買掛金と支払手形

ことわざにあるように、ビジネスでは、お金を稼ぐためにはお金を費やす必要があります。実際に事業を立ち上げて運営するまでは、事業支出の重要性を十分に理解できないかもしれませんが、企業はあらゆる段階で日常的にお金を使います。家賃、給与、新しい機械、事務機器、原材料などは、企業が定期的に発生するさまざまな費用のほんの一部です。 

多くの場合、ビジネスリーダーは、既存の現金をつぎ込むのではなく、ローンやサプライヤーとの信用枠を通じて、何らかの借金をして購入を行います。ビジネスが日常業務を遂行したり、戦略的成長目標を達成したり、新しい製品ラインに拡大したりするために必要な商品やサービスを調達する場合、未払いの金額を追跡するには主に 2 つの方法があります。 買掛金勘定 そして支払手形。

買掛金と支払手形はどちらも事業上の負債を指しますが、調達プロセスにおける使用例や財務上の影響は異なります。買掛金と支払手形の類似点と相違点を理解することで、安全で適切に管理された方法で借金による資金調達を行うことができます。

買掛金とは何ですか？

企業が事業を継続するために支払わなければならない短期の債務を「買掛金」といいます。後 新しいベンダーのオンボーディング またはサプライヤー、 発注書、そして彼らに注文すると、彼らが提供する商品やサービスに対してお金を支払う義務があります。 

買掛金チームは最終的に 請求書 各トランザクションに関連付けられ、そこから一連の AP の内部統制、請求書が正しいことを確認し、手続きを開始します。 支払いプロセス 請求書を送信したエンティティに送信されます。この種の負債は短期であり、通常は 30 日、60 日、または 90 日の支払い期間であるため、流動負債として貸借対照表に記載され、定義された期間内に支払われます。 

買掛金契約は支払手形ほど形式的ではありません。通常、法的契約は関係せず、提供される商品またはサービスの特定の費用のみが支払われます。購入会社が期日通りに請求書の支払いを行う限り、追加の遅延料金や罰金は発生しません。ただし、これらの債務要件を満たさない場合、ベンダーが取引の継続を拒否し、ビジネスの重要な側面が危険にさらされる可能性があります。

支払手形とは何ですか?

支払手形は債務であることに変わりはありませんが、これらの正式な契約は通常、企業が銀行または金融機関に対して負っているお金を指します。これらは通常、買掛金取引よりも多額の取引が対象であり、回収期間が長いため長期負債とみなされます。戦略的な事業投資や長期プロジェクトの資金を確保するために支払手形が必要になる場合があります。

銀行から 5 年の返済期間で融資を受けた場合、最初の XNUMX 年以内に返済すると見込まれる金額は短期負債となり、残りの総額は会計チームによって次のように追跡されます。長期的な責任。買掛金と支払手形を比較するもう XNUMX つの主な要因は、支払手形の場合、通常は利子を付けて貸し手に返済しなければならないことです。

これは、借りたローンが 50,000 ドルだった場合、借金を全額返済するまでに、金利手数料により 50,000 ドルを超える出費が発生することを意味します。支払手形契約を締結する前に、利息がどのような影響を与えるかを必ず理解してください。米国では金利が非常に高いため、この種の借金を引き受けるのは近年よりも高額になっています。

ビジネス取引で使用される一般的な支払手形である約束手形について聞いたことがあるかもしれませんが、すべてのビジネス リーダーが知っておくべき支払手形の構造には多くの種類があります。  

一括払い

一括返済手形では、金融機関から受け取った元金と発生した利息をまとめて返済する必要があります。一括返済日は支払手形の最初に設定されるため、いざというときに多額の現金支払いが期待できます。 

償却

償却手形契約は、住宅、不動産、または建物のローンに最もよく使用されます。これらの約束手形には、毎月同額の支払いが規定されており、各支払いの一部は元本残高に充てられます。 および 支払うべき利息。ローンの返済が長くなるほど、毎月の返済額は利息ではなく元金に充当されます。 

マイナスの償却

マイナスの償却手形を使用すると、発生した利息をカバーしない低額の支払いを毎月行うことができます。未払いの利息は元金残高に加算され、最初は月々のコストを低く抑えるには便利な仕組みかもしれませんが、長期的には最終的にはより多くの支払いを支払うことになります。

利息のみの契約 

この仕組みでは、毎月の支払いは金利手数料のみとなります。手形の有効期限が切れたら、元本全額を一括で返済します。 

買掛金と支払手形: 違いは何ですか?

