סוף שנת המס מתקרב במהירות, והשעון מתקתק עבור מחזיקי קריפטו לדווח על העסקאות שלהם למס הכנסה (IRS).
במטרה להילחם בהעלמת מס קריפטו, מס הכנסה שונים הטרמינולוגיה שלו השנה מ"מטבע וירטואלי" ל"- נכסים דיגיטליים." השינוי החדש מקיף את כל הפעולות הקשורות להמרה -, stablecoins, ו ללא אסימונים.
18 באפריל 2023 הוא המועד האחרון להכרזה על פעילות הקריפטו שלך לשנת 2022 כחלק מהחזר מס הכנסה פדרלי בארה"ב לשנת 2022. שנת המס 2022 כוללת כל פעילות בין ה-1 בינואר 2022 ל-31 בדצמבר 2022.
הגשות מאוחרות, אי תשלום מסים שחייבים והתחמקות ממס קריפטו - כולם גורמים עונש החל מקנסות ועד עונשי מאסר. נסקור את אלה להלן.
2022 מדרגות מס
מדרגות מס הכנסה פדרליות בארה"ב לשנת 2022*1
שיעור מס | יחיד | ראש משק הבית | נשואים מגישים במשותף | הגשת נשואים בנפרד |
10% | $ 0 ל 10,275 | $ 0 ל 14,650 | $ 0 ל 20,550 | $ 0 ל 10,275 |
12% | $ 10,276 ל 41,775 | $ 14,651 ל 55,900 | $ 20,551 ל 83,550 | $ 10,276 ל 41,775 |
22% | $ 41,776 ל 89,075 | $ 55,901 ל 89,050 | $ 83,551 ל 178,150 | $ 41,776 ל 89,075 |
24% | $ 89,076 ל 170,050 | $ 89,051 ל 170,050 | $ 178,151 ל 340,100 | $ 89,076 ל 170,050 |
32% | $ 170,051 ל 215,950 | $ 170,051 ל 215,950 | $ 340,101 ל 431,900 | $ 170,051 ל 215,950 |
35% | $ 215,951 ל 539,900 | $ 215,951 ל 539,900 | $ 431,901 ל 647,850 | $ 215,951 ל 323,925 |
37% | $ 539,901 או יותר | $ 539,901 או יותר | $ 647,851 או יותר | $ 323,926 או יותר |
*מקור: מס הכנסה
1 מדרגות המס עבור מס הכנסה פדרלי בארה"ב חלות על רווחי הון לטווח קצר
2022 שיעורי רווחי הון לטווח ארוך*
שיעור מס | יחיד | ראש משק הבית | נשואים מגישים במשותף | הגשת נשואים בנפרד |
0% | עד $ 41,675 | עד $ 55,800 | עד $ 83,350 | עד $ 41,675 |
15% | 41,676 $ - $ 459,750 | 55,801 $ - $ 488,500 | 83,351 $ - $ 517,200 | 41,676 $ - $ 258,600 |
20% | במהלך 459,750 $ | במהלך 488,500 $ | במהלך 517,200 $ | במהלך 258,600 $ |
*מקור: מס הכנסה
כיצד ממוסה מטבעות קריפטוגרפיים בארצות הברית?
לצורכי מס, מס הכנסה מתייחס לנכסים דיגיטליים כאל רכוש, לא מטבע.
באופן כללי, המשמעות היא שרוב הפעילויות הקשורות לקריפטו יהיו כפופות למס רווחי הון. עם זאת, ישנם מקרים שבהם מס הכנסה רואה ברווחי מטבעות קריפטוגרפיים מפעולות ספציפיות כהכנסה רגילה.
כאן, מס הכנסה עושה את ההבחנה בין רווחים שנעשו בעת סילוק או מכירה של מטבעות קריפטוגרפיים לבין רווחים שהושגו מפעילויות אחרות (לדוגמה, הימור או ירידת אוויר).
אין ספי מינימום הקשורים לדיווח מס קריפטו. עסקה בכל סכום, אפילו בשווי נמוך של 100 דולר של קריפטו, עדיין צריכה להיות מדווחת ל-IRS.
לפני שנצלול לאירועי קריפטו חייבים במס, הבה נבחן אילו פעילויות הקשורות להצפנה אתה יכול לעשות ללא מס.
