הבנת חשבונות לתשלום: האם זה חיוב או זיכוי?

---

מחפשים פתרון חובה? ראה כיצד אתה יכול להשתמש ב-Nanonets כדי להפוך תהליכי חשבונאות ידניים לאוטומטיים תוך 15 דקות.

קבעו הדגמה

---

חשבונות זכאים (AP) הם התחייבויות לטווח קצר שחברה חייבת לנושיה או לספקיה, אך החברה טרם שילמה עבורן. במאזן של חברה, חובות נרשמים כהתחייבות שוטפת.

---

הבנת חשבונות לתשלום: האם זה חיוב או זיכוי?

כדי להבין טוב יותר את AP, עלינו להכיר תחילה את הרעיון הבסיסי של חיובים וזיכויים.

מהם חיובים ונקודות זכות?

חיוב ואשראי הם שני המונחים החשבונאיים החיוניים שעליכם לדעת כדי להבין את מערכת החשבונאות הכפולה. מערכת הנהלת חשבונות כפולה רושמת כל עסקה כחיוב וכזיכוי. זה מבטיח שהספרים תמיד מאוזנים.

אם לעסק יש יתרת חובה בחשבון הנכסים שלו, היתרה הרגילה של חשבונות לתשלום, הוא חייב כסף למישהו. לעומת זאת, אם לעסק יש יתרת אשראי בחשבון הנכסים שלו, יש לו יותר נכסים מאשר התחייבויות והוא חייב כסף על ידי אחרים.

מהו חשבון לתשלום?

אותו עיקרון חל על חשבונות זכאים. יתרת חובה בחשבון Payable פירושה שהחברה חייבת כסף, בעוד יתרת אשראי מצביעה על כך שהחברה חייבת כסף. לפיכך, יתרת התשלום הרגילה היא שלילית.

חשבונות לתשלום של חברה כוללים את כל החשבונות המתחייבים שיש לשלם בקרוב. הנושה הוא מונח נוסף לכסף שחייב חברה.

חברות שרוכשות אשראי מספקים מחזיקות לעתים קרובות יתרות של חשבונות. חשבונותיהם לתשלום מוצגים במאזנם לאחר כל שנת כספים.

חשבונות זכאים הם התחייבות שכן מדובר בחוב. התחייבות של חברה היא הסכום שהיא חייבת על חוב שהיא נוצרה בעבר אך טרם שילמה. עסק עלול להיגרם לחובות אלו מסיבות שונות. עם זאת, יתרות חייבות כוללות רק חובות שנוצרו עקב פעילות עסקית רגילה ואינטראקציות עם ספקים וספקים חיצוניים.

להלן דוגמאות להיבטים נפוצים של חשבונות לתשלום:

• כאשר תשלום משולם בזמן, הלווה פטור פעמים רבות מתשלום ריבית על ההלוואה.
• לחייבים נקבע תאריך שיש לשלם עד, שמעבר לו עשוי המוכר להתחיל להעריך קנסות מאוחרים. ברוב המקרים, התשלום צפוי תוך 30 עד 60 יום לאחר הוצאת החשבונית.
• הם מהווים דוגמה להתחייבות הנחשבת לקצה הקצר יותר של ספקטרום הזמן.
• הם חובות לא מובטחים, כלומר כל נייר ערך אינו מגבה אותם.

הסכם בין המשרד למוכר עשוי להיות בצורת חוזה או הסכם, והוא מפרט את תנאי האשראי שיש ליישם.

---

מעוניין להפוך את תהליכי ה-AP הידניים שלך לאוטומטיים? הזמן הדגמה חיה של 30 דקות כדי לראות כיצד Nanonets יכולה לעזור לצוות שלך ליישם מקצה לקצה אוטומציה של AP.

קבעו הדגמה

---

האם חיוב או אשראי של חשבונות לתשלום?

כדי לענות על השאלה, חשבונות לתשלום נחשבים לסוג של חשבון התחייבות. משמעות הדבר היא שכאשר חייבים כסף למישהו, זה נחשב לאשראי. מצד שני, כשמישהו חייב לך כסף, זה נחשב לחיוב. במקרה זה, חשבונות לתשלום יסווגו כחיוב.

