רגילה ויש להוסיף אותה להכנסה החייבת שלך בערכה ב- GBP ביום קבלתה. אם אתה מאוחר יותר מוכר או סוחר בקריפטו, יהיה עליך לדווח עליו כאירוע רווח הון.
דיווח על המס שלך
שנת המס בבריטניה נמשכת בין 6 באפריל ל -5 באפריל של השנה שלאחר מכן. כאשר אתה מגיש את החזר המס שלך, עליך לכלול את כל עסקאות הצפנה שהתרחשו בין שני התאריכים הללו.
אם אתה מגיש החזר נייר, עליו להשלים עד 31 באוקטובר אותה שנה. עם זאת, אם אתה מגיש את החזר המס שלך באופן מקוון יש לך עד 31 בינואר של השנה שלאחר מכן.
חשוב לעמוד במועדים אלה, מכיוון שעיכובים בהגשת המסים שלך עלולים להוביל לקנסות, עמלות ואולי אף בדיקה נוספת מצד ה- HMRC.
אילו רשומות אני צריך לשמור?
בין אם אתה משקיע ובין אם אתה סוחר, חשוב מאוד שתזין תיעוד ברור ומקיף של כל עסקאות המטבעות שלך. שיא תקין כולל:
- תאריך כל עסקה
- ערך המטבע הקריפטוגרפי בפאונד בריטי בזמן העסקה
- מטרת העסקה (כלומר האם הייתה זו מתנה, תרומה או לשימוש אישי?)
- פרטי הצד השני המעורב (אפילו אם זו רק כתובת ארנק הצפנה שלהם)
עליכם לשמור עדויות על הדברים הבאים:
- קבלות על רכישות או העברות מטבעות מטבעות
- סך כל הנכסים שבבעלותם
- רשומות החלפה
- חשבוניות עבור כל סוכן, רואה חשבון או עלויות משפטיות
- רשומות ומפתחות ארנק דיגיטלי
- כל עלויות תוכנה הקשורות לניהול ענייני המס שלך
כיצד אוכל לנהל את כל רשומות העסקה הללו?
אם אתה סוחר בקביעות כלשהי, שמירה על רשומות אלה עשויה להפוך במהירות למאתגרת.
למרבה המזל, CoinJar מציעה כעת דוחות מס מקיפים וקלים לקריאה למשתמשים שלה. כל מה שאתה צריך לעשות הוא:
- היכנס לחשבון שלך דרך coinjar.com
- לחץ על הגדרות ולאחר מכן על 'כללי'
- עבור אל 'דוחות והצהרות', ולאחר מכן 'דוחות היסטוריית עסקאות'.
משם אתה יכול לייצא את דף החשבון שלך, כמו גם תיעוד של הרכישות והמכירות שלך (כנראה זה שרואה החשבון שלך רוצה לראות) וההפקדות והמשיכות. פשוט בחר באילו תאריכים אתה רוצה שהדוח יכסה ואנו נשלח אותו לתיבת הדואר הנכנס שלך.
הפוך את החזר המס שלך לאוטומטי באמצעות אינטגרציות CryptoTaxCalculator, Koinly ו-CoinTracker
בעוד שרוב הבורסות המכובדות מציעות למשתמשים כעת את היכולת להוריד רשומות עסקאות מקיפות, הידור שלהן למסמך יחיד וידידותי ל-HMRC עדיין יכול להוות אתגרים, במיוחד אם אתה פועל על פני מספר ארנקים ומטבעות קריפטוגרפיים.
אנו מציעים להשתמש בתוכנת חשבונאות קריפטו כמו CryptoTaxCalculator, Koinly או CoinTracker. תוכניות אלה מאפשרות לך לעקוב אחר כל העסקאות שלך בזמן אמת, ללא קשר למיקום ומתי. בסוף השנה הפיננסית הם ירכיבו את היסטוריית העסקאות שלך למסמך יחיד המפרט את רווחי ההון וההפסדים שלך בפאונד בריטי, ומאפשר לך להעריך במהירות ובקלות את חובות המס שלך תוך פיקוח על ביצועי התיק הכלליים שלך.
CoinJar מציעה כעת שילוב עסקי מלא ומאובטח עם CryptoTaxCalculator, Koinly או CoinTracker. משמעות הדבר היא שבכל פעם שאתה קונה, מוכר או סוחר במטבע קריפטוגרפי ב-CoinJar, העסקה תועבר ישירות אל CryptoTaxCalculator שלך, Koinly או CoinTracker, מוכנה לסוף שנת הכספים.
