昨年、何らかの暗号通貨取引を行ったことがある場合は、納税申告書でそれを報告しなければならない可能性が非常に高くなります。 トランザクションには、暗号通貨の購入、販売、取引、マイニング、ステーキング、授受、および/または受信が含まれますが、これらに限定されません。これは、トランザクションが英国、アメリカ、またはこの国の多くの関連会社のXNUMXつで発生したかどうかに関係なく適用されます タックスヘイブン。 こんにちはバミューダ! 基本的に、あなたが暗号を使用したことがあるなら、歳入関税庁(HMRC)はそれについて知りたがっています。
しかし、実際に暗号通貨税を計算することは複雑になる可能性があり、納税申告書を作成するときに考慮する必要のあるさまざまな側面があります。 それでもHMRCは英国の暗号投資家を維持しています 真っ向から脚光を浴びる、あなたが何をしているのか、そしてあなたの納税義務を正しく報告する方法を知っていることがこれまで以上に重要です。
あなたの途中であなたを助けるために、私たちは英国の暗号通貨と税金を取り巻く現在の規則への包括的なガイドをまとめました。 このガイドはHMRCからの最新情報に基づいていますが、私たちは税務の専門家ではありません。以下に記載されている情報は、専門家のアドバイスに代わるものと見なされるべきではありません。 より具体的なガイダンスが必要な場合は、次のWebサイトにアクセスしてください。 HMRCの暗号資産ガイド または、0300 200で直接連絡してください。
- HMRCは暗号通貨をどのように見ていますか?
- 私は投資家ですか、それともトレーダーですか?
- キャピタルゲイン税(CGT)
- キャピタルゲインの計算
- キャピタルゲイン税率はいくらですか?
- 最小利益手当
- キャピタルゲインの例外
- 暗号取引への投資家向けガイド
- 暗号通貨のトレーダーや企業にとって税金はどのように機能しますか?
- 税金の報告
- 暗号税を最小限に抑えるためのヒント
- 参考文献
HMRCは暗号通貨をどのように見ていますか?
暗号通貨に関するHMRCの見解は、一言で言えば進化しています。 ただし、確かに知っていることがいくつかあります。
まず、彼らは暗号通貨をお金としてではなく、会社の株を買うような資産として見ています。 これは、暗号通貨を使用して何かを購入している場合でも、暗号通貨を売却または処分するとキャピタルゲインイベントが発生することを意味します。 言い換えれば、これは株式の売買に適用される税法が暗号通貨の売買にも適用されることを意味します。
第二に、それらはXNUMXつの異なるタイプの暗号資産(それらの好ましい用語)を区別します。 ユーティリティトークン; およびセキュリティトークン。 暗号通貨の大部分は交換トークンです。これは、価値と交換したり、投資として保持したりする機能を指します。 ユーティリティトークンは、特定のフレームワーク内でのみ使用できるトークン(つまり、サッカークラブによって発行されたファントークン)ですが、セキュリティトークンは、実際の資産または負債を表します。
HMRCは、税の観点からXNUMXつすべてを同様に検討することを提案していますが、万が一、ユーティリティトークンとセキュリティトークンを幅広く扱っている場合は、特定のガイダンスについてHMRCに連絡する必要があります。
最後に、特定の取引に対して支払う必要のある税金は、XNUMXつのことに依存します。投資家であるかトレーダーであるか。 取引がキャピタルゲインまたは査定可能な収入と見なされるかどうか。
私は投資家ですか、それともトレーダーですか?
あなたがする必要がある最初のことはあなたが投資家またはトレーダーとしてHMRCによって分類されているかどうかを調べることです。
投資家
投資家とは、主に個人投資ツールとして暗号通貨を売買している人のことです。 この場合、あなたの収入は主に短期および長期のキャピタルゲイン、ならびにステーキング、フォーク、エアドロップから得られます。
暗号通貨に従事するほとんどの人は投資家と見なされ、原則として、彼らの暗号通貨取引はキャピタルゲイン税(CGT)の対象となります。
トレーダー
トレーダーは、その主な活動と収入源が暗号通貨の売買である人です。 トレーダーは、各トランザクションをキャピタルゲインイベントとして評価するのではなく、利益を個人所得として扱います。
トレーダーになることは、単に暗号通貨を取引することの問題ではありません。 あなたはあなたが一人の金融取引操作を実行しているのに十分な頻度、量と洗練さで取引する必要があります。 HMRCは、このしきい値の高くて例外的な性質を指摘するのに苦労しています。基本的に、税務アドバイスのためにここに来る場合、それはおそらくあなたには当てはまりません。 あなたは暗号通貨トレーダーになるための要件と結果についてのより多くの情報を見つけることができます こちら.
キャピタルゲイン税(CGT)
HMRCは、デジタル通貨を資産として分類します。これは、家や会社の株式のように、暗号を販売、取引、または譲渡するたびにキャピタルゲインを評価する必要があることを意味します。 以下では、さまざまな種類のキャピタルゲインイベントについて詳しく説明します。
キャピタルゲインイベントは、実際に暗号で何かをしたときにのみ発生することに注意してください。 単にHODLを購入するだけであれば、ポートフォリオの価値が大幅に増加(または減少)したとしても、暗号通貨に税金を支払う必要はありません。
キャピタルゲイン
取引で利益を上げる場合は、キャピタルゲインに税金を支払う必要があります。 たとえば、1ビットコインを7000ポンド(これは「原価基準」と呼ばれます)で購入し、10,000か月後に3000ポンドで販売した場合、XNUMXポンドのキャピタルゲインが発生し、税金を支払う必要があります。その金額。
許容コスト
許容されるコストは、取得した暗号資産のコストから利用可能な控除額を差し引いたものです。 これらには、取引所によって請求される取引手数料、取引をブロックチェーンに置くために請求されるネットワーク手数料、および販売に関連する専門家の手数料(主に店頭販売を行う場合に関連)が含まれます。
したがって、上記の例で、取引所がビットコインを販売するために5ポンドを請求した場合、キャピタルゲインは実際には2995ポンドになります。
暗号資産をプールする
資産を複数回購入した場合は、すべての取得コストをまとめて平均価格を作成することができます。
2017年に3000つのビットコインを2019ポンドで購入し、7000年に別のビットコインを5000ポンドで購入するとします。 これは、9,000つのビットコインのプールされた原価基準が現在£4000であることを意味します。 その後、ビットコインのXNUMXつを£XNUMXで販売すると、キャピタルゲインは£XNUMXになります。
キャピタルロス
一方、あなたがそれを購入したときよりもあなたがそれを売ったときのあなたの暗号通貨の価値が低い場合、あなたは資本損失を出しました。 したがって、7000つのビットコインを4000ポンドで購入し、3000か月後にXNUMXポンドで販売した場合、XNUMXポンドの資本損失が発生します。
キャピタルロスは、同じ会計年度または次の会計年度のキャピタルゲインを相殺するために使用できます。 ある取引で5000ポンドのキャピタルゲインを獲得し、別の取引で3000ポンドのキャピタルロスを達成したとします。 この場合、損失が利益を部分的に相殺するため、全体的なキャピタルゲインは2000ポンドです。