בהתאם לאופי העסקה, חשבונות לתשלום עשויים להירשם כחיוב או כזיכוי. חשבונות זכאים הם התחייבות; לפיכך כל גידול במספר הזה מזוכה בדרך כלל. חשבונות זכאים מזוכים לעתים קרובות כאשר ישות מקבלת תשלום אך מחויבים כאשר החברה משוחררת מחובתה החוקית לשלם את החוב.

חשבונות לתשלום הם סוג של התחייבות, כלומר הם חוב שהחברה שלך חייבת. ההתחייבויות נרשמות בדרך כלל כזיכוי במאזן שלך. עם זאת, חשבונות לתשלום יכולים להיחשב גם כחיוב, בהתאם לאופן שבו אתה מבנה את טבלת החשבונות שלך.

רכישות אשראי הן מקור האשראי השכיח ביותר ב-AP. כאשר עסק משתמש באשראי לרכישת אספקה, העסקה נרשמת בחשבונות זכאים.

לעומת זאת, חיוב בחשבונות לתשלום נובע לעתים קרובות מהחזר מזומן לספקים, ומפחית את ההתחייבויות. חיובים בחשבונות זכאים עשויים לנבוע גם מהנחות או החזרות של מוצרים.

חשבונות זכאים נחשבים להתחייבות, מה שאומר שהם נרשמים בדרך כלל כחיוב במאזן של החברה. עם זאת, החשבון עשוי להירשם כזיכוי אם חברה משלמת תשלומים מוקדמים או משלמת יותר מהחייב.

רשומות יומן

תנועות יומן נוצרות במערכות הנהלת חשבונות כדי לתעד תנועות פיננסיות. יש לרשום חיובים וזיכויים בסדר מסוים ביומן חשבונאי. חיובים וזיכויים ביומן חשבונאי יופיעו תמיד בעמודות זה לצד זה. כרגיל, חיובים יוצגו בצד שמאל וזיכויים בצד ימין. בעת רישום עסקה, תמיד חשוב לשים נתונים בעמודה הנכונה.

הרכישות או חשבון המניות של החברה יחויבו, ומזומן או בנק יזוכה בכל פעם שהיא מבצעת תשלום לספק. עם זאת, אם היא תחליט לבצע את הרכישות הללו באשראי, היא תצטרך להגדיל את התחייבויותיה. הנה הכניסה הכפולה לקניית כל דבר באשראי:

ד"ר	רכישות/מלאי	XX
Cr.	חשבון לתשלום	XX

חברות מתייחסות לעתים קרובות לשם של הספק שממנו ביצעו רכישות ולא לחשבון "חייבים" בעת רישום עסקאות פיננסיות. במקום לשמור את כל היתרות בחשבון אחד, זה מאפשר להם לנהל את יתרות החשבונות שלהם בצורה יעילה יותר.

לאחר שהעסק הסדיר את חובו לספק, הוא נדרש להפחית את האחריות הקשורה לחוב. מזומן או העברות בנקאיות הן שתי השיטות הנפוצות ביותר שבהן עסקים משתמשים כדי לבצע חיוב לחשבונות. כתוצאה מכך, הרישום הכפול להחזר חשבונות לתשלום אמור להיראות כך.

ד"ר	חשבון לתשלום	XX
Cr.	מזומן/בנק	XX

העסק חייב להקטין את יתרת התשלום שלו אם הוא מוכר את הפריטים שרכש ואז מחזיר את הדברים האלה לפני החזר החוב. הסיבה לכך היא שפריטים שנשלחים חזרה לספק מצמצמים את האחריות הקשורה לפריטים כאלה, בהנחה שהספק יקבל החזרות.

---

אוטומציה של לכידת נתונים, בנה זרימות עבודה ו לייעל את תהליך התשלומים בשניות. אין צורך בקוד. הזמן עכשיו הדגמה חיה של 30 דקות. הפוך תשלומי חשבוניות לאוטומטיים עם AI.