כתב ויתור: CryptoTaxCalculator, Koinly ו-CoinTracker אינם שירותי CoinJar. אם אתה משתמש בשירותים אלה, תהיה כפוף לתנאים ולהגבלות החלים עבור מוצרים אלה, לרבות מדיניות פרטיות נפרדת, שעשויה להיות שונה ממדיניות הפרטיות של CoinJar. עליך לקרוא ולהבין את כל התנאים הרלוונטיים עבור CryptoTaxCalculator, Koinly ו-CoinTracker לפני השימוש בהם.
קישורים לאתרי צד שלישי יפתחו חלונות דפדפן חדשים. אלא אם צוין, CoinJar אינו מקבל אחריות על התוכן באתרי צד שלישי.
הצעה מיוחדת עבור CryptoTaxCalculator, Koinly ו-CoinTracker
מחשבון CryptoTax נותן למשתמשים חדשים א % הנחה 20 בכל עת באמצעות הקוד UKCOINJAR20.
CoinTracker נותן משתמשים חדשים 10% הנחה את כל התוכניות שלהם. לחץ כאן כדי להתחיל בעבודה.
קואינלי מציעה משתמשים חדשים וקיימים כאחד 20% הנחה כל התוכניות של קוינלי באמצעות הקוד CJARUK2022 בקופה. המבצע בתוקף עד ה-30 באפריל.
טיפים למזעור מס הקריפטו שלך
אמנם אנו מאמינים בתאימות מלאה למס, אך עדיין ישנם דברים שתוכלו לעשות בכדי להבטיח שאינכם משלמים יתר על המידה. אלו כוללים:
- עקוב אחר העסקאות שלך: ככל שאתה ממתין להתחשב בעסקאות הקריפטו שלך כך הוא יהיה מבולגן יותר. התחל להשתמש בתוכנת חשבונאות קריפטו כמו CoinTracker, Koinly או CryptoTaxCalculator כדי להבטיח שאתה מוכן ללכת ברגע שעונת המס תתגלגל.
- השתמש בקצבה הזוגית שלך: גם אתה וגם בן / בת הזוג / בן הזוג מקבלים את אותו קצבה מינימלית של 12,300 ליש"ט. בצע העברה פטורה ממס של חלק מהנכסים שלך לשמם כדי להבטיח ששניכם תובעים את הקצבה המלאה שלך.
- לנכות משם: אם אתה סוחר או מנהל עסק קריפטו, אתה יכול להיות זכאי לתבוע ניכויים משמעותיים על ההכנסה הרגילה שלך.
- לחשוף הכל: אנשים חושבים שמכיוון שהביטקוין הוא אנונימי לא ניתן לעקוב אחר העסקאות שלהם, אך למעשה ההפך הוא הנכון - בבלוקצ'יין ניתן לעקוב אחרי הכל, והחילופים העיקריים כמו Coinbase הם מתן נתוני משתמשים ב- HMRC. אם HMRC מרגיש שהסתרת במכוון את המסחר שלך בקריפטו, אתה עלול להיות אחראי לעמלות קנסות וקנסות.
- שוחח עם מומחהמיסוי קריפטו הוא שטח מבלבל ומשתנה במהירות. אם אינך בטוח איפה אתה עומד או מה חובותיך עשויות להיות, שוחח עם מומחה.
הפניות
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- יכולת
- אודות
- מוּחלָט
- גישה
- גישה
- חֶשְׁבּוֹן
- חשבונאות
- מדויק
- נרכש
- רכישה
- לרוחב
- לפעול
- פעיל
- פעילויות
- פעילות
- הוסיף
- תוספת
- כתובת
- לקדם
- יתרון
- פרסום
- עצה
- נגד
- הצנחה
- מטוסים
- תעשיות
- מאפשר
- מאפשר
- חלופה
- למרות
- תמיד
- אמריקה
- כמות
- כמויות
- הודיע
- שנתי
- אחר
- לענות
- האפליקציה
- לְהוֹפִיעַ
- ישים
- החל
- גישה
- אַפּרִיל
- סביב
- נכס
- נכסים
- המשויך
- תשומת לב
- אוגוסט
- סמכות
- אוטומטי
- באופן אוטומטי
- אוטומציה
- זמין
- מְמוּצָע
- מודעות
- אסימון בסיסי
- אסימון קשב בסיסי (BAT)
- בעיקרון
- בסיס
- לבת
- BCH
- כי
- להיות
- התהוות
- לפני
