תיאום בנק הוא תהליך התאמת פנקס המזומנים של החברה לדפי חשבון הבנק. המטרה היא לבחון כל עסקה ולזהות כל שגיאה או הונאה אפשרית.
שני ספרי החשבונות בדרך כלל אינם תואמים עקב גורמים כמו עמלות בנק, ריבית, צ'קים ופיקדונות במעבר. יש לתת דין וחשבון לאי-התאמות אלו בהצהרת התאמה בנקאית כדי לייצג את המצב הפיננסי הנוכחי במדויק.
בבלוג זה, נציג כמה דוגמאות מהחיים האמיתיים של הצהרות התאמה בנקאית ונעזור לפתור את הבעיות העיקריות שעומדות בפניהן במהלך התאמה בנקאית.
מהי הצהרת התאמה בנקאית?
הצהרת התאמה בנקאית היא מסמך פיננסי המשווה את פנקס הקופה של החברה עם דפי הבנק כדי להבטיח דיוק ועקביות ברשומות הפיננסיות. תהליך זה מסייע לחברה לנטר ולעדכן את הכספים שלה, תוך התייחסות לכל אי-התאמות שעלולות להיווצר. אם מתגלים אי-התאמות, יש לתקן אותם או להסביר אותם כראוי.
תהליך התאמת הבנק חוקר ביסודיות את הסיבות לפערים בין שני החשבונות. מספר סיבות תורמות לפערים כאלה:
- עמלות - חשבונות בנק עלולים לגרור חיובי משיכת יתר, חיובי אחזקת חשבון או קנסות אחרים שאולי לא סומנו בקופה של החברה. לחלופין, כל ריבית שנגרמה על יתרת הבנק חייבת להיחשב בספר הקופה.
- צ'קים ללא תשלום - ייתכן שצ'קים שהונפקו לספקים לא יוגשו אלא יטופלו בפנקס החשבונות. עיכובים בעיבוד הבנק עלולים גם לגרום לכך שצ'קים לא ישתקפו בהצהרה עד תום תקופת הרישום.
- עיכובים בתשלום: תשלומים שבוצעו באמצעות ACH או Wire עשויים לקחת עד מספר ימים לפני שהם מגיעים לבנק. זה יכול לגרום לכך שהעסקה נעדרת בהצהרה.
- שגיאה חשבונאית/בנקאית: הבנק או רואה החשבון של החברה יכלו לטעות בניהול עסקה. דוגמאות נפוצות - הן תשלומים שהוחמצו, תשלומים כפולים או החזרים.
דוגמאות נפוצות של דוחות התאמה בין בנק
כעת הבה נסתכל על דוגמאות של הצהרות התאמה בנקאיות אמיתיות וסוג הבעיות בהן אתה יכול להתמודד:
עמלות
היתרה הבנקאית של XYZ Corp ב-31 בדצמבר 2023 היא $10,000, ואילו יתרת הקופה היא $10,300. השונות מיוחסת לחיובי בנק ספציפיים. הבה נבחן את העסקאות:
- קנס של $200 נגרם עקב צ'ק חוזר, שנרשם בדף חשבון הבנק אך לא בקופה.
- 300 דולר נגבו כחיוב האחזקה השנתי של הבנק, שנרשם בדף חשבון הבנק אך לא בפנקס הקופה.
- מתיק המניות חולק דיבידנד בסך 100 דולר, שנרשם בדוח הבנק אך לא בפנקס הקופה.
- תשלום ריבית רבעוני בסך 100$ על ידי הבנק, שנרשם בדוח הבנק אך לא בקופה.
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$10,000 |
|
להוסיף: עונשים |
$200 |
|
חיוב תחזוקה |
$300 |
$500 |
פָּחוּת: ריבית בנקאית |
$100 |
|
דיבידנד |
$100 |
$200 |
יתרה לפי קופה |
$10,300 |
שיקים שטרם עומדים – יתרת בנק > יתרת קופה
ל-XYZ Corp יתרה בנקאית של $10,000 נכון ל-31 בדצמבר 2023, בעוד שיתרת הקופה היא $9,000. יתרת הקופה הנמוכה יותר מיוחסת לצ'קים שטרם עומדים. הבה נבחן את העסקאות:
- שני צ'קים בסכום כולל של 1,400 דולר הונפקו אך טרם טופלו. עסקה זו נרשמה בקופה אך לא ביתרת הבנק.
