Als u het afgelopen jaar enige vorm van cryptocurrency-transactie hebt uitgevoerd, is de kans groot dat u dit in uw belastingaangifte moet vermelden. Transacties omvatten, maar zijn niet beperkt tot, kopen, verkopen, verhandelen, minen, uitzetten, geven en / of ontvangen van cryptocurrency, en dit is van toepassing ongeacht of de transactie plaatsvond in het VK, Amerika of zelfs een van de vele aangesloten landen van dit land. belastingparadijzen. Hallo Bermuda! Kortom, als je ooit crypto hebt gebruikt, wil Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) er meer over weten.
Maar het daadwerkelijk uitwerken van uw cryptocurrency-belasting kan ingewikkeld zijn en er zijn veel verschillende facetten waarmee u rekening moet houden bij het opstellen van uw belastingaangifte. Maar met HMRC die Britse crypto-investeerders aanhoudt vierkant in de schijnwerpersis het belangrijker dan ooit dat u weet wat u doet en hoe u uw fiscale verplichtingen correct kunt aangeven.
Om u op weg te helpen, hebben we een uitgebreide gids samengesteld met de huidige regels rond cryptocurrency en belastingen in het VK. Hoewel deze gids is gebaseerd op de laatste informatie van HMRC, zijn wij geen belastingdeskundigen en de informatie die u hieronder vindt, mag niet worden beschouwd als vervanging voor professioneel advies. Als u meer specifieke begeleiding nodig heeft, bezoek dan HMRC's gids voor cryptoassets of neem rechtstreeks contact met hen op via 0300 200.
- Hoe kijkt HMRC naar cryptocurrency?
- Ben ik een investeerder of handelaar?
- Vermogenswinstbelasting (CGT)
- Uw vermogenswinst berekenen
- Wat is mijn vermogenswinstbelastingtarief?
- Minimale winstvergoeding
- Uitzonderingen op vermogenswinst
- Een beleggersgids voor cryptotransacties
- Cryptocurrency kopen
- Cryptocurrency verkopen / verhandelen
- Cryptocurrency gebruiken om aankopen te doen
- Aankopen doen met CoinJar Card
- Stablecoins
- Handel in derivaten
- Cadeaus
- Harde vorken
- airdrops
- Mijnbouw
- staking
- Leningen / liquiditeitspools en andere DeFi-inkomsten
- ICO's / IEO's
- Crypto verplaatsen tussen portefeuilles
- Pensioenpremies
- Hoe werkt belasting voor handelaren en bedrijven in cryptocurrency?
- Ben ik een handelaar?
- Uw belasting berekenen als handelaar / cryptocurrency-bedrijf
- Kan ik zowel handelaar als belegger zijn?
- Wat betekent het om een cryptocurrency-handelaar te zijn?
- Moet ik me als eenmanszaak vestigen en me registreren voor btw?
- Cryptocurrency-mijnbouw als bedrijf
- Leningen, rente, uitzetten en andere vormen van aan cryptocurrency gerelateerde bedrijfsinkomsten
- Medewerkers betalen in cryptocurrency
- Uw belasting aangeven
- Tips om uw crypto-belasting te minimaliseren
- Referenties
Hoe kijkt HMRC naar cryptocurrency?
De visie van HMRC op cryptocurrency is, kortom, in ontwikkeling. Er zijn echter een paar dingen die we zeker weten.
Ten eerste zien ze cryptocurrency niet als geld, maar eerder als een bezit, zoals het kopen van een aandeel in een bedrijf. Dit betekent dat het verkopen of afstoten van uw cryptocurrency zal resulteren in een gebeurtenis op het gebied van kapitaalwinst, zelfs als u die cryptocurrency gebruikt om iets te kopen. Anders gezegd, dit betekent dat de belastingregels die gelden voor het kopen en verkopen van aandelen ook gelden voor het kopen en verkopen van cryptocurrencies.
Ten tweede maken ze onderscheid tussen drie verschillende soorten cryptoassets (hun voorkeursterminologie): ruiltokens; hulpprogramma-tokens; en beveiligingstokens. De overgrote meerderheid van cryptocurrencies zijn ruiltokens, wat verwijst naar hun vermogen om voor waarde te worden ingewisseld of als investeringen te worden aangehouden. Utility-tokens zijn tokens die alleen binnen bepaalde kaders kunnen worden gebruikt (dwz fan-tokens uitgegeven door een voetbalclub), terwijl security-tokens echte activa of schulden vertegenwoordigen.