キャピタルロスは最大XNUMX年間繰り越すことができますが、翌年にキャピタルゲインを得る場合は使用する必要があります。 キャピタルロスは、仕事からの収入を相殺するために使用することはできません。
無視できる価値の主張
これは暗号であるため、ある時点で値がゼロになったトークンを購入した可能性はかなり高くなります。
この場合、あなたは作ることができます 無視できる価値の主張、つまり、技術的にはまだ所有している場合でも、実質的にゼロの価格で資産を販売することを意味します。 この場合のキャピタルロスは、プールされた購入価格全体です。
資産を取得したときに無視できる価値であったはずがないことに注意することが重要です。資産を所有している間、資産は無視できる価値になっている必要があります。
損失のタイミングは、前の税年度に繰り越すことができないため、重要です。 そのため、可能であれば、無視できる価値の救済請求をできるだけ早く行う必要があります。 損失が具体化されると、それは繰り越され、将来のキャピタルゲインと相殺されます。
キャピタルゲインの計算
純キャピタルゲインの計算に関しては、HMRCはさまざまな種類の資産を区別しないため、暗号通貨、株式、またはその他の資産の販売から得られる利益はすべて一緒にまとめられます。 (財産はより高い税率で課税されるため、個別に考慮されます。)
式は単純です:
総キャピタルゲイン
–
総資本損失(過年度を含む)
=
純キャピタルゲイン
純キャピタルゲインの例
サラはイーサリアムに5000ポンドを投資し、プール価格は150ポンド、基本注意トークン(BAT)に5000ポンドを25pで投資しました。 200か月後、価格が3,333ポンドに達し、XNUMXポンドを受け取ると、彼女はイーサリアムの半分を販売します。 取引による彼女のキャピタルゲインは次のとおりです。
£3333–£2500 =£833
市場が120か月後に戦車に乗ったとき、サラは残りのイーサリアムを2000ポンドで18ポンドで販売します。 同時に、彼女はBATの半分を1800pで販売し、£XNUMXを受け取ります。
£2000–£2500 =-£500
£1800–£2500 =-£700
これは、会計年度末に、サラが833ポンドのキャピタルゲインと1,200ポンドのキャピタルロスを持っていることを意味します。
£833–£1200 =-£367
サラは367ポンドの純キャピタルロスを達成し、キャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 しかし、翌年、市場は急上昇し、サラのBATは突然それぞれ75セントの価値があります。 彼女は残りの持ち株を7500ポンドで売却することにしました。
£7500–£2500 =£5000
彼女がその年の純キャピタルゲインを計算するとき、彼女はまた、前年度からの損失を主張します。
£5000–£367 =£4633
キャピタルゲイン税率はいくらですか?
キャピタルゲインに対して支払う必要のある税額は、全体的な課税所得とキャピタルゲインの額の両方によって決まります。
原則として、会計年度の課税所得が12,500ポンド未満の場合、CGTを支払う必要はありません。
課税所得が12,500ポンドから50,000ポンドの間の場合、キャピタルゲインの10%を支払うことになります。
課税所得が50,000ポンドを超える場合は、キャピタルゲインの20%を支払うことになります。
最小利益手当
各人は最低手当を受け取る権利があり、それを下回るとキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 2022年の時点で、最低手当は£12,300に設定されています。 今年の純キャピタルゲインがそれを下回っている場合は、CGTを支払う必要はありません。
HMRCは、結婚しているか、市民パートナーシップを結んでいるカップルが最低手当をプールすることを許可しています。つまり、しきい値は代わりに£24,600です。
未使用の最低手当を将来に持ち越すことはできません。
キャピタルゲインの例外
当日およびベッドと朝食のルール
当日ルールとベッドアンドブレックファスト(または30日)ルールはどちらも、ウォッシュトレーディングと呼ばれるものを防ぐように設計されています。基本的に、迅速な取引で戦術的に資本損失が発生します。
24時間以内に同じクリプトアセットを売買(または売買)する場合、取引の原価基準は、その日に購入した価格になります。つまり、プール全体には入りませんが、むしろ、独自の別個のプールになります。
ベッドと朝食のルールは同じですが、30日間にわたって適用されます。
数年の間に、30 ETHを合計12,000ポンドで購入し、ETHあたり400ポンドの原価基準を与えたとしましょう。 7月6000日に2ETHを£2500で販売し、XNUMX月XNUMX日にXNUMXETHを£XNUMXで購入します。
この場合、500月に販売したETHの原価基準は、400月に買い戻したETHを参照して計算されます。つまり、これらXNUMXつのETHの原価基準はXNUMXポンドになり、残りのXNUMXつのETHの原価基準は£XNUMXのまま。
これらの計算は明らかに非常に迅速に非常に複雑になる可能性があるため、次のような暗号会計アプリを使用することをお勧めします Koinly、CoinTrackerまたはCryptoTaxCalculator 暗号通貨の義務を自動的に追跡および計算するのに役立ちます。
寄付
登録された慈善団体に暗号通貨を寄付する場合、それはキャピタルゲインイベントとは見なされず、その金額(寄付された時点での暗号通貨の公正価格として計算されます)を納税申告書の控除として請求できます。
キーを紛失した
公開鍵または秘密鍵を紛失してコインにアクセスできなくなった場合、資産は技術的には分散型台帳に存在するため、HMRCはこれをキャピタルゲインイベントとは見なしません。つまり、資産はあなたのものです。 これは、盗まれたコインをキャピタルロスとして請求できないことを意味します。
ただし、秘密鍵を回復したり、対応するウォレットに保持されている暗号資産にアクセスしたりする可能性がないことを示すことができる場合は、 無視できる価値の主張 作ることができます。
あなたはキャピタルロスとしてコインの価値を主張することができるかもしれません。
ただし、問題のウォレットとの間のIDにリンクされたトランザクションや、その他の使用および所有権の証明など、コインを所有していることを証明する詳細な証拠を提供する必要がある場合があります。
概して、これは、同じまたは将来の課税年度に発生するキャピタルゲインと相殺することができます。 「関係者」への処分から生じる損失は、その同じ人への処分から生じる利益に対してのみ相殺することができます。
損失を計算するときは、取引費用、広告費用、契約を結ぶための専門家費用、損失を計算するための評価または配分を行う費用など、その取引に関連する取得費用およびその他の付随費用を考慮することができます。 。
自問してみてください。これは保険会社に集まるのでしょうか。 答えが「いいえ」の場合、HMRCも感銘を受けない可能性があります。
盗難/詐欺