קבעו הדגמה

---

מה הכוונה ב"יחס מחזור" עבור חשבונות לתשלום?

ניתן להעריך את הנזילות לטווח הקצר של חברה על ידי חישוב יחס המכונה מחזור חובות. יחס זה מייצג את הקצב הממוצע שבו עסק מחזיר את הספקים שלו. יחס המחזור של ספקים הוא נתון שעסקים משתמשים בהם כדי לאמוד עד כמה הם סולקים את החוב לטווח הקצר שלהם.

להלן הנוסחה שאמורה לשמש לחישוב יחס מחזור חשבונות זכאים:

יחס מחזור לתשלום = רכישות אשראי נטו / חשבונות לתשלום ממוצע

בחישובים מסוימים, המונה לא יכלול רכישות אשראי נטו; במקום זאת, היא תנצל את עלות הסחורה הנמכרת. סך כל החשבונות לתשלום בתחילת תקופה חשבונאית וחשבונות לתשלום לאחר התקופה מתווספים יחדיו ומחלקים ב-2.

הנושים יכולים לאמוד את נזילות החברה לטווח הקצר, ובהמשך, את כושר האשראי שלה בהתבסס על יחס המחזור של החייבים. אם האחוז גבוה, הקונים משלמים לספקי כרטיסי האשראי שלהם בזמן. ייתכן שהספקים דוחפים לתשלומים מהירים יותר, או שהחברה מנסה לנצל תמריצי תשלום מוקדם או להעלות את כושר האשראי שלה אם הנתון גבוה.

אחוז נמוך מעיד על דפוס של איחור או אי תשלום לספקים עבור עסקאות אשראי. זה עשוי להיות בגלל תנאי הלוואה טובים או אינדיקציה לבעיות תזרימי מזומנים והידרדרות במצב הפיננסי. למרות שיחס יורד יכול לרמז על צרות פיננסיות, זה לא תמיד המקרה. ייתכן שהעסק ניהל משא ומתן על תנאי תשלום נוחים יותר שיאפשרו לו לעכב תשלומים ללא עמלות נוספות.

תנאי האשראי של הספקים קובעים לעתים קרובות את יחס מחזור החשבונות של החברה. חברות שיכולות לנהל משא ומתן על הסדרי הלוואות נוחים יותר מדווחות לרוב על יחס נמוך יותר. יחסי מחזור של חברות לתשלום של חברות גדולות יהיו נמוכים יותר מכיוון שהן ממוקמות טוב יותר לנהל משא ומתן על תנאי אשראי נוחים (מקור).

חברות צריכות להשתמש בתנאי האשראי המוענקים על ידי הספקים לטובתן כדי לקבל הנחות על רכישות, אף על פי שיחס גבוה של מחזורי חובות רצוי בדרך כלל לנושים כאותת על אמינות האשראי.

כאשר מנתחים את יחס המחזור של חברה, חשוב לעשות זאת בהקשר של עמיתיה באותו ענף. אם, למשל, לרוב היריבות של החברה יש יחס מחזור חובות של לפחות ארבעה, הנתון הדו-ספרתי של החברה ההיפותטית הופך מדאיג יותר.

מינוף הנחות לתשלומים מיידיים

לגבי השימוש בכל הנחות לתשלום מוקדם המוצעות על ידי ספקים, גם לחשבונות לתשלום יש חלק בתהליך.

לדוגמה, ספק עשוי לספק מונחים כגון "3/15 נטו 30 ימים". הדבר מצביע על כך שהלקוח יקבל הפחתה של 3% על הערך הכולל של החשבונית אם ישלם אותה תוך 15 יום במקום 30 הימים המוסכמים, והנחה זו תחול על הסכום הנקוב של החשבונית.

הנחה מסוג זה עשויה להיות מושכת במיוחד לעסקים המבצעים רכישות של מוצרים ושירותים. הקונה רשאי להחליט לספק לספקיו תשלומים מוקדמים כחלק מפתרון הנחה דינמי לניצול ההוזלות בצורה שיטתית ומאורגנת. בשל כך, ספקים יכולים לקבל תשלום מוקדם על חשבונות נבחרים על בסיס גמיש, כלומר, ככל שהתשלום מוקדם יותר, ההנחה גדולה יותר.