HMRC suggereert dat alle drie vanuit fiscaal oogpunt op dezelfde manier zullen worden beschouwd, maar in het onwaarschijnlijke geval dat u uitgebreid te maken hebt met hulpprogramma- en beveiligingstokens, moet u mogelijk contact opnemen met HMRC voor specifieke begeleiding.
Ten slotte hangt de belasting die u voor een bepaalde transactie moet betalen af van twee dingen: of u een investeerder of een handelaar bent; en of de transactie wordt beschouwd als een meerwaarde of een belastbaar inkomen.
Ben ik een investeerder of handelaar?
Het eerste dat u moet doen, is uitzoeken of u door HMRC wordt geclassificeerd als een investeerder of een handelaar.
Investor
Een investeerder is iemand die voornamelijk cryptocurrencies koopt en verkoopt als een persoonlijk investeringsinstrument. In dit geval zal uw inkomen voornamelijk afkomstig zijn van vermogenswinsten op korte en lange termijn, evenals uitzetten, forks en airdrops.
De meeste mensen die zich bezighouden met cryptocurrencies zullen als investeerders worden beschouwd en, als algemene regel, zijn hun cryptocurrency-transacties onderworpen aan vermogenswinstbelasting (CGT).
handelaar
Een handelaar is iemand wiens primaire activiteit en bron van inkomsten het kopen en verkopen van cryptocurrency is. In plaats van elke transactie als een gebeurtenis op het gebied van vermogenswinst te beschouwen, behandelen handelaren hun winsten als persoonlijk inkomen.
Handelaar worden is niet alleen een kwestie van handelen in cryptocurrency. U moet met voldoende frequentie, volume en verfijning handelen om ervoor te zorgen dat u een financiële handelsactiviteit voor één persoon uitvoert. HMRC doet haar uiterste best om u te wijzen op de hoge en uitzonderlijke aard van deze drempel - in feite is het waarschijnlijk niet op u van toepassing als u hier komt voor belastingadvies. U kunt meer informatie vinden over de vereisten en gevolgen om een cryptocurrency-handelaar te worden hier.
Vermogenswinstbelasting (CGT)
HMRC classificeert digitale valuta als een actief, net als een huis of een aandeel in een bedrijf, wat betekent dat u uw meerwaarden moet beoordelen elke keer dat u uw crypto verkoopt, verhandelt of weggeeft. We gaan hieronder dieper in op alle verschillende soorten kapitaalwinstgebeurtenissen.
Merk op dat een kapitaalwinstgebeurtenis alleen plaatsvindt als u daadwerkelijk iets met uw crypto doet. Als u gewoon en HODL koopt, hoeft u geen belasting te betalen over uw cryptocurrency, zelfs niet als de waarde van uw portefeuille aanzienlijk stijgt (of daalt).
Meerwaarden
Als u winst maakt op een transactie, moet u belasting betalen over uw meerwaarde. Als u bijvoorbeeld 1 bitcoin koopt voor £ 7000 (dit is uw "kostenbasis") en deze zes maanden later verkoopt voor £ 10,000, dan heeft u een meerwaarde van £ 3000 gemaakt en moet u belasting betalen over die hoeveelheid.
Toegestane kosten
Uw toegestane kosten zijn de kosten van de cryptoasset die u hebt verworven minus eventuele beschikbare inhoudingen. Deze omvatten transactiekosten die door een beurs in rekening worden gebracht, netwerkkosten die in rekening worden gebracht om de transactie op de blockchain te zetten en eventuele professionele kosten met betrekking tot de verkoop (voornamelijk relevant als u over-the-counter-verkopen uitvoert).
Dus in het bovenstaande voorbeeld, als een beurs u £ 5 in rekening brengt om uw bitcoin te verkopen, zou uw meerwaarde in feite £ 2995 zijn.
Uw cryptoassets samenvoegen
Als je een actief meerdere keren hebt gekocht, mag je al je acquisitiekosten samenvoegen om een gemiddelde prijs te creëren.
Stel dat u in 2017 een bitcoin koopt voor £ 3000 en vervolgens in 2019 een andere bitcoin voor £ 7000. Dit betekent dat de samengevoegde kostenbasis van uw twee bitcoin nu £ 5000 is. Als u vervolgens een van uw bitcoin verkoopt voor £ 9,000, is uw meerwaarde £ 4000.
Kapitaalverliezen
Als uw cryptocurrency daarentegen minder waard is wanneer u deze verkoopt dan toen u deze kocht, heeft u kapitaalverlies geleden. Dus als u een bitcoin koopt voor £ 7000 en deze zes maanden later verkoopt voor £ 4000, hebt u een kapitaalverlies van £ 3000 genomen.
Kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om meerwaarden te compenseren in hetzelfde boekjaar of in volgende boekjaren. Stel dat u een meerwaarde van £ 5000 hebt behaald op de ene transactie en een vermogensverlies van £ 3000 op een andere. In dit geval is uw totale meerwaarde £ 2000, omdat uw verlies de winst gedeeltelijk compenseert.
Kapitaalverliezen kunnen maximaal vier jaar worden overgedragen, maar ze moeten worden gebruikt als u in een volgend jaar een meerwaarde boekt. Vermogensverliezen kunnen niet worden gebruikt om uw inkomen uit werk te compenseren.
Verwaarloosbare waardeclaims
Dit is crypto, dus de kans dat je ooit een token hebt gekocht waarvan de waarde nu nul is, is redelijk hoog.
In dit geval kunt u een verwaarloosbare waardeclaim, wat in feite betekent dat u het actief tegen een prijs van nul verkoopt - zelfs als u het technisch nog steeds bezit. Uw kapitaalverlies is in dit geval het geheel van uw gezamenlijke aankoopprijs.
Het is belangrijk op te merken dat activa niet van verwaarloosbare waarde mogen zijn geweest toen u ze verwierf, ze moeten van verwaarloosbare waarde zijn geworden terwijl u ze bezat.
De timing van een verlies is van cruciaal belang, aangezien ze niet kunnen worden overgedragen naar een vorig belastingjaar. Daarom moet zo snel mogelijk een verwaarloosbare claim voor waardevermindering worden ingediend. Wanneer een verlies is uitgekristalliseerd, kan het worden overgedragen en verrekend met toekomstige meerwaarden.
Berekening van uw meerwaarden
Als het gaat om het berekenen van uw netto vermogenswinst, maakt HMRC geen onderscheid tussen verschillende soorten activa, dus de winsten die u maakt door het verkopen van cryptovaluta, aandelen of andere activa, worden allemaal gebundeld. (Onroerend goed wordt afzonderlijk beschouwd omdat het tegen een hoger tarief wordt belast.)
De formule is simpel:
Totale meerwaarden
-
Totaal vermogensverlies (incl. Voorgaande jaren)
=
Netto vermogenswinst
Voorbeeld van netto vermogenswinst
Sarah heeft £ 5000 in Ethereum geïnvesteerd voor een gezamenlijke prijs van £ 150 en £ 5000 in Basic Attention Token (BAT) van 25 cent. Drie maanden later verkoopt ze de helft van haar Ethereum wanneer de prijs £ 200 bereikt en ontvangt ze £ 3,333. Haar meerwaarde op de transactie is:
£ 3333 - £ 2500 = £ 833
Wanneer de markt zes maanden later tankt, verkoopt Sarah de rest van haar Ethereum voor £ 120 voor £ 2000. Tegelijkertijd verkoopt ze ook de helft van haar BAT voor 18 cent en ontvangt ze £ 1800.
£ 2000 - £ 2500 = - £ 500
£ 1800 - £ 2500 = - £ 700
Dit betekent dat Sarah aan het einde van het boekjaar een meerwaarde van £ 833 en een vermogensverlies van £ 1,200 heeft.
£ 833 - £ 1200 = - £ 367
Sarah heeft een netto vermogensverlies van £ 367 gemaakt en hoeft geen vermogenswinstbelasting te betalen. Het jaar daarop stijgt de markt echter en Sarah's BAT is ineens elk 75 cent waard. Ze besluit de rest van haar bezit te verkopen voor £ 7500.
£ 7500 - £ 2500 = £ 5000
Wanneer ze haar netto vermogenswinst voor het jaar berekent, claimt ze ook haar verlies van het voorgaande jaar.
£ 5000 - £ 367 = £ 4633
Wat is mijn vermogenswinsttarief?
Het bedrag aan belasting dat u over uw vermogenswinst moet betalen, wordt bepaald door zowel uw totale belastbare inkomen als het bedrag aan vermogenswinst die u heeft behaald.
Als algemene regel geldt dat als uw belastbaar inkomen voor het boekjaar minder dan £ 12,500 is, u geen CGT hoeft te betalen.
Als uw belastbaar inkomen tussen £ 12,500 en £ 50,000 ligt, betaalt u 10% over uw vermogenswinst.
Als uw belastbaar inkomen meer dan £ 50,000 bedraagt, betaalt u 20% over uw vermogenswinst.
Minimale winstvergoeding
Elke persoon heeft recht op een minimumvergoeding, waaronder u geen vermogenswinstbelasting hoeft te betalen. Vanaf 2022 is de minimumvergoeding vastgesteld op £ 12,300. Als uw netto meerwaarde voor dit jaar lager is, hoeft u geen CGT te betalen.