HMRCは、資産がまだ技術的にあなたのものであるため、盗難や詐欺のために暗号資産を失うことをキャピタルゲインイベントとは見なしていません。 これは、盗まれたコインをキャピタルロスとして請求できないことを意味します。
ただし、HMRCは 無視できる価値の主張 人が支払いをしてから受け取るクリプトアセットは、その後価値がないことが判明します。
歳入関税庁のガイダンスはこれが可能であるかもしれないと示唆しているが、別の議論は、取得される資産が無視できる価値になったのではなく、そもそも価値がなかったということかもしれない。 歳入関税庁がこの議論をしたとしても、損失はありません(実際、歳入関税庁自身のマニュアルは、「なる」という言葉を大文字にするまで、この点を強調しています)。
支払いをした暗号資産を受け取らない人は、キャピタルロスを請求できない場合があります。
クリプトアセットの支払いと受け取りを行う人は、価値がないことが判明した場合、HMRCに対して無視できる価値の主張をすることができるかもしれません。
暗号取引への投資家向けガイド
暗号通貨の購入
通常の通貨(つまりポンド)で暗号通貨を購入することはキャピタルゲインイベントではなく、納税申告書で報告する必要はありません。
暗号通貨の販売/取引
暗号通貨を販売、取引、または変換するたびに(ある暗号から別の暗号に移行する場合でも、法定通貨で暗号を販売する場合でも)、キャピタルゲインイベントがトリガーされます。 キャピタルゲインまたはキャピタルロスは、新しい暗号通貨のポンド単位の値を計算し、それを最初に取得したときの古い暗号通貨の値と比較することによって決定されます。
例
ドムは1ビットコインを£12,000で購入します。 40か月後、彼はそのビットコインを使用して、それぞれの価値が500ポンドのときに20,000ETHを購入します。 これは、取引時の彼のビットコインの実効価値が£XNUMXであることを意味します。
£20,000–£12,000 =£8,000
貿易のためのドムのキャピタルゲインは£8,000であり、この金額はその年の彼の純キャピタルゲインに追加されます。
当然のことながら、これはすべて非常にすぐにかなり複雑になる可能性があるため、次のような暗号会計ソフトウェアを使用することをお勧めします Koinly、CoinTrackerまたはCryptoTaxCalculator 正確な記録を保持し、あなたのためにこれらの計算を行うため。
暗号通貨を使用して購入する
HMRCは、暗号の販売/取引と、商品やサービスの購入に暗号を使用することを区別しません。 したがって、暗号をコンサートチケットと交換する場合でも、所有権から譲渡されたときの資産の価格に基づいてキャピタルゲインを計算する必要があります。
CoinJarカードで購入する
CoinJarカードは、取引を行うときに暗号を自動的に現金に変換するフル機能のマスターカードです。
暗号通貨を通常の通貨に変換することを含む他のすべてのトランザクションと同様に、これはキャピタルゲインイベントをトリガーし、HMRCに報告する必要があります。 取引がキャピタルゲインまたはキャピタルロスをもたらすかどうかによって、会計年度の全体的なキャピタルゲインから金額を加算または減算する必要があるかどうかが決まります。
これは明らかに理想的とは言えません。CoinJarカードのような製品がますます一般的になるにつれて、このタイプのトランザクションに関するガイダンスが変更されることを願っています。
それまでの間、CoinJarを使用すると、会計士がすぐに使える暗号取引の概要を使用して、キャピタルゲインを簡単に追跡できます。 クリック こちら もっとお知りになりたい。
Stablecoins
HMRCはUSDCのような安定したコインを他のすべての暗号通貨とまったく同じように扱うため、ビットコインをUSDCに、またはその逆に変換することはキャピタルゲインイベントと見なされ、ゲインまたはロスはキャピタルゲインに追加する必要があります。
デリバティブ取引
過去数年間で、先物、証拠金、CFDなどの暗号デリバティブの取引は暗号経済の大部分を占めています。 それにもかかわらず、HMRCは、デリバティブ取引からの利益と損失をどのように扱うべきかについて明確な規則を発表していません。
歳入関税庁はあなたが何を取引しているのかということにあまり関心がなく、あなたがそれをどのように取引しているのかにもっと興味を持っています。 株取引税の影響は、たとえば、英国の通貨取引税と同じガイドラインに従います。
デリバティブを一貫して大量に取引している場合、HMRCはあなたを投資家ではなくプロのトレーダーと見なす傾向が強くなる可能性があります。
あなたがある場合 トレーダーとして扱われる、その後、利益は取引利益に追加され、所得税が支払われます。 あなたはあなたの通常の収入に対して全体的な損失を請求することができます。
あなたが損失救済の恩恵を受けるためにトレーダーの地位を主張する場合、HMRCはしばしば詳細に調べることに注意する価値があります。 投資家の地位のこの想定される利点のために、英国のデイトレード税の規則は、今後数年間で厳しくなる可能性があります。
投資家として分類され、デリバティブ取引からの利益を報告する必要がある場合は、XNUMXつのオプションがあります。通常のキャピタルゲインイベントとして扱う(ただし、ほとんどのデリバティブ取引は短期的な性質であるため、 当日およびベッドと朝食のルール); または、それらを雑収入として扱い、その年の全体的な課税所得に追加します。 後者を選択した場合、通常の収入に対して全体的な損失を請求できる可能性があることに注意してください。
安全なアプローチは、あらゆる利益をキャピタルゲインとして扱うことです。
金融行動監視機構(FCA)は、 すべての小売デリバティブ取引を禁止する 6年2021月XNUMX日から英国で。
ギフト商品について
あなたの暗号通貨を他の誰かに贈り物として与える is キャピタルゲインイベント。 贈り物をすることは、市場レートで暗号通貨を販売することと同じように扱われ、年末の計算にキャピタルゲインまたはキャピタルロスを含める必要があります。
あなたが贈り物の受取人である場合、あなたは贈り物の暗号通貨を処分するときにキャピタルゲインを支払う必要があるだけです。 この場合、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算するときは、受け取った日のギフトの市場価値を使用してください。
ハードフォーク
ハードフォークは、ブロックチェーンがあるプロトコルから別のプロトコルに移行するときに発生します。 通常、これは通貨自体に影響を与えることなく発生しますが、場合によっては、2017つの別々の通貨を持つXNUMXつの並列チェーンの作成につながります。 たとえば、XNUMX年XNUMX月にビットコインキャッシュ(BCH)がビットコイン自体から分割されたとき、分割時にビットコインのすべての所有者に同等の数のBCHが与えられました。
このような場合、HMRCは、フォークの翌日のXNUMXつの資産の価格を使用して、元のコインのプールされた原価基準を新しいフォークとの間で分割します。
したがって、ビットコインキャッシュフォークが発生したときに、1000ポンドの原価基準で3000つのビットコインを所有していたとしましょう。 翌日、BTCは300ポンドで取引され、BCHは3300ポンドで取引されています。 全体の価格は90.9ポンドで、BTCは原価基準の909%(つまり、91ポンド)を取り、残りのXNUMXポンドはBCHに送られます。