- תשלום נכנס של 400$ מלקוח בוצע אך טרם פינה את הבנק. עסקה זו נרשמה בקופה אך לא ביתרת הבנק.
- תשלום ריבית רבעוני בסך 100$ על ידי הבנק מתועד בדף חשבון הבנק אך אינו נכלל בפנקס הקופה.
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$10,000 |
|
להוסיף: שיקים שהופקדו |
$500 |
$500 |
פָּחוּת: צ'קים ללא חוב |
$1,400 |
|
ריבית בנקאית |
$100 |
$1,500 |
יתרה לפי קופה |
$9,000 |
עיכובים בתשלום - יתרת קופה > יתרת בנק
ל-XYZ Corp יתרה בנקאית של 20,000$ נכון ל-31 בדצמבר, 2023. עם זאת, יתרת הקופה היא 18,000$, המשקפת יתרה גבוהה יותר עקב עיכובים בנקאיים שבהם עסקאות מסוימות לא נרשמו עד לתאריך החסימה. עסקאות אלו נרשמו ב-3 בינואר 2024. הבה נבחן את הפרטים:
- שני צ'קים בסך 4,000 דולר הונפקו אך טרם טופלו. אלו מסומנים בפנקס הקופה אך אינם משתקפים ביתרת הבנק.
- תשלום נכנס של $2,000 דרך ACH עובד ארבעה ימים לאחר תחילתו. למרות שהוא סומן ב-31 בדצמבר בקופה, הוא מופיע בדף חשבון הבנק ב-4 בינואר.
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$18,000 |
|
הוסף: צ'קים מצטיינים |
$4,000 |
$4,000 |
פחות: תשלום נכנס |
$2,000 |
$2,000 |
יתרה לפי קופה |
$20,000 |
שגיאות חשבונאיות
ל-XYZ Corp יתרה בנקאית של $20,000 נכון ל-31 בדצמבר 2023. עם זאת, יתרת הקופה היא $15,000. בחקירה זוהו טעויות ברישום תשלומים על ידי רואה החשבון. הבה נבחן את העסקאות:
- צ'ק בסך 2,000 דולר הונפק אך מעולם לא נרשם בקופה.
- תשלום ספק בסך 500$ נרשם בטעות פעמיים בתאריכים נפרדים למרות שעובד פעם אחת בלבד.
- תשלום נכנס של $500 הוזן בטעות כ-$5,000.
- לא ניתן היה לעבד עסקה בסך $1,000 ולאחר מכן הוחזרה.
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$15,000 |
|
הוסף: תשלום נכנס שגוי |
$4,500 |
|
צ'ק פספס |
$2,000 |
$6,500 |
פחות: לשכפל תשלום |
$500 |
|
החזר |
$1,000 |
$1,500 |
יתרה לפי קופה |
$20,000 |
טעויות בנקאיות
ל-XYZ Corp יתרה בנקאית של $10,000 נכון ל-31 בדצמבר 2023. עם זאת, יתרת הקופה היא $12,000. יתרת הבנק נמוכה יותר עקב כמה טעויות הקשורות לבנקאות:
- התשלום של הלקוח בסך $1000 אינו בא לידי ביטוי מכיוון שהלקוח עשה טעות במספר החשבון.
- עסקת הבנק נכשלה, וההחזר בסך 1000 $ לא עובד.
- הצהרת הבנק מציגה שגיאה שבה עסקה נכנסת של $1000 נחשבת כ-$3000.
- הבנק איבד את ההמחאה שלך על סך 2000 דולר או לא במקום.
על טעויות בנקאיות ניתן לערער מול הבנק ולפתור אותן. התאמה בין בנק חיונית לגילוי שגיאות כאלה בזמן בתוך חלונות מחלוקת!