HMRC staat paren die getrouwd zijn of een geregistreerd partnerschap hebben toe om hun minimumvergoeding samen te voegen, wat betekent dat uw drempel in plaats daarvan £ 24,600 is.
U kunt uw ongebruikte minimumvergoeding niet meenemen naar toekomstige jaren.
Uitzonderingen op vermogenswinst
Regels voor dezelfde dag en logies en ontbijt
Zowel de regels voor dezelfde dag als voor logies en ontbijt (of 30 dagen) zijn ontworpen om te voorkomen dat wat bekend staat als wash-trading - in feite snelle transacties om tactisch kapitaalverlies te lijden.
Als u dezelfde crypto-activa binnen een periode van 24 uur verkoopt en koopt (of koopt en verkoopt), dan is uw kostenbasis voor de transactie de prijs die u ze voor die dag hebt gekocht, dat wil zeggen dat deze niet in uw totale pool gaat, maar wordt eerder zijn eigen, aparte zwembad.
De regel van logies en ontbijt is hetzelfde, maar geldt voor een periode van 30 dagen.
Laten we zeggen dat u in de loop van een paar jaar 30 ETH hebt gekocht voor een totaal van £ 12,000, wat u een kostenbasis van £ 400 per ETH oplevert. U verkoopt tien ETH op 7 juli voor £ 6000 en koopt vijf ETH op 2 augustus voor £ 2500.
In dit geval wordt uw kostenbasis voor de ETH die u in juli heeft verkocht, berekend op basis van de ETH die u in augustus heeft teruggekocht, dwz de kostenbasis voor die vijf ETH is £ 500, terwijl de kostenbasis voor de resterende vijf ETH zal zijn blijven £ 400.
Deze berekeningen kunnen natuurlijk erg snel erg ingewikkeld worden, daarom raden we aan om een crypto-boekhoudapp te gebruiken zoals Koinly, CoinTracker of CryptoTaxCalculator helpen u automatisch uw crypto-belastingverplichtingen te volgen en te berekenen.
Donaties
Als u uw cryptocurrency schenkt aan een geregistreerde liefdadigheidsinstelling, wordt dit niet beschouwd als een gebeurtenis op het gebied van vermogenswinst en kunt u het bedrag (berekend als een eerlijke prijs voor de cryptocurrency op het moment dat deze wordt geschonken) claimen als aftrekpost op uw belastingaangifte.
Verloren sleutels
Als u de toegang tot uw munten bent kwijtgeraakt door het verlies van uw openbare of privésleutels, beschouwt HMRC dit niet als een gebeurtenis met kapitaalwinst, omdat de activa technisch nog steeds bestaan in het gedistribueerde grootboek, wat betekent dat ze van u zijn. Dit betekent dat u de gestolen munten niet als kapitaalverlies kunt claimen.
Als het echter kan worden aangetoond dat er geen uitzicht is op het terugkrijgen van de privésleutel of toegang tot de crypto-activa in de bijbehorende portemonnee, een verwaarloosbare waardeclaim zou kunnen worden gemaakt.
Mogelijk kunt u de waarde van de munten claimen als kapitaalverlies.
Het is echter mogelijk dat u gedetailleerd bewijs moet overleggen waaruit blijkt dat u de eigenaar was van de munten, inclusief identiteitsgerelateerde transacties van en naar de portemonnee in kwestie en ander bewijs van gebruik en eigendom.
In grote lijnen kan dit worden gecompenseerd met vermogenswinsten die in dezelfde of toekomstige belastingjaren ontstaan. Wanneer het verlies dat voortvloeit uit een vervreemding aan een 'verbonden persoon', kan het alleen worden verrekend met winsten die voortvloeien uit overdrachten aan diezelfde persoon.
Bij het berekenen van een verlies kunt u rekening houden met de verwervingskosten en andere incidentele kosten die aan die transactie zijn verbonden, zoals transactiekosten, advertentiekosten, beroepskosten voor het opstellen van een contract en kosten voor het maken van een taxatie of verdeling om het verlies te berekenen. .
Stel uzelf de vraag: zou dit geld opleveren bij een verzekeringsmaatschappij? Als het antwoord nee is, is de kans groot dat HMRC ook niet onder de indruk zal zijn.
Diefstal / fraude
De HMRC beschouwt het verliezen van crypto-activa door diefstal of fraude niet als een gebeurtenis op het gebied van kapitaalwinst, omdat de activa technisch gezien nog steeds van u zijn. Dit betekent dat u de gestolen munten niet als kapitaalverlies kunt claimen.