エアドロップス
空中投下は、通常は無料でウォレットに直接送られるコインまたはトークンの配布です。 エアドロップは通常、ICO発行者がプロジェクトの認知度を高めるために使用するか、確立されたプロジェクトが所有者に報酬を与えたりトークンの供給を増やしたりするために使用されます。 空中投下は、あなたの知識や同意なしに発生する可能性があるという点で独特ですが、それでも所得税とキャピタルゲイン税の両方に影響があります。
まず、所得税。 原則として、エアドロップを受け取るために仕事をしたり、サービスを行ったりしない限り、エアドロップには所得税はかかりません。 この場合、空中投下されたコインまたはトークンの金銭的価値は、空中投下時に査定可能な収入として扱われます。 したがって、あなたがしたことに対する報酬としてエアドロップで£200相当のトークンが送られた場合、それを課税所得として報告する必要があります。
課税所得として200ポンドを報告し、後で空中投下されたトークンを販売、取引、または変換した場合、それは通常のキャピタルゲインイベントとして扱われ、最初にトークンを受け取ったときのトークンの価値が原価基準になります。 つまり、後でこれらのトークンを300ポンドで販売する場合は、100ポンドのキャピタルゲインを報告する必要があります。
ほとんどの人と同じように、エアドロップを受け取るために仕事をしたりサービスを行ったりしていない場合、それは通常のキャピタルゲインイベントとして扱われ、コストベースは£0です。 つまり、後でエアドロップされたトークンを300ポンドで販売、交換、または変換する場合は、300ポンドのキャピタルゲインを報告する必要があります。
鉱業
暗号通貨マイニングからの収益の税務上の取り扱いは、あなたが趣味としてマイニングしているのか、ビジネスとしてマイニングしているのかによって異なります。 この区別には厳格な規則はありませんが、HMRCは区別を行う際に、鉱業活動の頻度、組織、および商業化を検討します。
趣味でコインをマイニングしている場合、マイニングの結果として受け取ったコインは、受け取った時点の価値を使用して課税所得に追加されます(合理的な控除額を差し引いたもの)。 後でそれらのコインを販売または取引する場合は、元の値を原価基準として使用してキャピタルゲインを計算する必要があります。 愛好家として、電気や設備の控除を請求することはできないことに注意してください。
あなたがビジネスとして鉱業をしている場合、あなたの鉱業収入はあなたの課税所得を評価するときにすべての取引利益に追加されます。 また、利益に対して国民保険料を支払う必要があります。 詳細については、を参照してください。 以下.
ステキング
ますます多くの暗号通貨が保有者にステーキング報酬として知られているものを提供しています。 これらの報酬は、これらの暗号通貨の保有者がトランザクションを検証し、暗号通貨を賭けることによって新しいブロックを作成する、プルーフオブステークの「コンセンサスメカニズム」の結果です。 あなたの持ち株がブロックを検証するために選ばれた場合、あなたは新しいトークンの形でステーキング報酬を受け取ります。
原則として、HMRCはステーキングからの収益を「雑収入」として扱います。 これは、コインを管理する際のコインの価値を収入として報告する必要があることを意味します。また、後で販売、取引、または変換されたときに発生したキャピタルゲインまたはキャピタルロスも報告する必要があります。
あなたは雑収入のために年間1,000ポンドの免税手当を持っています。それはステーキングからの利益をカバーするために使われることができます。
ステーキング収入が収入ではなくキャピタルゲインとして扱われる場合があることに注意してください。 ここには厳格な規則はありませんが(HMRCでさえこれが混乱していることを認めています)、収益が事前にわかっている場合、それはおそらく収入です。 リターンが変動的/投機的である場合、それはおそらくキャピタルゲインです。 同様に、収益が定期的に支払われる場合は収入である可能性が高く、契約の終了時に一時金として返還される場合はキャピタルゲインである可能性があります。
場合によっては、ステーキング契約によって「有益な所有権」が変更されることがあります。これは、基本的に、契約に保持されている間、他の誰かがあなたのコインを管理することを意味します。 これにより、多くの場合、新しいトークンがステーカーに提供されます。 この場合、ステーキング契約への移行とステーキング契約からの移行はキャピタルゲインイベントと見なされ、トークンが契約に預け入れられた時点と契約から引き出された時点でのトークンの現金価値を報告する必要があります。
同じルールは、あまり一般的ではありませんが、同様の報酬メカニズム、つまり、バリデーター、エージェントノード、ガーディアンノード、プレミアムおよびプロキシスタッカーなどによる権限証明またはクレジット証明メカニズムにも適用されます。
詳細については、を参照してください。 この問題に関するHMRCのガイダンス.
ローン/流動性プールおよびその他のDeFi収入
DeFiの人気が急上昇するにつれて、人々が暗号通貨をローンとして提供したり、担保として使用したり、流動性プールに入れたりすることで、暗号通貨の保有から受動的な収入を得ることがますます一般的になっています。
HMRCは、担保化/流動性プーリングプロセスの各ステップ(つまり、ETHからwETHへの移行、およびその逆)を独自のキャピタルゲインイベントと見なしています。 その結果、プロセスのすべてのステップでトークンの現金価値を報告する必要があります。
一部の形態の取引所ベースの貸付および流動性プーリングには例外があります。 テストは、トークンの「有益な所有権」が変更されたかどうかです。 要するに、他の誰かがあなたのコインをコントロールしているかどうか。 その場合、CGTイベントと見なされます。
さらに、利息として発生したトークンの価値を直接収入として報告する必要があります。また、トークンが後で販売、取引、または変換されたときに発生したキャピタルゲインまたはキャピタルロスも報告する必要があります。 この収入は「雑収入」として扱われます。 雑収入に対して年間1,000ポンドの免税手当があり、これを使用してDeFiの利子からの利益を賄うことができます。
ステーキング収入が収入ではなくキャピタルゲインとして扱われる場合があることに注意してください。 ここには厳格な規則はありませんが(HMRCでさえこれが混乱していることを認めています)、収益が事前にわかっている場合、それはおそらく収入です。 リターンが変動的/投機的である場合、それはおそらくキャピタルゲインです。 同様に、収益が定期的に支払われる場合は収入である可能性が高く、契約の終了時に一時金として返還される場合はキャピタルゲインである可能性があります。
DeFi商品は非常に不安定な性質を持っているため、予期せぬ価格変動により、一部のローンまたは資産プーリング契約でポジションが液化するリスクがかなり高くなります。 この場合、取引は借り手によって行われているため、キャピタルゲインイベントを報告する必要はありません。
詳細については、を参照してください。 この問題に関するHMRCのガイダンス.