支払手形と買掛金の違いは、支払手形が通常高額であるという事実だけではありません。これら 2 つの債務は、ビジネスにおいて異なる方法で使用され、異なる会計プロセスが必要となるなど、他にも多くの違いがあります。買掛金と支払手形は次の点で区別されます。 

ビジネスユースケース

一般に、仕入先への原材料の支払いには支払手形は使用されず、買掛金はビジネス ローンを分類する正しい方法ではありません。 NP は追加資金を得るために銀行、債権者、または金融機関と提携する場合に使用され、AP はベンダーまたはサプライヤーが日常業務を維持するために必要な商品やサービスをビジネスに提供する場合に使用されます。買掛金と支払手形のビジネス上の適用はさまざまであるため、以下のすべても異なります。

演奏時間

 前述したように、NP は長期負債を指します。この種の事業負債の返済は通常、現在の暦年を超えて行われます。一方、買掛金は今後 12 か月以内に返済される短期負債のみです。

会計活動

買掛金と支払手形を比較する場合、AP と NP では追跡および総勘定元帳への記録に異なる方法が必要となるため、会計チームがその違いをしっかりと理解していることが重要です。買掛金は短期的な性質を持っているため、支払手形は通常長期の負債であるのに対し、買掛金は現在または短期の負債として計上されます。このコンポーネントを取得すると、 アカウント調整 を処理して強化します 会計サイクル 全体として。

形式

調達手順 発注書が使用される場合、企業とサプライヤーまたはベンダーとの間には契約上の取り決めが存在しますが、その法的義務は、企業と金融機関の間の支払手形の状況で使用される契約ほど深刻ではありません。 

リスク

ほとんどの企業はサプライヤーとの良好な関係を維持し、請求書が期日通りに支払われるようにすることに関心があるため、買掛金取引は支払手形契約よりもリスクが低くなります。支払手形は存続期間が長く、通常ははるかに高額な金額になります。さらに、時間の経過とともに利息も発生します。ビジネスが困難に陥り、キャッシュフローが減少した場合、長期負債に関連するリスクははるかに高くなります。

支払い受取人

買掛金チームが支払いを行う場合、その支払いの受取人は、問題の商品またはサービスを提供した個人または企業になります。支払手形の場合、受取人は銀行または金融機関となり、企業としての信用力に大きな影響を与える可能性があります。

買掛金の調達メリット

合理化された 調達管理 ビジネス全体の健全性において重要な役割を果たします。ビジネスを最適に運営するために必要な商品やサービスを入手できることは、どのビジネスオーナーにとっても最大のハードルの 1 つです。買掛金はベンダーやサプライヤーへの適切な返済を保証しますが、それだけではありません。効果的な AP 管理は、調達プロセスに多くのメリットをもたらします。

• 長期にわたるビジネス関係
• 支払い遅延または支払い漏れによる手数料の軽減
• サプライヤーとの与信条件の改善
• ベンダーの新製品または強化された製品への早期アクセス
• 洞察力 APレポート

支払手形の調達メリット

ビジネスに戦略的な投資を行うことは困難な場合があります。大規模な購入や新たな拡張プロジェクトの資金をかき集めるのは、利幅が狭くてほぼ不可能に思えるかもしれませんが、支払手形があるため、大規模な投資の調達プロセスがさらに可能になります。

買掛金と支払手形の内訳を見ると、支払手形は新しいオフィススペース、研究開発プロジェクト、高価な機械などの資金を確保するために最もよく使用されることがわかります。支払手形があなたのビジネスの将来をより大きなものにする可能性があることは明らかです。達成可能。

まとめ

ビジネスを軌道に乗せようとしているスタートアップ段階にいる場合、買掛金を通じてサプライヤーとの信用枠を確保することは、多額の資金が必要になる前にビジネスの運営に必要なものを入手する最も効果的な方法の 1 つとなります。ビジネスが成長し変化するにつれて、戦略上の焦点を変更したり、ビジネスの新しい分野に投資したりする必要がある場合があります。それを可能にするのが支払手形による資金だ。入ってくる現金や経費の管理方法に満足している場合でも、支払手形と買掛金は戦略的なキャッシュ フロー管理手段として使用できます。

したがって、お金を稼ぐためにお金を費やしている間、複数のユースケース、利点、買掛金と支払手形の構造的な違いを常に把握しておくことは、ビジネスの次の章を開く鍵となる可能性があります。両方について基本的な理解はできていると感じているが、より積極的に管理できるようにしたい場合は、への投資を検討してください。 買掛金ソフトウェア ビジネスのこの分野をワンランク上のものにします。

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• 情報源： https://nanonets.com/blog/accounts-payable-vs-notes-payable/