HMRC kan echter een verwaarloosbare waardeclaim waar een persoon voor betaalt en vervolgens crypto-activa ontvangt die vervolgens waardeloos blijken te zijn.
Hoewel de leidraad van HMRC suggereert dat dit mogelijk is, zou een alternatief argument kunnen zijn dat het te verwerven actief geen verwaarloosbare waarde heeft gekregen, maar in de eerste plaats nooit enige waarde heeft gehad. Als de HMRC dit argument zou aanvoeren, dan zou er geen verlies zijn (inderdaad, de eigen handleidingen van HMRC benadrukken dit punt, en gaan zelfs zo ver dat het woord "worden" met een hoofdletter wordt geschreven).
Degenen die geen cryptoassets ontvangen waarvoor ze betalen, kunnen mogelijk geen kapitaalverlies claimen.
Degenen die voor cryptoassets betalen en deze ontvangen, kunnen mogelijk een verwaarloosbare waardeclaim indienen bij HMRC als ze waardeloos blijken te zijn.
Een beleggersgids voor cryptotransacties
Cryptocurrency kopen
Het kopen van cryptovaluta met gewone valuta (dat wil zeggen het pond) is geen gebeurtenis op het gebied van vermogenswinst en hoeft niet op uw belastingaangifte te worden vermeld.
Cryptocurrency verkopen / verhandelen
Elke keer dat u een cryptocurrency verkoopt, verhandelt of converteert - of u nu van de ene crypto naar de andere gaat, uw crypto verkoopt voor fiatvaluta - activeert u een gebeurtenis op het gebied van kapitaalwinst. De meerwaarde of het verlies wordt bepaald door de waarde in ponden van de nieuwe cryptocurrency uit te rekenen en die te vergelijken met de waarde van de oude cryptocurrency toen u deze voor het eerst verwierf.
Voorbeeld
Dom koopt 1 bitcoin voor £ 12,000. Zes maanden later gebruikt hij die bitcoin om 40 ETH te kopen met een waarde van £ 500 per stuk. Dit betekent dat de effectieve waarde van zijn bitcoin op het moment van handelen £ 20,000 is.
£ 20,000 - £ 12,000 = £ 8,000
Dom's meerwaarde voor de transactie is £ 8,000 en dit bedrag zal worden toegevoegd aan zijn netto vermogenswinst voor het jaar.
Het is begrijpelijk dat dit allemaal vrij snel behoorlijk ingewikkeld kan worden, daarom raden we aan om crypto-boekhoudsoftware zoals Koinly, CoinTracker of CryptoTaxCalculator om nauwkeurige gegevens bij te houden en deze berekeningen voor u uit te voeren.
Cryptocurrency gebruiken om aankopen te doen
HMRC maakt geen onderscheid tussen het verkopen / verhandelen van crypto en het gebruik van crypto om goederen of diensten te kopen. Dus zelfs als u crypto ruilt voor een concertticket, moet u nog steeds uw meerwaarden berekenen op basis van de prijs van het activum op het moment dat het uit uw bezit werd gehaald.
Aankopen doen met CoinJar Card
CoinJar Card is een volledig uitgeruste Mastercard die uw crypto automatisch omzet in contanten wanneer u een transactie uitvoert.
Net als bij alle andere transacties waarbij uw cryptocurrency wordt omgezet in reguliere valuta, zal dit een vermogenswinstgebeurtenis veroorzaken en moet dit worden gemeld aan HMRC. Of de transactie resulteert in een meerwaarde of verlies, zal bepalen of u het bedrag moet optellen of aftrekken van uw totale meerwaarden voor het boekjaar.
Dit is natuurlijk niet ideaal en we hopen dat de richtlijnen voor dit soort transacties veranderen naarmate producten zoals CoinJar Card steeds gebruikelijker worden.
In de tussentijd maakt CoinJar het gemakkelijk om uw vermogenswinsten bij te houden met accountantsklare samenvattingen van uw cryptotransacties. Klik hier om meer te weten te komen.
Stablecoins
HMRC behandelt stablecoins zoals USDC precies hetzelfde als elke andere cryptocurrency, dus het converteren van uw bitcoin naar USDC en vice versa wordt beschouwd als een gebeurtenis op het gebied van vermogenswinst en elke winst of elk verlies moet worden toegevoegd aan uw netto vermogenswinst.
Handel in derivaten
In de afgelopen jaren is de handel in cryptoderivaten zoals futures, marge en CFD's een groot deel van de crypto-economie geworden. Desondanks heeft HMRC geen duidelijke regels uitgevaardigd over hoe winsten en verliezen uit derivatenhandel moeten worden behandeld.