ICO / IEO
イニシャルコインオファリング(ICO)とイニシャルエクスチェンジオファリング(IEO)を使用すると、ビットコインやイーサリアムなどの既存の暗号通貨を預けることで、個人がまだ存在しない暗号通貨のトークンまたはコインを購入できます。
HMRCの観点からは、これは通常の暗号から暗号へのトランザクションに相当し、新しいトークン/コインを受け取った日に課税対象のイベントが発生します。 新しいトークンを販売する場合、トランザクションのコスト基準は、最初に支払った暗号通貨の値になります。
例
3000ポンド相当のイーサリアムを購入したとしましょう。 4000か月後、そのイーサリアム(現在は1ポンド相当)を使用して、Hammercoin(HMC)と呼ばれる新しいプロジェクトのICOに参加します。 その0.4か月後、Hammercoinがついにローンチし、それぞれ1000ペンスの価値でXNUMX万のHMCトークンを受け取ります。 イーサリアムの価格が最初の預金時から現在までに変更された場合でも、取引によるキャピタルゲインはXNUMXポンドです。
数か月後、HMCトークンを2500ポンドで販売すると、1500ポンドの損失が発生し、全体で500ポンドの資本損失が発生します。
ウォレット間で暗号を移動する
個人的に、または取引所の口座保有者として、所有しているウォレット間で暗号を移動することは、キャピタルゲインイベントではありません。 ただし、次のような自動化された暗号税ソフトウェアがあるため、これらの動きを追跡することが重要です Koinly、CoinTrackerまたはCryptoTaxCalculator 正確な税レポートを作成するには、暗号通貨の転送履歴の完全な記録が必要です。
たとえば、CoinJarウォレットからプライベートウォレットにXNUMXつのビットコインを送信し、次にBinanceのトレーディングウォレットに送信したとします。 HMRCがあなたのプライベートウォレットへの転送を説明できない場合、HMRCはウォレットへの通過とウォレットからの通過の両方を課税対象のイベントとして評価し、結果としてはるかに大きな税金が発生する可能性があります。
年金拠出金
HMRCは暗号通貨を金銭の形態とは見なしていないため、登録された年金制度への暗号通貨の寄付を税控除として請求することはできません。
暗号通貨のトレーダーや企業にとって税金はどのように機能しますか?
上記のように、暗号通貨に従事する人々の大多数は、HMRCによって投資家と見なされます。 ただし、マイニングファームなど、明示的に暗号指向のビジネスを運営している場合、または投資家ではなくトレーダーとして運営している場合は、ルールが異なります。
私はトレーダーですか?
この質問は、最初に表示されるよりも答えるのが難しいですが、答えはほぼ間違いなくノーです。 単純な取引量だけでは、HMRCの観点からトレーダーになるには不十分です。また、ビジネスのように運営している必要があります。 トレーダーを構成するものの絶対的な定義はありませんが、探すべきもののいくつかは次のとおりです。
- 重要な設備投資。
- 長期投資ではなく、短期的な利益創出に焦点を当てます。
- 毎日行われる大量の反復的かつ定期的なトランザクション。
- デリバティブ商品の頻繁な使用。
- 特にリスクの軽減に関して、積極的な取引戦略を示唆する売買行動。
- 実際には、ビジネスのような方法で運営されています。つまり、ビジネス登録、戦略文書、オフィススペース、ビジネスプランニング、予算編成、一貫した資産の選択、ビジネスのような記録管理です。
上記のほとんどまたはすべてを満たしている場合は、暗号通貨トレーダーとして活動している可能性があります。 あなたがトレーダーとして行動しているかどうかわからない場合は、それを解決するために暗号税の専門家のサービスを確保することを強くお勧めします。
トレーダー/暗号通貨ビジネスとしてあなたの税金を解決する
あなたが暗号トレーダーである場合、HMRCはあなたを他の暗号通貨ビジネスと同じように扱います。 これは、あなたがあなたの利益に対する所得税だけでなく、潜在的に法人税、印紙税、VATおよび国民保険の拠出に対しても責任を負う可能性があることを意味します。
要するに、物事ははるかに複雑になり、あなたがあなたのリターンをナビゲートするのを助けるために暗号税の専門家のサービスを確保することをお勧めします。
私はトレーダーと投資家の両方になることができますか?
簡単な答え:はい。 ただし、取引口座と投資口座の両方を保持したい場合は、それらが別々のウォレットに存在し、相互汚染を最小限に抑えること、つまり、それらの間でコインをやりとりし続けないようにすることが重要です。
これはまた、暗号通貨のトレーダーや株式市場の投資家になることも、その逆も可能であることを意味します。
暗号通貨トレーダーになるとはどういう意味ですか?
基本的に、あなたが暗号通貨トレーダーとして活動している場合、それはあなたがとして課税されることを意味します 唯一の業者。 各取引をキャピタルゲインイベントとして評価するのではなく、売りは取引収入と見なされ、買いは取引購入と見なされます。 ですから、通常のビジネスと同じように、収入と支出がすべてです。
年末に、年初と年末のポートフォリオの価値の差を含め、収入と費用を集計し、利益には関連するすべての事業税が課せられます。 残ったものはすべてあなたの全体的な課税所得に追加されます。 ただし、損失を出した場合は、その年の他の収入からそれを差し引くことができる場合があります。
暗号通貨トレーダーであることの利点
暗号通貨トレーダーになることで、中小企業が利用できる税制上のメリットの多くにアクセスできます。 これらには以下が含まれます:
- 中小企業の税制上の優遇措置 英国の特定の業界に適用されますが、15ポンド未満の価値がない限り、暗号トレーダーには適用されません。その場合、12ポンドから始まるスライディングスケールがあり、ビジネス料金は支払われません。 彼らがPAYEを通じて従業員を雇用している場合、NIには最大3ポンドの救済もあります。
- 暗号トレーダーの損失ルール 同様に適用します。 私はこれについて文書内に書きましたが、英国のトレーダーと投資家の間に違いはありません
- 経費:ハードウェア、ソフトウェア、取引手数料、サブスクリプションなど、すべてのビジネスおよび暗号関連の費用は控除として請求できます。 トレーダーはまた、1年1月2019日から31年2020月200,000日までの間に最大XNUMX万ポンドにアクセスできます(この時点で、現在の計画では、中小企業の即時資産の償却でXNUMX万ポンドに戻る予定です)。
暗号通貨トレーダーであることのネガ
- HMRCの精査の可能性の増加:暗号トレーダーに提供されている多くの税制優遇措置を考えると、HMRCはあなたの活動に強い関心を持っている可能性があります。
- 追加の管理者:トレーダーとして、あなたはより複雑な記録管理とコンプライアンスの要件の対象となり、時間とお金の両方がかかる可能性があります。 これには以下が含まれます:詳細な取引記録。 作業時間のログ。 明確に定義された戦略文書。 詳細な研究ノート; 正確なビジネス記録。
- 常に変化する法規制に目を光らせて:CryptoはHMRCの目から見た新しい業界です。つまり、トレーダーは常に変化するルールを常に把握しておく必要があります。
個人事業主として設定し、VATに登録する必要がありますか?