פעולות קריפטו ללא מס
הפעולות הבאות אינן אירועים חייבים במס על פי ההנחיות העדכניות ביותר שסופקו על ידי מס הכנסה:
- רכישת מטבעות קריפטוגרפיים (כולל NFTs) באמצעות מטבע פיאט
- העברת נכסים דיגיטליים (כולל NFTs) מאחד מארנקי ההצפנה שלך לארנק קריפטו אחר שבבעלותך
- מטבעות NFT
- מתנה מטבע קריפטוגרפי (בכפוף ל-per מגבלת מתנות לאדם: $16,000 עבור הגשת 2022 ו-$17,000 עבור הגשת 2023).
- הפקדת מטבע קריפטוגרפי כבטוחה עבור DeFi הלוואות
- תרומת מטבעות קריפטוגרפיים למטרות צדקה (בכפוף לאישור המצוין להלן)
- נעילת נכסים דיגיטליים בהימור חוזה חכם (זה לא כולל תגמולים שהושגו באמצעות הימור)
חשוב להדגיש כאן שרכישת מטבעות קריפטוגרפיים באמצעות מטבע קריפטוגרפי אחר היא אירוע חייב במס. מס הכנסה רואה בפעולה זו סילוק, אותו נחקור להלן.
בנוסף, תרומות קריפטו לצדקה יכולות להיות בניכוי מס. עם זאת, חדש תזכיר מס הכנסה מחייב כל מי שתובע ניכוי מס מעל $5,000 חייב לקבל תחילה הערכה מוסמכת.
פעולות חייבות במס על רווחי הון
הפעולות הבאות הן אירועים חייבים במס על פי ההנחיות העדכניות ביותר שסופקו על ידי מס הכנסה:
- מסחר בכל נכס דיגיטלי עבור אחר (זה כולל מטבעות יציבים ו-NFTs)
- מכירת נכסים דיגיטליים עבור מטבעות פיאט (כולל פריטי מטא-וורס או רכוש)
- מכירה או שימוש בנכסים דיגיטליים כדי לשלם עבור סחורות או שירותים
במסגרת טיפול מס זה, אתה חייב מס רק אם מכרת או נפטרת בדרך אחרת של נכס דיגיטלי למטרת רווח. הסכום שאתה חייב מבוסס על ההפרש בין המחיר ששילמת עבור הנכס (המכונה "בסיס העלות") לבין המחיר עבורו הוא נמכר.
ישנם שני שיעורי מס רווחי הון שונים עבור נכסים דיגיטליים:
- רווחי הון לטווח קצר
- רווחי הון לטווח ארוך
איזה מהם אתה משלם תלוי כמה זמן החזקת בכל השקעה.
רווחים על סילוק כל השקעה בנכס דיגיטלי המוחזקת למשך שנה אחת או פחות כפופים למס רווחי הון לטווח קצר. רווחים על סילוקם של אלה המוחזקים מעל שנה חייבים במס רווחי הון לטווח ארוך.
מס הכנסה מטיל מס על רווחי הון לטווח קצר באותו שיעור כמו מדרגת מס ההכנסה שלך. ראה את תרשימי מדרגות מס לעיל לנתונים העדכניים ביותר.
מס הכנסה מטיל מס על רווחי הון לטווח ארוך בשיעור נמוך יותר, ומעודד משקיעי קריפטו להקים נכסי HODL.
בדרך כלל "נטו" רווחים והפסדים; כלומר תחיל הפסד הון לטווח ארוך על רווח הון לטווח ארוך, והפסד הון לטווח קצר על רווח הון לטווח קצר. אם יש הפסדים עודפים בקטגוריה אחת, אתה יכול לרשום אותם כנגד רווחים מכל סוג.
פעולות מס הכנסה
הפעולות הבאות הן גם אירועים חייבים במס על פי ההנחיות העדכניות ביותר שסופקו על ידי מס הכנסה:
כל רווח שנעשה מכל אחת מהפעולות הנ"ל נחשב להכנסה רגילה וממוסה כמו רווחי הון לטווח קצר. ראה את טבלת מדרגות מס ההכנסה הפדרלי בארה"ב למעלה עבור מדרגות מס ההכנסה הפדרליות העדכניות ביותר.
התקדמות עם קראקן
ה-IRS עדיין לא פרסם הנחיות ברורות כיצד (אופי) ומתי (תזמון) יש להטיל מס על תגמולים. עם זאת, חלק מהמתרגלים רואים בתגמולים הכנסה רגילה ואומרים שכרגע הם חייבים במס.
מתרגלים אחרים עשויים לא להסכים עם עמדה זו. נא להתייעץ עם יועץ המס שלך לקבלת הדרכה נוספת.
לקוחות בארה"ב שקיבלו מעל 600 דולר בתגמולים על השתתפות ב-2022 יקבלו טופס IRS 1099-MISC מ-Kraken. קראקן גם ישלח טופס זה ל-IRS. טופס זה עוזר בחישוב הסכום הנכלל בדוח המס שלך בארה"ב.