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
---|---|---|
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$10,000 |
|
הוסף: תשלום חשבון שגוי |
$1,000 |
|
החזר |
$1,000 |
|
צ'ק אבוד |
$2,000 |
$4,000 |
פחות: שגיאת כמות |
$2,000 |
$2,000 |
יתרה לפי קופה |
$12,000 |
פורמט חלופי של תיאום בנק
בשיטה הנ"ל, התייחסנו לעסקאות שונות שיצרו פערים בין הקופה ליתרת הבנק. לחילופין, חברות "מתאימות" את ספרי החשבונות להכנת דף חשבון בנק. בשיטה זו:
שלב 1: התאם את יתרת הבנק
יש להתאים את דפי הבנק על ידי הוספת הפקדות ממתינות (פיקדון במעבר) וניכוי צ'קים יוצאים ממתינים (צ'קים עומדים). ההיגיון כאן הוא:
יתרה בנקאית + הפקדות במעבר - שיקים ללא תשלום = יתרת בנק מותאמת
שלב 2: התאם את פנקסי הקופה
יתרת הקופה זקוקה להתאמה עבור עמלות שירות בנקאי, ריבית נצברת וצ'קים דחויים (NSF צ'קים). ההיגיון כאן הוא:
יתרת קופה + ריבית – עמלות בנק – שיקים דחויים = קופה מותאמת
ננונטים דוח פיוס בנק 31 בדצמבר, 2023 |
||
פרטים |
סכום אישי |
הכמות הכוללת |
יתרה לפי דף חשבון בנק |
$10,000 |
|
הוסף: הפקדה במעבר |
$2,000 |
|
פחות: צ'קים ללא תשלום |
$1,000 |
$1,000 |
יתרת מזומנים מותאמת |
$11,000 |
|
יתרה לפי פנקס |
$12,000 |
|
הוסף: הרווחת ריבית בנקאית |
$100 |
|
פחות: עונש בנק |
$1,100 |
$1,000 |
יתרת פנקס חשבונות מותאמת |
$11,000 |
כיצד לייעל את תיאום הבנקים?
תיאום בנק הוא תהליך מייגע עם מספר שלבים ידניים. גישה יעילה יותר היא לאמץ תוכנת התאמה בין בנק, אשר מפחיתה שגיאות ידניות ומשפרת את הארגון וחיסכון בזמן באמצעות אוטומציה.
כלי התאמת הבנקים משתמשים בעיקר בשתי שיטות התאמת: סקירת מסמכים וסקירת אנליטיקס. ב-Document Review, תוכנה המופעלת על-ידי OCR מחלצת נתונים רלוונטיים ממסמכים ומציגה אותם בפורמט הנדרש. כלי אוטומציה כמו Nanonets לוקחים את זה צעד קדימה, ומאפשרים למשתמשים להגדיר כללים לאיתור חריגות, כפילויות ואי התאמה. אם התוכנה יכולה לזהות אי התאמות, היא מפשטת משמעותית את תהליך ההתאמה בלמעלה מ-90%.
אוטומציה של עיבוד המשכנתא שלך, חיתום, גילוי הונאה, התאמות בנקים או תהליכים חשבונאיים עם זרימת עבודה מותאמת אישית מוכנה לשימוש.
Nanonets מפשטת ומייעלת את תהליך התאמה בין החשבונות עם פתרון האוטומציה של זרימת העבודה המופעלת על ידי AI. כלי זה ממכן שלבים שונים, ממזער מאמץ ידני ומגביר את היעילות בפקטור של 10.
אם Nanonets מתאימה לדרישות העסקיות שלך, אל תהסס לבקש הצעת מחיר מותאמת אישית המותאמת לצרכים הספציפיים שלך.
- הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. העצים את עצמך. גישה כאן.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. הידע מוגבר. גישה כאן.
- PlatoESG. פחמן, קלינטק, אנרגיה, סביבה, שמש, ניהול פסולת. גישה כאן.
- PlatoHealth. מודיעין ביוטכנולוגיה וניסויים קליניים. גישה כאן.