באופן זה, ספקים יכולים לספק את צורכי תזרים המזומנים שלהם, בעוד שהחברה הרוכשת יכולה להשקיע את כספיה שלה כדי לייצר תשואה נטולת סיכון על השקעתה.

תוכניות תשלום מוקדם, שעשויות לשלב הנחה דינמית ומימון שרשרת אספקה, יכולות לספק לך גישה לנזילות במחיר סביר בכל עת ובכל מקום שתרצה בכך. לבסוף, אך חשוב מכך, מערכות חשבוניות אלקטרוניות עשויות לספק לספקים את היכולת להפוך את העברת החשבוניות שלהם לאוטומטיות ישירות למערכת ה-ERP המשמשת את לקוחותיהם.

---

הגדר זרימות עבודה של AP ללא מגע ו לייעל את תהליך התשלומים בשניות. הזמן עכשיו הדגמה חיה של 30 דקות.

קבעו הדגמה

---

רישום תשלומי חשבון - דוגמאות

הדוגמאות הבאות צריכות להבהיר יותר כיצד יש לבצע את הרישומים ביומן עבור התשלום.

דוגמא 1:

עסק אחד, XYZ Company, רוכש מחברה אחרת, LMN Co., תמורת סך של 3000$ של מוצרים. בנוסף, היא רוכשת מספק אחר, QPR Co., בשווי כולל של 8,000 דולר של פריטים. שתי רכישות אלו מתבצעות באמצעות אשראי למשך חודש אחד. להלן הרישומים הכפולים שיש להשלים עבור הרכישה שבוצעה מחברת LMN:

ד"ר	רכישות/מלאי	$3,000
Cr.	חשבון לתשלום (LMN)	$3,000

באופן דומה, הרישום הכפול לרכישה שבוצע מחברת QPR נראה כך:

ד"ר	רכישות/מלאי	$8,000
Cr.	חשבון לתשלום (QPR)	$8,000

לאחר שחלף חודש, חברת XYZ מבצעת החזר לחברות LMN ו-QPR עבור הרכישה שבוצעה לעיל. מקור הבנק או המזומן של חברת XYZ משמש לחיוב חשבונות לתשלום. להלן הרישום החשבונאי המורכב שיש לבצע בשני פנקסי החייבים.

ד"ר	חשבונות זכאים (LMN)	$3,000
ד"ר	חשבונות זכאים (QPR)	$8,000
Cr.	מזומן/בנק	$11,000

ערך זה מבטל את היתרה בפנקסי הספקים, כלומר, חשבונות תשלומים (LMN) וחשבונות זכאים (QPR). יתרת הסגירה בסוף שנת הכספים תהיה אפס לשתי עסקאות אלו.

כאשר אתה משלם את שכר הדירה, אתה מחייב את חשבונך בכסף שאתה חייב. לכן, בעת מעקב אחר עסקאות במערכת הנהלת חשבונות כפולה, חשבו על חיובים כעל כסף שזורם מחשבון ועל זיכויים כעל כסף שזורם לחשבון. זה אולי נראה בהתחלה מבלבל, אבל זה יתברר ברגע שתתחיל לעבוד עם דוגמאות. בואו נסתכל מקרוב על משמעות המונחים הללו וכיצד הם פועלים יחד במערכת החשבונאות.

דוגמא 2:

חברת XYZ העבירה את הפעילות העסקית השוטפת שלה למקום שנשכר מחברת UVW בעלות של 2,500 דולר לחודש עבור החלל. חברת XYZ משלמת שכר דירה לחברת UVW.

על בסיס מצטבר, תשלום סכום האיחור מתבצע לאחר השלמת שירות ההשכרה. מכאן משתמע כי תחילה נהנים מהשירות, ולאחר מכן התשלום עבורו מתבצע לאחר שניתן במשך חודש.