- ההתחלה
- להיות
- להלן
- מועיל
- תועלת
- הטבות
- בֵּין
- הצעת חוק
- binance
- ביטקוין
- Bitcoin מזומנים
- Bitcoin מזומן (BCH)
- לחסום
- blockchain
- סיכה
- בריטי
- דפדפן
- BTC
- עסקים
- עסקים
- לִקְנוֹת
- קנייה
- מחושב
- חישוב
- הון
- לשאת
- מקרה
- מקרים
- מזומנים
- מסוים
- האתגרים
- אתגר
- שינוי
- טעון
- צדקה
- בחרו
- נבחר
- לטעון
- טענות
- מְסוּוָג
- קרוב יותר
- מועדון
- קוד
- מטבע
- coinbase
- מטבעות
- מגיע
- Common
- חברה
- מורכב
- הענות
- מַקִיף
- לחשב
- מודאג
- תנאים
- לנהל
- מוליך
- מחובר
- קונסנסוס
- הסכמה
- לשקול
- התחשבות
- רואה
- עִקבִי
- תמיד
- להוות
- צור קשר
- תוכן
- חוזה
- חוזים
- לִשְׁלוֹט
- בקרות
- משותף
- תַאֲגִיד
- תוֹאֵם
- עלויות
- יכול
- זוג
- לכסות
- לִיצוֹר
- יוצרים
- יצירה
- קריפטו
- כריית
- מס
- סוחרים
- המסחר הצפנה
- ארנק קריפטו
- -
- מטבע מבוזר
- Cryptocurrency כרייה
- מטבעות
- מַטְבֵּעַ
- נוֹכְחִי
- לקוח
- מכס
- יומי
- תאריכים
- יְוֹם
- התמודדות
- DeFi
- עיכובים
- תלוי
- נגזרים
- מעוצב
- למרות
- פרט
- מְפוֹרָט
- פרטים
- לקבוע
- התפתחויות
- DID
- נבדלים
- הבדל
- אחר
- להבחין
- דיגיטלי
- מטבע דיגיטלי
- ישירות
- יש
- מופץ
- ספר חשבונות מבוזר
- הפצה
- מסמכים
- לתרום
- תרומה
- תרומות
- להורדה
- ירידה
- כל אחד
- לזכות
- רווחים
- בקלות
- כַּלְכָּלִי
- כלכלה
- השפעה
- אפקטיבי
- יעילות
- חשמל
- זכאי
- עובדים
- לעסוק
- שְׁלֵמוּת
- ציוד
- במיוחד
- למעשה
- נוסד
- וכו '
- ETH
- ethereum
- EU
- אירוע
- אירועים
- הכל
- מתפתח
- בדיוק
- דוגמה
- אלא
- יוצא דופן
- חליפין
- בורסות
- קיימים
- הוצאות
- ניסיון
- מומחה
- מומחים
- עין
- הוגן
- אוהד
- משק
- אופנה
- מהר
- FCA
- אגרות
- צו
- פיאט
- בסופו של דבר
- לממן
- כספי
- פירמה
- ראשון
- להתמקד
- לעקוב
- הבא
- כדלקמן
- כדורגל
- מזלג
- טופס
- צורות
- נוסחה
- קדימה
- מסגרות
- הונאה
- חופשי
- החל מ-
- מלא
- נוסף
- עתיד
- עתידים
- כללי
- בדרך כלל
- דור
- מתנה
- מתנות
- נתינה
- הולך
- סחורות
- קְבוּצָה
- אפוטרופוס
- מדריך
- הנחיות
- קרה
- חומרה
- לעזור
- כאן
- גָבוֹהַ
- גבוה יותר
- מאוד
- היסטוריה
- HODL
- להחזיק
- מחזיק
- מחזיקים
- מחזיק
- אחזקות
- לקוות
- בית
- איך
- איך
- אולם
- HTTPS
- ICO
- ICO
- אידאל
- השלכות
- חשוב
- משני
- לכלול
- כולל
- כולל
- הַכנָסָה
- להגדיל
- יותר ויותר
- אנשים
- תעשיות
- תעשייה
- מידע
- למשל
- מיידי
- ביטוח
- השתלבות
- ואינטגרציות
- מטרה
- אינטרס
- מעוניין
- מוּשׁקָע
- השקעה
- השקעה
- השקעות
- משקיע
- משקיעים
- מעורב
- IT
- עצמו
- יָנוּאָר
- יולי
- שמור
- שמירה
- מפתח
- מפתחות
- לדעת
- ידע
- ידוע
- גָדוֹל
- גדול יותר
- האחרון
- השקות
- חוקים
- עוֹפֶרֶת
- פנקס
- משפטי
- הַשׁאָלָה
- סביר
- מוגבל
- קשר
- נְזִילוּת
- הלוואות
- לטווח ארוך
- נראה
- אבדות
- עשוי
- גדול
- הרוב
- לעשות
- עושה
- עשייה
- לנהל
- ניהול
- דרך
- מדריך ל