- מקור: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :יש ל
- :הוא
- :לֹא
- :איפה
- $1000
- $ למעלה
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31st
- 400
- a
- מֵעַל
- חֶשְׁבּוֹן
- היוו
- חשבונאות
- חשבונות
- דיוק
- במדויק
- כא
- מוסיף
- פְּנִיָה
- מותאם
- התאמה
- לְאַמֵץ
- לאחר
- מונע AI
- מיישר
- גם
- חלופה
- למרות
- כמות
- an
- ניתוח
- ו
- שנתי
- חריגויות
- כל
- מופיע
- גישה
- כראוי
- ARE
- לְהִתְעוֹרֵר
- AS
- לשאול
- At
- אוטומטית
- אוטומציה
- איזון
- בנק
- חשבונות בנק
- בנקאות
- BE
- היה
- לפני
- להיות
- בֵּין
- בלוג
- ספר
- חיזוק
- הקפיצה
- עסקים
- אבל
- by
- CAN
- מזומנים
- גורמים
- מסוים
- תשלום
- חיובים
- לבדוק
- בדיקות
- לקוחות
- Common
- חברות
- חברה
- של החברה
- לתרום
- גוף
- יכול
- נוצר
- נוֹכְחִי
- מנהג
- אישית
- נתונים
- תַאֲרִיך
- תאריכים
- ימים
- דצמבר
- דֵצֶמבֶּר
- לְהַגדִיר
- עיכובים
- לְהַפְקִיד
- פיקדונות
- למרות
- פרטים
- איתור
- מגלה
- מַחֲלוֹקֶת
- מסמך
- מסמכים
- לא
- לְהַכפִּיל
- ראוי
- כפילויות
- בְּמַהֲלָך
- כל אחד
- יְעִילוּת
- יעיל
- מאמץ
- מה שמאפשר
- סוף
- משפר
- לְהַבטִיחַ
- נכנס
- שגיאה
- שגיאות
- לִבחוֹן
- דוגמאות
- מוסבר
- לחקור
- תמציות
- פָּנִים
- מתמודד
- גורם
- גורמים
- נכשל
- להרגיש
- אגרות
- מעטים
- כספי
- בעד
- פוּרמָט
- ארבע
- הונאה
- גילוי הונאה
- חופשי
- החל מ-
- כספים
- נוסף
- בדרך כלל
- יש
- לעזור
- עוזר
- כאן
- גבוה יותר
- להכות
- איך
- איך
- אולם
- HTTPS
- מזוהה
- לזהות
- if
- in
- כלול
- חוסר עקביות
- נגרם
- יזם
- אינטרס
- חוקרת
- חקירה
- הפיקו
- בעיות
- IT
- שֶׁלָה
- יָנוּאָר
- פנקס
- ספרנים
- לתת
- כמו
- הגיון
- נראה
- אבוד
- להוריד
- עשוי
- תחזוקה
- גדול
- מדריך ל
- מסומן
- להתאים
- תואם
- מאי..
- שיטה
- שיטות
- יכול
- מזעור
- לא במקומו
- החטיא
- חסר
- טעות
- צג
- יותר
- יותר יעיל
- משכנתה
- צריך
- צרכי
- לעולם לא
- NSF
- מספר
- מטרה
- of
- on
- פעם
- רק
- or
- ארגון
- אחר
- בולט
- יותר
- תשלום
- תשלומים
- תלוי ועומד
- עבור
- תקופה
- אפלטון
- מודיעין אפלטון
- אפלטון נתונים
- תיק עבודות
- עמדה
- פוטנציאל
- להכין
- להציג
- מתנות
- בראש ובראשונה
- בעיות
- תהליך
- מעובד
- תהליכים
- תהליך
- רִבעוֹן
- לצטט
- סיבות
- פיוס
- מוקלט
- הקלטה
- רשום
- תיקן
- מפחית
- משתקף
- משקף
- החזר
- החזרים
- נִדחֶה..
- לייצג
- נדרש
- דרישות
- נפתרה
- תוצאה
- סקירה
- כללי
- s
- חיסכון
- נפרד
- שרות
- כמה
- הופעות
- באופן משמעותי
- מפשט
- תוכנה
- פִּתָרוֹן
- לפתור
- כמה
- ספציפי
- הצהרה
- הצהרות
- שלב
- צעדים
- מניות
- לייעל
- מייעלת
- הוגש
- כתוצאה מכך
- כזה
- מותאם
- לקחת
- זֶה
- השמיים
- אלה
- הֵם
- זֶה
- בִּיסוֹדִיוּת
- דרך
- אל
- זמן
- אקטואלי
- ל
- כלי
- כלים
- בסך הכל
- עסקה
- עסקות
- מעבר
- פעמים
- שתיים
- סוג
- חיתום
- עדכון
- על
- משתמשים
- שונים
- מוכר
- ספקים
- חיוני
- היה
- we
- היו
- ואילו
- אשר
- בזמן
- יצטרך
- חוט
- עם
- בתוך
- זרימת עבודה
- טעות
- עוד
- אתה
- זפירנט