あなたが暗号通貨トレーダーとして分類され、年間1000ポンド以上を取引している場合は、個人事業主を設立する必要があります。
VATの目的で、ビットコインおよび同様の暗号資産は次のように扱われます。
- マイナーが交換トークンマイニングアクティビティのために受け取った交換トークンは、通常、次の理由でVATの範囲外になります。
- 提供されるサービスと考慮事項の間のリンクが不十分であるため、この活動はVAT目的の経済活動を構成しません。 そして
- マイニングサービスの顧客はありません
- 交換トークンが商品やサービスと交換される場合、トークン自体の供給に対してVATは発生しません。
- で概説されている条件を満たす交換トークンでトランザクションを手配するための交換トークンの値を超えて行われた料金(形式は問わない) VATファイナンスマニュアル(VATFIN7200)、5年付加価値税法の項目9、スケジュール5、グループ1994に基づいてVATが免除されます。
上で概説したVAT処理は、さらなる開発が行われるまで暫定的なものです。 特に、規制およびEUのVATの立場に関して。
ビジネスとしての暗号通貨マイニング
あなたがマイニングクリプトから収入を得ているなら、あなたは最初にあなたがビジネスを運営しているのか、それとも単に趣味としてマイニングをしているのかを理解する必要があります。 取引自体と同じように、ここには厳格なルールはありませんが、一般的に、企業の登録、事業計画の作成、積極的な利益モデルの追求、定期的に同じ活動を行うなど、ビジネスのような活動を行っている場合は、計画されたファッション–それならHMRCはそれをビジネスと見なすでしょう。
マイニングの場合、これは、マイニングされたすべての暗号通貨を、マイニング時にGBPでの収入として報告する必要があることを意味します。 次に、この暗号はビジネスの取引株に追加されます。後で販売または取引される場合、許容コストは最初に所有されたときの値です。 暗号通貨の販売、取引、またはステーキングから得た収入も報告する必要があります–そして国民保険制度への貢献。
ビジネスとして、ハードウェアの減価償却費、ソフトウェア、電気代などの費用を請求することができます。
ローン、利子、ステーキングおよびその他の形態の暗号通貨関連の事業収入
基本的なルールとして、あなたがあなたのビジネスの一部として暗号通貨を受け取ったり、送ったり、買ったり、売ったり、与えたりするなら-基本的に暗号通貨でレンダリングされた収入や費用-あなたはあなたの企業収入の一部として収益を含める必要があります。 これは、取引が発生した時点で、英国ポンドに相当する取引を報告することを意味します。
ただし、各活動のビジネスのような性質は個別に評価される可能性があります。 だから、あなたは暗号通貨マイニングビジネスを運営しているかもしれませんが、愛好家または投資家として暗号通貨ローンに興味を持っています。
暗号通貨で従業員に支払う
通常、暗号通貨で従業員に支払うことは、通常の給与または賃金と同じように扱われます。 これは、支払われた日に支払う暗号の英国ポンドの価値に基づいて、通常のすべてのPAYE義務を果たす必要があることを意味します。
暗号通貨で給与を受け取った場合、それは通常、通常のPAYE所得と見なされ、受け取った日のGBPでの価値で課税所得に追加する必要があります。 後で暗号を販売または取引する場合は、キャピタルゲインイベントとして報告する必要があります。
税金の報告
英国の課税年度は、6月5日から翌年のXNUMX月XNUMX日までです。 納税申告書を提出するときは、これらXNUMXつの日付の間に発生したすべての暗号取引を含める必要があります。
紙の返品を提出する場合は、同じ年の31月31日までに完了する必要があります。 ただし、確定申告書をオンラインで提出する場合は、翌年のXNUMX月XNUMX日までです。
税金の申告が遅れると、罰金、手数料、さらには歳入関税庁からの追加の精査につながる可能性があるため、これらの期限を守ることが重要です。
どの記録を保持する必要がありますか?
あなたが投資家であろうとトレーダーであろうと、すべての暗号通貨取引の明確で包括的な記録を保持することが非常に重要です。 適切な記録には次のものが含まれます。
- 各取引の日付
- 取引時の英国ポンドでの暗号通貨の価値
- 取引の目的(つまり、贈り物、寄付、または個人的な使用でしたか?)
- 関係する相手の詳細(それが彼らの暗号ウォレットアドレスだけであっても)
また、次の証拠を保持する必要があります。
- 暗号通貨の購入または転送の領収書
- 所有資産の累計
- 交換記録
- エージェント、会計士、または訴訟費用の請求書
- デジタルウォレットの記録と鍵
- 税務の管理に関連するソフトウェアコスト
これらすべてのトランザクションレコードを管理するにはどうすればよいですか?