HMRC is minder bezorgd over wat u verhandelt, en meer geïnteresseerd in hoe u het verhandelt. De gevolgen voor de belasting op de handel in aandelen zullen dezelfde richtlijnen volgen als bijvoorbeeld de belasting op de handel in valuta in het VK.
Als u consequent en met een hoog volume in derivaten handelt, kan dit HMRC meer geneigd maken u als een professionele handelaar te zien in plaats van als een belegger.
Als je behandeld als handelaar, dan worden de winsten opgeteld bij de bedrijfswinsten en is er inkomstenbelasting verschuldigd. U kunt een totaal verlies claimen op uw reguliere inkomen.
Het is vermeldenswaard dat als u een handelaarstatus claimt om te profiteren van verliesvermindering, HMRC vaak een kijkje neemt. Vanwege dit vermeende voordeel van de beleggersstatus kunnen de belastingregels voor daghandel in het VK de komende jaren strenger worden.
Als u als belegger wordt geclassificeerd en winsten uit het verhandelen van derivaten moet rapporteren, heeft u twee opties: behandel ze als een regelmatige kapitaalwinstgebeurtenis (hoewel het kortetermijnkarakter van de meeste derivatentransacties u meer vatbaar kan maken voor dezelfde dag en logies en ontbijt); of behandel ze als diverse inkomsten en tel ze op bij uw totale belastbare inkomen van het jaar. Merk op dat als u voor het laatste kiest, u mogelijk een totaal verlies kunt claimen op uw reguliere inkomen.
De veilige benadering is om eventuele winsten als meerwaarden te beschouwen.
Merk op dat de Financial Conduct Authority (FCA) haar voornemen heeft aangekondigd alle handel in derivaten voor particulieren verbieden in het VK vanaf 6 januari 2021.
Cadeaus
Geef uw cryptocurrency aan iemand anders cadeau is een kapitaalwinstgebeurtenis. Het geven van een geschenk wordt op dezelfde manier behandeld als het verkopen van uw cryptocurrency tegen marktconforme tarieven en u moet eventuele meer- of minderwaarden opnemen in uw eindejaarsberekeningen.
Als u de ontvanger van het geschenk bent, hoeft u alleen meerwaarden te betalen als u de geschonken cryptocurrency van de hand doet. Gebruik in dat geval de marktwaarde van het geschenk op de dag dat u het ontving bij het berekenen van eventuele meer- of minderwaarden.
Harde vorken
Harde vorken ontstaan wanneer een blockchain overgaat van het ene protocol naar het andere. Meestal gebeurt dit zonder enig effect op de valuta zelf, maar in bepaalde gevallen zal het leiden tot het ontstaan van twee parallelle ketens met twee afzonderlijke valuta's. Toen Bitcoin Cash (BCH) bijvoorbeeld in augustus 2017 werd afgesplitst van bitcoin zelf, gaf het elke houder van bitcoin op het moment van de splitsing een gelijkwaardig aantal BCH.
In dergelijke gevallen splitst HMRC de gepoolde kostenbasis van de originele munt tussen de munt en de nieuwe vork, met behulp van de prijs van de twee activa op de dag na de vork.
Laten we zeggen dat u één bitcoin bezat met een kostenbasis van £ 1000 toen de Bitcoin Cash-fork plaatsvond. De volgende dag handelt BTC voor £ 3000 en BCH voor £ 300. Met een totale prijs van £ 3300 neemt BTC 90.9% van de kostenbasis (dwz £ 909) voor zijn rekening en gaat de andere £ 91 naar BCH.
airdrops
Airdrops zijn de normaal gesproken gratis distributie van munten of tokens die rechtstreeks naar uw portemonnee worden gestuurd. Airdrops worden meestal gebruikt door ICO-emittenten om de bekendheid van een project te vergroten, of door gevestigde projecten om houders te belonen of het tokenaanbod te vergroten. Airdrops zijn uniek omdat ze kunnen plaatsvinden zonder uw medeweten of toestemming, maar ze hebben nog steeds zowel fiscale gevolgen voor inkomsten als vermogenswinst.
Ten eerste, inkomstenbelasting. Airdrops zijn in de regel geen inkomstenbelasting, tenzij u werk heeft verricht of een dienst heeft verricht om ze te ontvangen. In dit geval wordt de geldwaarde van de uitgezonden munten of penningen behandeld als belastbaar inkomen op het moment van de airdrop. Dus als je voor £ 200 aan tokens in een airdrop ontvangt als beloning voor iets dat je hebt gedaan, moet je dat als belastbaar inkomen aangeven.