להלן הערך הכפול של שירות ההשכרה עבור החברה שנרכשה מ-UVW:

ד"ר	הוצאות שכירות	$2,500
Cr.	חשבון שכירות לתשלום (UVW)	$2,500

לאחר חודש, UVW תקבל את הסכום לפיגור בסך 2,500$ בתשלום. את ההגשה יש לבצע בפורמט הבא:

ד"ר	חשבון שכירות לתשלום (UVW)	$2,500
Cr.	בנק	$2,500

רישום זיכויים וחיובים עבור חשבונות הון של בעלים

במאזן, ההתחייבויות כוללות כל פריט המייצג חובות של החברה לצדדים שלישיים, כגון מוסדות פיננסיים או ספקים. הן יכולות להיות התחייבויות שוטפות כגון חובות וצבירות, או התחייבויות לטווח ארוך כגון אגרות חוב לתשלום או משכנתאות.

בצד ימין של המאזן נמצאים החשבונות המייצגים את ההון העצמי של הבעלים. חשבונות אלה כוללים עודפים ומניות רגילות. בעת ביצוע תנועות יומן, הן מטופלות באותו אופן כמו חשבונות התחייבויות.

---

הזמינו הדגמה חיה זו בת 30 דקות כדי להפוך זאת לפעם האחרונה שבה אי פעם תצטרכו להקליד באופן ידני נתונים מחשבוניות או קבלות לתוכנת ERP.

קבעו הדגמה

---

הבדלים בין שטרות לתשלום לתשלום

ההתחייבויות שעל החברה למלא בצורה של שטרות לתשלום עשויות להיות לטווח קצר או לטווח ארוך. חשבונות לתשלום נחשבים בדרך כלל להתחייבויות לטווח קצר שיש לשלם תוך שנה אחת מתאריך החשבונית.

לא מקובל להמיר שטרות לתשלום לחשבונות לתשלום; עם זאת, ניתן להמיר חשבונות לתשלום לשטרים לתשלום כל עוד כל הצדדים הנוגעים בדבר הגיעו להסכמה ויש להם ידע משותף על התנאים המעורבים.

שטרות לתשלום הם הסכמים כתובים שרובם נוצרים ומונפקים להסדרי חוב. הסכמים כתובים אלה ניתנים לתשלום לחברות אשראי ומוסדות פיננסיים. החברות שנכללות בקטגוריה של "חשבונות לפירעון" הן לרוב אלו המספקות שירותים ומלאי.

ברוב המקרים, אין צורך לשמור פתק או מסמך בכתב להגדרת התנאים וההגבלות של חשבונות לתשלום. עם זאת, ניתן למצוא חשבונית שהופקה על ידי הספק ומקושרת לכל הזמנה: בשטרים לתשלום, לעומת זאת, מצורפות סט תנאים והגבלות הרלוונטיים לפירעון החוב. תנאים והגבלות אלה עשויים להכיל מידע על שיעורי ריבית, מועד פירעון השטר, מידע בטחונות ופרטים רלוונטיים נוספים.

חשבון שטרות לתשלום משמש לרישום עסקאות נכנסות ויוצאות ממוסדות פיננסיים, בעוד שחשבון חובה משמש למעקב אחר רכישת סחורות ושירותים.

כאשר מדובר בחשבונות לתשלום, לרוב, מדובר בהסכם בעל פה בין שני הצדדים, ואין עלויות מימון נלוות, למרות שעשויות להיות הנחות סחר נגישות. השטרות לתשלום אכן כוללים תשלום ריבית, המעיד על רכיב המימון הכרוך בו; אף על פי כן, חיוב הריבית נתפס לעתים קרובות כשונה מהסכום שהושאל.

חשבונות זכאים משמשים תמיד בניהול הון חוזר, ונוכחותם משפיעה על מחזור המרת המזומנים של עסק. מאידך גיסא, שטרות לתשלום יכולים להיות או לא להיות מטופלים כחלק מניהול תזרים המזומנים של חברה.

שטרות לתשלום וחשבונות לתשלום הם דוגמאות להתחייבויות שוטפות; עם זאת, קיימות מספר הבחנות מרכזיות בין שני סוגי החשבונות. לשתי החובות הללו יש מידה מסוימת של השפעה על סך הנזילות של ארגון; לפיכך, יש לטפל בהם בצורה אחראית ואפקטיבית כאחד.