אתה יכול ללמוד עוד על טופס מס הכנסה 1099-MISC כאן והשאלות הנפוצות על טפסי המס של Kraken כאן.
טופס מס הכנסה 1099-B ודיווח 1099-DA
טופס 1099-B מדווח על הכנסות ממכירת מניות ומכשירים פיננסיים אחרים. טופס 1099-B עשוי לדווח גם על פרטים אחרים של המכירה כגון בסיס ועוד. משלמי מס בארה"ב משתמשים בטופס זה כדי לחשב את הרווחים או ההפסדים שלהם ממכירת מכשירים כאלה. Kraken לא מנפיקה כרגע טפסים 1099-B.
חוק משרות התשתית וההשקעות, שנחתם ב-15 בנובמבר 2021, מחייב "ברוקרים" של מטבעות קריפטוגרפיים, כמו Kraken, לדווח על פעילות לקוחות ל-IRS באמצעות טופס 1099-DA חדש.
מס הכנסה, באמצעות הודעה 2023-2, דחתה את הדרישה לדווח על עסקאות נכסים דיגיטליים בטופס 1099-DA לשנת המס 2023. לכן, Kraken לא מגיש כעת טפסים 1099-DA ל-IRS, וגם לא מוציאים טפסים 1099-DA ללקוחות. במקום זאת, אנו מספקים לך את היכולת להוריד את היסטוריית החשבון שלך, כמתואר להלן. תקנות המס בארה"ב ידרשו דיווח על מכירות או העברות של מטבעות קריפטוגרפיים בשנים הבאות. אנו צופים תקנות חדשות אלה בקרוב.
בבקשה בדוק את ה סעיף מיסים במרכז התמיכה שלנו ממשיך לעדכונים.
כיצד לחשב ולהגיש את מיסי הקריפטו שלך
חשב את בסיס העלות שלך
עבור משקיעים שמסיימים רק קומץ פעילויות נכסים דיגיטליים בשנה, חישוב מסים הוא תהליך פשוט יחסית. אבל, עבור אנשים הפעילים מאוד בתחום הקריפטו ועוסקים במספר פלטפורמות ונכסים, זה יכול להיות קשה יותר באופן משמעותי.
למרבה המזל, מס הכנסה מקבל מספר שיטות לחישוב בסיס העלות של השקעות הכפופות למס רווחי הון. חשוב לציין שהסכום שתשלמו במיסים יכול להשתנות בהתאם לאופציה שתבחרו.
- ראשון יוצא ראשון (FIFO): נכסים דיגיטליים שנרכשו תחילה הם הנכסים הראשונים שנמכרים
- הגבוה ביותר ביציאה ראשונה (HIFO): הנכסים הדיגיטליים היקרים ביותר שלך נמכרים תחילה
- אחרון יוצא ראשון (LIFO): הנכסים שקניתם לאחרונה הם הנכסים הראשונים שנמכרו
- זיהוי ספציפי (מזהה מפרט): אתה מחשב את בסיס העלות הספציפי עבור כל עסקה
Kraken מספק לך את היכולת להוריד את היסטוריית החשבון שלך עבור כל העסקאות שלך והיסטוריית חשבון אחרת בחשבון Kraken שלך. ספקי צד שלישי יכולים לעזור לך בחישוב מסי הקריפטו שלך תוך שימוש בקובץ ה-CSV שהורד מ-Kraken. אתה יכול גם לספק את הטפסים שלהלן בעת הגשת מיסי הקריפטו שלך. אנו עובדים כעת על שיפורים ליכולות דיווח המס שלנו.
כמו כן, אנו רוצים לציין שעליך לכלול עמלות כהתאמות לבסיס העלות שלך ולהכנסות ברוטו. התאמה זו תשפיע על חישובי הרווח/הפסד שלך.
אם היו עמלת רכישה כאשר רכשת מטבע קריפטוגרפי, תוכל להוסיף עמלה זו למחיר הרכישה שלך כדי להגדיל את בסיס העלות שלך. באופן דומה, כאשר אתה מוכר מטבעות קריפטוגרפיים, אתה יכול לנכות את עמלות המכירה מההכנסות שלך. ניכוי זה מועיל מכיוון שהוא מביא לרווחים נמוכים יותר או להפסדים גבוהים יותר.
הגשת מיסי הקריפטו שלך
לאחר שחישבת כמה מס אתה חייב, תצטרך למלא את הטפסים הבאים.