定期的に取引する場合、これらの記録を保持することはすぐに困難になる可能性があります。
幸い、CoinJarは、包括的で読みやすい税務申告書をユーザーに提供するようになりました。 あなたがする必要があるのは:
- からアカウントにログインします コインジャー.com
- [設定]、[一般]の順にクリックします
- 「レポートとステートメント」に移動し、続いて「トランザクション履歴ステートメント」に移動します。
そこから、あなたはあなたの口座明細書、そしてあなたの購入と販売(おそらくあなたの会計士が見たいもの)と預金と引き出しの記録をエクスポートすることができます。 レポートに含める日付を選択するだけで、レポートが受信トレイに送信されます。
CryptoTaxCalculator、Koinly、CoinTrackerの統合により納税申告書を自動化
現在、ほとんどの評判の良い取引所は、包括的な取引記録をダウンロードする機能をユーザーに提供していますが、それらを単一のHMRCに適した文書にコンパイルすることは、特に多数のウォレットや暗号通貨で運用している場合、依然として課題を提示する可能性があります。
次のような暗号会計ソフトウェアを使用することをお勧めします CryptoTaxCalculator、KoinlyまたはCoinTracker。 これらのプログラムを使用すると、いつどこで行われたかに関係なく、すべてのトランザクションをリアルタイムで追跡できます。 会計年度の終わりに、彼らはあなたの取引履歴を単一の文書にまとめ、キャピタルゲインとキャピタルロスを英国ポンドで示します。これにより、ポートフォリオ全体のパフォーマンスを監視しながら、納税義務をすばやく簡単に評価できます。
CoinJarは、完全で安全なトランザクション統合を提供します。 CryptoTaxCalculator、KoinlyまたはCoinTracker。 つまり、CoinJarで暗号通貨を購入、販売、または取引するときはいつでも、トランザクションはCryptoTaxCalculator、Koinly、またはCoinTrackerに直接移植され、会計年度末の準備が整います。
免責事項: CryptoTaxCalculator、Koinly、CoinTrackerはCoinJarサービスではありません。 これらのサービスを使用する場合、CoinJarのプライバシーポリシーとは異なる可能性のある個別のプライバシーポリシーを含む、これらの製品に適用される利用規約が適用されます。 CryptoTaxCalculator、Koinly、CoinTrackerに適用されるすべての用語を読んで理解してから、それらを使用する必要があります。
サードパーティのWebサイトへのリンクにより、新しいブラウザウィンドウが開きます。 特に記載のない限り、CoinJarはサードパーティのWebサイトのコンテンツについて責任を負いません。
CryptoTaxCalculator、Koinly、CoinTrackerの特別オファー
暗号税計算機 新しいユーザーに 20%の割引 いつでも コードUKCOINJAR20を使用.
CoinTracker 新規ユーザーに提供しています 10%オフ 彼らのすべての計画。 こちらをクリックしてください 始めるために。
コインリー 新規ユーザーと既存ユーザーの両方を提供しています 20%オフ すべてのKoinly計画 チェックアウト時にコードCJARUK2022を使用。 オファーは30月XNUMX日まで有効です。
暗号税を最小限に抑えるためのヒント
私たちは完全な税務コンプライアンスを固く信じていますが、過払いにならないようにするためにできることがまだあります。 これらには以下が含まれます:
- トランザクションを追跡する:あなたがあなたの暗号取引を説明するのを待つ時間が長くなると、それはより厄介になるでしょう。 CoinTracker、Koinly、CryptoTaxCalculatorなどの暗号会計ソフトウェアの使用を開始して、税務シーズンが始まる瞬間に行く準備ができていることを確認してください。
- あなたのカップルの手当を使う:あなたとあなたの配偶者/パートナーの両方が同じ£12,300の最低手当を持っています。 資産の一部を名前に非課税で譲渡して、両方が完全な手当を請求していることを確認します。
- 差し引く:あなたがトレーダーであるか、暗号ビジネスを運営している場合、あなたはあなたの通常の収入からかなりの控除を請求する資格があるかもしれません。
- すべてを開示する:ビットコインは匿名であるため、トランザクションを追跡できないと人々は考えていますが、実際にはその逆です。ブロックチェーンではすべてを追跡でき、Coinbaseのような主要な取引所は HMRCユーザーデータの提供。 HMRCがあなたがあなたの暗号取引を故意に隠していると感じた場合、あなたは厳しい料金と罰則の責任を負う可能性があります。
- 専門家に相談する:暗号課税は混乱を招き、急速に変化する領域です。 自分がどこに立っているのか、または自分の義務が何であるのかわからない場合は、専門家に相談してください。
参考文献
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- 能力
- 私たちについて
- 絶対の
- アクセス
- アクセス
- 会計
- 正確な
- 取得
- 買収
- 越えて
- 行為
- アクティブ
- 活動
- アクティビティ
- 追加されました
- 添加
- 住所
- 進める
- 利点
- 広告運用
- アドバイス
- に対して
- 空中投下
- エアドロップス
- すべて
- 許可
- ことができます
- 代替案
- しかし
- 常に
- アメリカ
- 量
- 金額
- 発表の
- 毎年恒例の
- 別の
- 回答
- アプリ
- 現れる
- 適用可能な
- 申し込む
- アプローチ
- 4月
- 周りに
- 資産
- 資産
- 関連する
- 注意
- 8月
- 権威
- 自動化
- 自動的に
- オートメーション
- 利用できます
- 平均
- 認知度
- 基本アテンショントークン
- 基本注意トークン(BAT)
- 基本的に
- 基礎
- BAT
- BCH
- なぜなら
- になる
- になる
- 開始
- さ
- 以下
- 有益な
- 恩恵
- 利点
- の間に
- ビル
- ビンランス
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash(BCH)
- ブロック
- ブロックチェーン
- 大胆な
- 英国の
- ブラウザ
- BTC
- ビジネス
- ビジネス
- 購入
- 買収
- 計算された
- 計算
- 資本
- キャリー
- 場合
- 例
- 現金
- 一定
- 課題
- 挑戦
- 変化する
- 荷担した
- 社会奉仕活動
- 選択する
- 選ばれた
- クレーム
- クレーム
- 分類された
- クローザー
- クラブ
- コード
- コイン
- coinbase
- コイン
- 到来
- コマンドと
- 会社
- 複雑な
- コンプライアンス
- 包括的な
- 計算
- 心配
- 条件
- プロフェッショナルな方法で
- 導電性
- 交流
- コンセンサス
- 同意
- 検討
- 考慮
- 考慮する
- 整合性のある
- 絶えず
- 構成します
- 接触
- コンテンツ
- 縮小することはできません。
- 契約
- コントロール
- controls
- 企業
- 株式会社
- 対応する
- コスト
- 可能性
- カップル
- カバー
- 作ります
- 作成
- 創造
- クリプト