Als u £ 200 als belastbaar inkomen heeft opgegeven en later uw uitgezonden tokens heeft verkocht, verhandeld of geconverteerd, wordt dit behandeld als een normale vermogenswinstgebeurtenis, waarbij de kostenbasis de waarde is van de tokens toen u ze voor het eerst ontving. Dit betekent dat als u die tokens later voor £ 300 verkoopt, u een meerwaarde van £ 100 moet rapporteren.
Zoals de meeste mensen, als je geen werk hebt gedaan of een service hebt uitgevoerd om airdrops te ontvangen, wordt dit behandeld als een normale vermogenswinstgebeurtenis, waarbij de kostenbasis £ 0 is. Dit betekent dat als u uw airdropped tokens later verkoopt, verhandelt of converteert voor £ 300, u een meerwaarde van £ 300 moet melden.
Mijnbouw
De fiscale behandeling van opbrengsten van cryptocurrency-mijnbouw hangt af van of u mijnbouw als hobby of als bedrijf heeft. Er zijn geen vaste regels voor dit onderscheid, maar HMRC zal bij het maken van een onderscheid kijken naar de frequentie, organisatie en commercialisering van de mijnbouwactiviteit.
Als u als hobby munten aan het delven bent, worden alle munten die u als gevolg van uw mijnbouw ontvangt, toegevoegd aan uw belastbaar inkomen, op basis van hun waarde op het moment dat u ze ontving (minus eventuele redelijke aftrekposten). Als u die munten later verkoopt of verhandelt, moet u uw meerwaarden berekenen op basis van hun oorspronkelijke waarde als kostenbasis. Merk op dat u als hobbyist geen aanspraak kunt maken op aftrek voor elektriciteit of apparatuur.
Als u als bedrijf aan het delven bent, wordt uw inkomen uit mijnbouw opgeteld bij eventuele handelswinsten bij het bepalen van uw belastbaar inkomen. U moet ook premies voor de volksverzekeringen betalen over de gemaakte winst. Zie voor meer details onder.
staking
Een steeds groter aantal cryptocurrencies bieden houders zogenaamde staking-beloningen. Deze beloningen zijn het resultaat van hun Proof-of-Stake 'consensusmechanisme' waarin houders van deze cryptocurrencies transacties valideren en nieuwe blokken creëren door hun cryptocurrency uit te zetten. Als uw bedrijf is gekozen om een blok te valideren, ontvangt u een inzetbeloning in de vorm van nieuwe tokens.
Als algemene regel behandelt HMRC rendementen van uitzetten als 'diverse inkomsten'. Dit betekent dat u de waarde van de munten op het moment dat u ze overneemt als inkomen moet rapporteren, evenals eventuele meer- of minderwaarden die worden gemaakt wanneer ze later worden verkocht, verhandeld of geconverteerd.
U heeft een jaarlijkse belastingvrije vergoeding van £ 1,000 voor diverse inkomsten, die kunnen worden gebruikt om winsten uit staking te dekken.
Houd er rekening mee dat er situaties zijn waarin uitbetalingsinkomsten worden behandeld als een meerwaarde in plaats van als inkomen. Er zijn hier geen vaste regels (en zelfs HMRC geeft toe dat dit verwarrend is), maar als het rendement van tevoren bekend is, is het waarschijnlijk inkomen. Als het rendement variabel/speculatief is, is het waarschijnlijk een meerwaarde. Evenzo, als rendementen periodiek worden betaald, is het waarschijnlijk inkomen, terwijl als het aan het einde van het contract als een forfaitair bedrag wordt geretourneerd, het waarschijnlijk een meerwaarde is.
In sommige gevallen kan een stakingscontract resulteren in een verandering van 'beneficial ownership', wat in wezen betekent dat iemand anders uw munten beheert terwijl ze in het contract worden vastgehouden. Dit zal er vaak toe leiden dat een nieuwe token aan de staker wordt verstrekt. Als dit het geval is, wordt de overgang naar en uit het stakingscontract beschouwd als een vermogenswinstgebeurtenis en moet de contante waarde van de tokens op het moment dat ze zowel in het contract worden gestort als ingetrokken, worden gerapporteerd.
Dezelfde regels zullen ook van toepassing zijn op minder gebruikelijke, maar vergelijkbare beloningsmechanismen, dwz Proof-of-Authority of Proof-of-Credit-mechanismen door validators, agent nodes, guardian nodes, premium en proxy stakers, enz.
Voor meer informatie, zie HMRC's begeleiding ter zake.