עבור מס רווחי הון, תצטרך להשלים טופס 8949. אם דיווחת על הפסדים, ייתכן שתוכל לנכות את הסכום מהחבות שלך במס רווחי הון. כדי לעשות זאת, תצטרך להשלים טופס 1040, לוח זמנים ד.
עבור מיסי הכנסה מבוססי קריפטו, רוב האנשים יידרשו להשלים טופס 1040, לוח זמנים 1 or לוח זמנים ג.
עם זאת, בהתאם לסטטוס שלך, ייתכן שתידרש למלא סוג אחר של טופס 1040.
- טופס 1040-ss: חל על תושבים בגואם, סמואה האמריקאית, איי הבתולה של ארה"ב (USVI), חבר העמים של איי מריאנה הצפוניים (CNMI) ופורטו ריקו
- טופס 1040-nr: חל על אנשים הנחשבים "חייזרים תושבי חוץ"
עונשים
העלמת מס קריפטו עלולה להוביל לעונשים חמורים. מס הכנסה יכול להטיל קנסות של עד 75% מרווחי הקריפטו שלא מדווחים (מקסימום של 100,000 דולר ליחידים ו-500,000 דולר לתאגידים) וביקורת שנת מס עשויה להישאר פתוחה ללא הגבלת זמן.
בנוסף, הרשעות פליליות עשויות לגרור עונש מאסר של חמש שנים.
אם אינך בטוח כיצד לחשב או להגיש את החזרי המס שלך, מומלץ לבקש הדרכה מאיש מקצוע בתחום המס.
המשך ללמוד על קריפטו
עכשיו כשאתה מבין כיצד השקעות הנכסים הדיגיטליים שלך ממוסות במס, למה שלא תמשיך במסע הקריפטו שלך על ידי בדיקה שלנו מרכז למידה.
חומרים אלה מיועדים למטרות מידע כללי בלבד ואינם מהווים ייעוץ השקעה או המלצה או שידול לקנות, למכור, להחזיק בנכס דיגיטלי כלשהו או לעסוק באסטרטגיית מסחר ספציפית כלשהי. חלק ממוצרי ושווקי הקריפטו אינם מוסדרים, וייתכן שאינך מוגן על ידי פיצוי ממשלתי ו/או תוכניות הגנה רגולטוריות. האופי הבלתי צפוי של שווקי נכסי הקריפטו עלול להוביל לאובדן כספים. ייתכן שיש לשלם מס על כל תשואה ו/או על כל עלייה בערך של נכסי הקריפטו שלך ועליך לפנות לייעוץ עצמאי לגבי עמדת המיסוי שלך.
- הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligence. ידע מוגבר. גישה כאן.
- מקור: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- יכולת
- יכול
- אודות
- מֵעַל
- מקבל
- פי
- חֶשְׁבּוֹן
- רכישה
- לפעול
- פעולה
- פעולות
- פעיל
- פעילויות
- פעילות
- התאמה
- עצה
- יועץ
- נגד
- מטוסים
- תעשיות
- אֲמֶרִיקָאִי
- כמות
- ו
- אחר
- לצפות
- כל אחד
- החל
- הערכה
- מתקרב
- נכס
- נכסים
- בדיקה
- מבוסס
- בסיס
- כי
- להלן
- מועיל
- בֵּין
- הצעה
- קנה
- לִקְנוֹת
- קנייה
- לחשב
- מחושב
- חישוב
- חישובים
- יכולות
- הון
- רווחי הון
- - מס רווחי הון
- לשאת
- קטגוריה
- גורמים
- מרכז
- שינוי
- אופי
- תרשימים
- לבדוק
- בדיקה
- בחרו
- תביעה
- מַהְדֵק
- ברור
- שעון
- עקיף
- פיצוי
- להשלים
- נחשב
- רואה
- להמשיך
- תאגידים
- עלות
- בסיס עלות
- לכסות
- פלילי
- קריפטו
- תרומות קריפטו
- אירועי הצפנה
- משקיעי קריפטו
- שטח קריפטו
- מס
- העלמת מס בהצפנה
- מיסי קריפטו
- ארנק קריפטו
- ארנקים
- נכסים הצפנה
- מבוסס קריפטו
- נכס קריפטו
- -
- מטבע מבוזר
- מַטְבֵּעַ
- כיום
- לקוח
- לקוחות
- המועד אחרון