- 暗号マイニング
- 暗号税
- 暗号トレーダー
- 暗号取引
- クリプトウォレット
- 暗号通貨
- cryptocurrency
- 暗号化鉱業
- 通貨
- 通貨
- 電流プローブ
- 顧客
- 税関
- daily
- 試合日
- 中
- 取引
- DeFi
- 遅延
- 依存
- デリバティブ
- 設計
- にもかかわらず
- 詳細
- 詳細な
- 細部
- 決定する
- 進展
- DID
- 異なる
- 違い
- 異なります
- 区別する
- デジタル
- デジタル通貨
- 直接に
- 持っています
- 配布
- 分散元帳
- ディストリビューション
- ドキュメント
- 寄付する
- 寄付
- 寄付
- ダウンロード
- Drop
- 各
- 稼ぐ
- 収益
- 簡単に
- 経済
- 経済
- 効果
- 効果的な
- 効果的に
- 電気
- 適格
- 社員
- 従事する
- 全体
- 装置
- 特に
- 本質的に
- 設立
- 等
- ETH
- イーサリアム
- EU
- イベント
- イベント
- すべてのもの
- 進化
- 正確に
- 例
- 除く
- 例外的
- 交換
- 交換について
- 既存の
- 経費
- 体験
- エキスパート
- 専門家
- 目
- フェア
- ファン
- ファーム
- ファッション
- スピーディー
- FCA
- 費用
- 法定通貨
- フィアット通貨
- 最後に
- ファイナンス
- ファイナンシャル
- 会社
- 名
- フォーカス
- フォロー中
- 次
- サッカー
- フォーク
- フォーム
- フォーム
- 式
- フォワード
- フレームワーク
- 詐欺
- 無料版
- から
- フル
- さらに
- 未来
- 先物
- 一般に
- 世代
- ギフト
- 贈り物
- 与え
- 行く
- 商品
- グループ
- 保護者
- ガイド
- ガイドライン
- が起こった
- Hardware
- 助けます
- こちら
- ハイ
- より高い
- 非常に
- history
- HODL
- 保有者
- ホルダー
- 開催
- ホールディングス
- 希望
- お家の掃除
- 認定条件
- How To
- しかしながら
- HTTPS
- ICO
- ICO
- 理想
- 意義
- 重要
- 偶発
- include
- 含ま
- 含めて
- 所得
- 増える
- ますます
- 個人
- 産業
- 産業を変えます
- 情報
- インスタント
- 保険
- 統合
- 統合
- 意図
- 関心
- 興味がある
- 投資
- 投資
- 投資
- インベストメント
- 投資家
- 主要株主
- 関係する
- IT
- 自体
- 1月
- 7月
- キープ
- 保管
- キー
- キー
- 知っている
- 知識
- 既知の
- 大
- より大きい
- 最新の
- 起動
- 法制
- つながる
- 元帳
- リーガルポリシー
- 貸し出し
- 可能性が高い
- 限定的
- LINK
- 流動性
- ローン
- 長期的
- 見て
- 損失
- 製
- 主要な
- 大多数
- make
- 作る
- 作成
- 管理します
- 管理
- 方法
- マニュアル
- 市場
- 大規模な
- マスターカード
- 意味
- 手段
- その間
- 言及した
- かもしれない
- 百万
- 鉱夫
- 最小
- 鉱業
- 金銭的な
- お金
- モニタリング
- ヶ月
- 他には?
- 最も
- の試合に
- 国民
- 自然
- ナビゲート
- ニーズ
- net
- ネットワーク
- 次の
- ノード
- 通常の
- 通常は
- 注意
- ノート
- 数
- 義務
- 提供
- 提供すること
- オファリング
- オファー
- Office
- オフセット
- オンライン
- 開いた
- オペレーティング
- 操作
- オプション
- 注文
- オリジナル
- その他
- 店頭で
- 全体
- 自分の
- 所有している
- 所有権
- 支払われた
- 紙素材
- 部
- 特定の
- パートナーシップ
- パーティー
- パッシブ
- 支払う
- 年金
- のワークプ
- パフォーマンス
- 期間
- 人
- 個人的な
- 視点
- 計画されました
- 計画
- プラン
- ポイント
- 方針
- プール
- プール
- 人気
- ポートフォリオ
- 位置
- 所持
- 可能
- 優先
- プレミアム
- 現在
- かなり
- 前
- ブランド
- 主要な
- プライバシー
- プライバシーポリシーをご覧ください。
- プライベート
- 秘密鍵
- 秘密鍵
- 進む
- プロセス
- 作り出す
- 製品
- プロ
- 利益
- 利益
- プログラム
- プロジェクト
- プロジェクト(実績作品)
- 証明
- ステークフル・オブ・ステーク
- 財産
- 提供します
- 提供
- 暫定的な
- 代理
- 公共
- 購入
- 購入した
- 購入
- 目的
- 目的
- 質問
- クイック
- すぐに
- 価格表
- RE
- リーチ
- 現実の世界
- への
- 合理的な
- 受け取ります
- 受け
- 記録
- 記録
- 指し
- 登録
- 登録された
- 参加申し込み
- レギュラー
- レギュレータ
- 関連した
- 救済
- 残る
- 残り
- レポート
- レポート
- 表す
- 要件
- 研究
- 責任
- REST
- 結果として
- 結果
- 小売
- return
- 収益
- 収入
- 報酬
- リスク
- ロール
- ルール
- ラン
- ランニング
- 安全な
- 給与
- 塩
- セールス
- 同じ
- 規模
- スキーム
- 安全に
- セキュリティ
- セキュリティトークン
- 選択
- 売る
- 販売
- サービス
- サービス
- セッションに
- シェアする
- 株式
- ショート
- 短期
- 示す
- 重要
- 同様の
- 同様に
- 簡単な拡張で
- SIX
- 半年
- かなりの
- 小さい
- 中小企業
- 中小企業
- So
- ソフトウェア
- 売ら
- 一部
- 誰か
- 何か
- スペース
- 専門家
- 特定の
- split
- 分割
- Stablecoins
- ステキング
- スタンド
- start
- 開始
- ステートメント
- 文
- Status:
- 滞在
- まだ
- 株式
- 株式市場
- 盗まれました
- 戦略
- ストレス
- テーマ
- サブスクリプション
- 続いて
- 供給
- 取得
- Talk
- 税金
- 課税
- 税金
- 用語
- 条件
- 規約と条件
- test
- 盗難
- もの
- 物事
- サードパーティ
- 三
- しきい値
- 介して
- チケット
- 時間
- <font style="vertical-align: inherit;">回数</font>
- 一緒に
- トークン
- トークン
- ツール
- 追跡する
- トレード
- トレーダー
- トレーダー
- トレード
- トレーディング
- トランザクション
- 取引
- 転送
- 転送
- 遷移
- 治療する
- 治療
- 一般的に
- Uk
- 下
- わかる
- ユニーク
- USDC
- つかいます
- users
- 通常
- ユーティリティ
- 評価
- 値
- 詳しく見る
- ボリューム
- wait
- 財布
- 財布
- ウェブサイト
- この試験は
- かどうか
- while
- 誰
- ウィンドウズ
- 以内
- 無し
- 仕事
- いい結果になる
- 働いていました
- ワーキング
- 働く
- 世界
- 価値
- でしょう
- 年
- 年
- あなたの
- ゼロ