---

הציל את צוות ה-AP שלך ממשימות הכרוכות בהררי ניירת. הזמן הדגמה כדי לראות כיצד Nanonets יכולה להפוך את כל תהליכי ה-AP שלך לאוטומטיים.

קבעו הדגמה

---

אוטומציה של תהליך התשלומים

אוטומציה של תהליך תשלומים יכולה להיות דרך מצוינת לחסוך זמן ולהפחית שגיאות. על ידי אוטומציה של התהליך, עסקים יכולים להימנע מהזנת נתונים ידנית ולהבטיח שכל החשבוניות ישולמו בזמן. בנוסף, אוטומציה של חשבונות תשלומים יכולה לעזור לעסקים לעקוב אחר ההוצאות, שכן כל העסקאות יתועדו במקום אחד.

אוטומציה של תהליך תשלומים יכולה להיות דרך מצוינת לשפר את היעילות והשורה התחתונה של הארגון שלך. אוטומציה של התהליך יכולה לבטל משימות ידניות רבות הקשורות לתשלום חשבונות, כגון הזנת נתונים, המחאה לעיבוד ואישור חשבונית. בנוסף, אוטומציה של חשבונות תשלומים יכולה לעזור לשפר את תזרים המזומנים של הארגון שלך על ידי זירוז מחזור התשלומים.

מספר דרכים לבצע אוטומציה של תשלומים כוללות שימוש בתוכנה או מיקור חוץ של התהליך לספק צד שלישי. בהתחשב באוטומציה של חשבונות תשלומים, חשוב לשקול את היתרונות והחסרונות של כל אפשרות כדי לקבוע איזו מתאימה ביותר עבור הארגון שלך.

כבעל עסק, אתה יודע שאחת המשימות החשובות ביותר - וגוזלות זמן - היא לשלם את החשבונות שלך בזמן. אבל מה אם הייתה דרך להפוך את התהליך הזה לאוטומטי?

זן ננונטים. Nanonets הוא פתרון חשבונות לתשלום המופעל על ידי בינה מלאכותית, המקל על אוטומציה של החשבוניות והתשלומים שלך. עם Nanonets, אתה יכול לצלם תמונה של החשבון שלך ולעבד אותו אוטומטית - כלומר אתה יכול להשקיע פחות זמן בניירת ויותר זמן בניהול העסק שלך.

יתרה מכך, Nanonets מגובה בלמידת מכונה, כך שהיא נעשית חכמה יותר עם כל חשבונית שהיא מעבדת. משמעות הדבר היא שעם הזמן, Nanonets תוכל להתמודד עם יותר ויותר משימות התשלום שלך, ולפנות עוד יותר מזמנך.

החשבון לתשלום הוא חשבון התחייבויות המשמש למעקב אחר סכום הכסף שחברה חייבת לספקיה או לגורמים חיצוניים אחרים. הספקים הינם אנשים עצמאיים המוכנים לתת לחברה אשראי לרכישת חומרי הגלם. כל גידול בחשבון האשראי תירשם כזיכוי בתשלומים. לעומת זאת, כל ירידה בחשבון האשראי תבוא לידי ביטוי כחיוב בתשלומים.

אם חלה הפחתה בסכום המגיע לספקים ובחשבון התשלום של המשרד, העסק סיים את חובותיו לספקים. באופן דומה, עלייה בחשבון תצביע על עלייה הן בסכום הכסף המגיע לספק והן בסכום הכסף שחייבת החברה.

חשוב לציין, בנוסף, כי המונחים "תשלום" ו"תשלום" משמשים זה עם זה; עם זאת, הטיפול בכל אחד מהם עשוי להשתנות בהתאם לנסיבות.

---

ננונטים מקוון OCR ו- OCR API מקוון יש הרבה מעניינים להשתמש במקרים that יכול לייעל את ביצועי העסק שלך, לחסוך בעלויות ולהגדיל את הצמיחה. תגלה כיצד מקרי השימוש של Nanonets יכולים לחול על המוצר שלך.

---