- דֵצֶמבֶּר
- השתתפות עצמית
- תלוי
- תלוי
- מְתוּאָר
- פרטים
- הבדל
- אחר
- דיגיטלי
- נכס דיגיטלי
- נכסים דיגיטליים
- תרומות
- מטה
- להורדה
- כל אחד
- הרוויחו
- או
- מקיף
- מעודד
- לעסוק
- אֲפִילוּ
- אירוע
- אירועים
- דוגמה
- יקר
- לחקור
- כשלון
- מהר
- פדרלי
- תשלום
- אגרות
- צו
- פיאט
- דמויות
- שלח
- תיוק
- כספי
- כלים פיננסיים
- קנסות
- ראשון
- הבא
- טופס
- צורות
- הבא
- קדימה
- החל מ-
- כספים
- נוסף
- עתיד
- לְהַשִׂיג
- רווחים
- כללי
- מתנה
- הולך
- סחורות
- ממשלה
- ברוטו
- קומץ
- הוחזק
- לעזור
- עוזר
- כאן
- גבוה יותר
- מאוד
- היסטוריה
- HODL
- להחזיק
- מחזיקים
- איך
- איך
- אולם
- HTTPS
- ID
- הזדהות
- פְּגִיעָה
- חשוב
- in
- לכלול
- כולל
- כולל
- הַכנָסָה
- מס הכנסה
- להגדיל
- עצמאי
- אנשים
- מידע
- תשתית
- במקום
- מכשירים
- פנימי
- מס הכנסה
- השקעה
- השקעות
- משקיעים
- מעורב
- מס הכנסה
- איים
- סוגיה
- הפיקו
- IT
- פריטים
- כלא
- יָנוּאָר
- מקומות תעסוקה
- מסע
- לדעת
- ידוע
- קראקן
- אחרון
- האחרון
- עוֹפֶרֶת
- לִלמוֹד
- למידה
- אחריות
- קְצָת
- ארוך
- לטווח ארוך
- נראה
- את
- אבדות
- עשוי
- עושה
- מנדטים
- שוקי
- חומרים
- max-width
- מקסימום
- אומר
- Metaverse
- שיטות
- מינימום
- יותר
- רוב
- מספר
- טבע
- צורך
- צרכי
- נטו
- חדש
- NFTs
- ציין
- נוֹבֶמבֶּר
- להשיג
- ONE
- לפתוח
- אפשרות
- רגיל
- אחר
- אַחֶרֶת
- נפרע
- חלק
- תשלום
- אֲנָשִׁים
- פלטפורמות
- אפלטון
- מודיעין אפלטון
- אפלטון נתונים
- אנא
- עמדה
- מחיר
- ההכנסות
- תהליך
- מוצרים
- מקצועי
- להרוויח
- רווחים
- רכוש
- מוּגָן
- .
- לספק
- ובלבד
- ספקים
- מספק
- פורטו
- לִרְכּוֹשׁ
- נרכש
- למטרות
- הכשרה
- מוסמך
- טִוּוּחַ
- ציון
- תעריפים
- לקבל
- קיבלו
- המלצה
- תקנון
- רגולטורים
- יחסית
- להשאר
- לדווח
- דווח
- דווח
- דוחות לדוגמא
- לדרוש
- נדרש
- דרישה
- דורש
- תושבים
- תוצאה
- תוצאות
- לַחֲזוֹר
- החזרות
- הכנסה
- תגמולים
- SALE
- מכירות
- אותו
- לוח זמנים
- תוכניות
- סעיף
- לחפש
- למכור
- מכירת
- משפט
- שרות
- כמה
- קשה
- טווח קצר
- צריך
- חָתוּם
- באופן משמעותי
- באופן דומה
- חכם
- נמכרים
- שידול
- כמה
- מֶרחָב
- מדבר
- ספציפי
- Stablecoins
- יתד
- סטקינג
- לקיחת תגמולים
- הברית
- מצב
- עוד
- מניות
- אִסטרָטֶגִיָה
- לחץ
- נושא
- כזה
- תמיכה
- שולחן
- מס
- העלמת מס
- החזרי מס
- מיסוי
- מסים
- משלמי המסים
- טרמינולוגיה
- השמיים
- שֶׁלָהֶם
- לכן
- צד שלישי
- השנה
- דרך
- תזמון
- ל
- עסקות
- מסחר
- אסטרטגיית מסחר
- מבצעים
- עסקות
- העברות
- טיפול
- לָנוּ
- להבין
- מאוחד
- ארצות הברית
- בלתי צפוי
- עדכונים
- להשתמש
- בְּדֶרֶך כְּלַל
- ניצול
- ערך
- באמצעות
- לצפיה
- נופים
- בתולה
- ארנק
- ארנקים
- מה
- אשר
- מי
- יצטרך
- עובד
- ראוי
- היה
- שנה
- שנים
- אתה
- זפירנט