- שוק
- מסיבי
- mastercard
- משמעות
- אומר
- בינתיים
- מוּזְכָּר
- יכול
- מִילִיוֹן
- כורים
- מינימום
- כרייה
- מודל
- מוניטרית
- כסף
- ניטור
- חודשים
- יותר
- רוב
- מספר
- לאומי
- טבע
- נווט
- צרכי
- נטו
- רשת
- הבא
- צמתים
- נוֹרמָלִי
- בדרך כלל
- ציין
- הערות
- מספר
- חובות
- הַצָעָה
- הצעה
- הצעות
- המיוחדות שלנו
- Office
- לקזז
- באינטרנט
- לפתוח
- פועל
- מבצע
- אפשרויות
- להזמין
- מְקוֹרִי
- אחר
- מעל לדלפק
- מקיף
- שֶׁלוֹ
- בבעלות
- בעלות
- נפרע
- מאמר
- חלק
- מסוים
- שותפות
- צד
- פסיבי
- תשלום
- פנסיה
- אֲנָשִׁים
- ביצועים
- תקופה
- אדם
- אישי
- פרספקטיבה
- הַצָבָה
- מתוכנן
- תכנון
- תוכניות
- נקודה
- מדיניות
- בריכה
- ברכות
- פופולריות
- תיק עבודות
- עמדה
- רְשׁוּת
- אפשרי
- מועדף
- פּרֶמיָה
- להציג
- יפה
- קודם
- מחיר
- יְסוֹדִי
- פְּרָטִיוּת
- מדיניות פרטיות
- פְּרָטִי
- מפתח פרטי
- מפתחות פרטיים
- ההכנסות
- תהליך
- לייצר
- מוצרים
- מקצועי
- להרוויח
- רווחים
- תוכניות
- פּרוֹיֶקט
- פרויקטים
- הוכחה
- הוכחה של הימור
- רכוש
- פרוטוקול
- לספק
- ובלבד
- זמני
- פרוקסי
- ציבורי
- לִרְכּוֹשׁ
- נרכש
- רכישות
- מטרה
- למטרות
- שאלה
- מָהִיר
- מהירות
- תעריפים
- RE
- לְהַגִיעַ
- עולם אמיתי
- זמן אמת
- סביר
- לקבל
- קיבלו
- שיא
- רשום
- מתייחס
- הירשם
- רשום
- הַרשָׁמָה
- רגיל
- רגולטורים
- רלוונטי
- הקלה
- להשאר
- נותר
- לדווח
- דוחות לדוגמא
- לייצג
- דרישות
- מחקר
- אחריות
- REST
- וכתוצאה מכך
- תוצאות
- קמעוני
- לַחֲזוֹר
- החזרות
- הכנסה
- תגמולים
- הסיכון
- לחמניות
- כללי
- הפעלה
- ריצה
- בטוח
- משכורת
- SALE
- מכירות
- אותו
- סולם
- תכנית
- לבטח
- אבטחה
- אסימוני אבטחה
- מבחר
- למכור
- מכירת
- שרות
- שירותים
- סט
- שיתוף
- שיתופים
- קצר
- טווח קצר
- הראה
- משמעותי
- דומה
- באופן דומה
- פָּשׁוּט
- יחיד
- שישה
- שישה חודשים
- במידה ניכרת
- קטן
- עסקים קטנים
- עסקים קטנים
- So
- תוכנה
- נמכרים
- כמה
- מישהו
- משהו
- מֶרחָב
- מומחה
- ספציפי
- לפצל
- פיצולים
- Stablecoins
- סטקינג
- לעמוד
- התחלה
- החל
- הצהרה
- הצהרות
- מצב
- להשאר
- עוד
- מניות
- שוק המניות
- גָנוּב
- אִסטרָטֶגִיָה
- לחץ
- נושא
- מנוי
- כתוצאה מכך
- לספק
- נטילת
- לדבר
- מס
- מיסוי
- מסים
- טרמינולוגיה
- מונחים
- תנאים
- מבחן
- השמיים
- גְנֵבָה
- דבר
- דברים
- צד שלישי
- שְׁלוֹשָׁה
- סף
- דרך
- כרטיס
- זמן
- פִּי
- יַחַד
- אסימון
- מטבעות
- כלי
- לעקוב
- סחר
- סוחר
- סוחרים
- עסקות
- מסחר
- עסקה
- עסקות
- להעביר
- הועבר
- מַעֲבָר
- טיפול
- טיפול
- סוגים
- בדרך כלל
- Uk
- תחת
- להבין
- ייחודי
- דולר ארה"ב
- להשתמש
- משתמשים
- בְּדֶרֶך כְּלַל
- תועלת
- הערכה
- ערך
- לצפיה
- כֶּרֶך
- לחכות
- ארנק
- ארנקים
- אתרים
- מה
- אם
- בזמן
- מי
- חלונות
- בתוך
- לְלֹא
- תיק עבודות
- להתאמן
- עבד
- עובד
- מתאמן
- עוֹלָם
- ראוי
- היה
- שנה
- שנים
- אפס