Leningen / liquiditeitspools en andere DeFi-inkomsten
Naarmate de populariteit van DeFi stijgt, wordt het steeds gebruikelijker dat mensen passief inkomen verdienen met hun cryptovaluta door ze als leningen aan te bieden, ze als onderpand te gebruiken of ze in liquiditeitspools te plaatsen.
HMRC beschouwt elke stap in het proces van collateralisatie/liquiditeitspooling (dwz de overgang van ETH naar wETH en terug) als zijn eigen vermogenswinstgebeurtenis. Als gevolg hiervan moet u bij elke stap van het proces de contante waarde van de tokens melden.
Er is een uitzondering voor sommige vormen van op de beurs gebaseerde leningen en liquiditeitspooling. De test is of de "beneficial ownership" van het token is veranderd; kortom, of iemand anders uw munten beheert. Als dit het geval is, wordt het beschouwd als een CGT-evenement.
Daarnaast moet u de waarde van alle opgebouwde tokens als rechtstreeks inkomen rapporteren, evenals eventuele vermogenswinsten of -verliezen die worden gemaakt wanneer de tokens later worden verkocht, verhandeld of geconverteerd. Deze inkomsten worden aangemerkt als 'diverse inkomsten'. U heeft een jaarlijkse belastingvrije vergoeding van £ 1,000 voor diverse inkomsten, die kan worden gebruikt om de winst uit DeFi-rente te dekken.
Houd er rekening mee dat er situaties zijn waarin uitbetalingsinkomsten worden behandeld als een meerwaarde in plaats van als inkomen. Er zijn hier geen vaste regels (en zelfs HMRC geeft toe dat dit verwarrend is), maar als het rendement van tevoren bekend is, is het waarschijnlijk inkomen. Als het rendement variabel/speculatief is, is het waarschijnlijk een meerwaarde. Evenzo, als rendementen periodiek worden betaald, is het waarschijnlijk inkomen, terwijl als het aan het einde van het contract als een forfaitair bedrag wordt geretourneerd, het waarschijnlijk een meerwaarde is.
Vanwege de zeer volatiele aard van DeFi-producten loopt u een aanzienlijk risico dat uw positie in sommige lening- of activapoolcontracten vloeibaar wordt als gevolg van onvoorziene prijsbewegingen. In dit geval hoeft u geen vermogenswinstgebeurtenis te melden omdat de transactie is uitgevoerd door de kredietnemer.
Voor meer informatie, zie HMRC's begeleiding ter zake.
ICO's / IEO's
Met Initial Coin Offerings (ICO's) en Initial Exchange Offerings (IEO's) kunnen individuen tokens of munten kopen voor een cryptocurrency die nog niet bestaat, door een bestaande cryptocurrency zoals bitcoin of Ethereum te storten.
In de ogen van HMRC komt dit neer op een reguliere crypto-naar-crypto-transactie, waarbij de belastbare gebeurtenis plaatsvindt op de datum dat de nieuwe tokens / munten worden ontvangen. Wanneer u de nieuwe tokens verkoopt, is de kostenbasis voor de transactie de waarde van de cryptocurrency die u er aanvankelijk voor hebt betaald.
Voorbeeld
Stel dat u voor £ 3000 aan Ethereum koopt. Zes maanden later gebruik je dat Ethereum, nu £ 4000 waard, om deel te nemen aan een ICO voor een nieuw project genaamd Hammercoin (HMC). Negen maanden daarna wordt Hammercoin eindelijk gelanceerd en ontvang je 1 miljoen HMC-tokens, met een waarde van elk 0.4 pence. Uw meerwaarde op de transactie is £ 1000 - zelfs als de prijs van Ethereum is veranderd tussen het moment van uw eerste storting en nu.
Een paar maanden later verkoopt u uw HMC-tokens voor £ 2500, wat resulteert in een verlies van £ 1500 en een algemeen kapitaalverlies van £ 500.
Crypto verplaatsen tussen portefeuilles
Het verplaatsen van crypto tussen wallets die u bezit - privé of als rekeninghouder op een beurs - is geen gebeurtenis op het gebied van vermogenswinst. Het is echter belangrijk om deze bewegingen bij te houden, omdat geautomatiseerde crypto-belastingsoftware zoals Koinly, CoinTracker of CryptoTaxCalculator heeft een volledig overzicht van de overdrachtshistorie van uw cryptocurrency nodig om een nauwkeurig belastingrapport te produceren.
Stel dat u bijvoorbeeld een bitcoin van uw CoinJar-portemonnee naar een privéportefeuille hebt gestuurd en vervolgens naar een handelsportefeuille op Binance. Als HMRC geen verantwoording kan afleggen voor de overdracht naar uw privéportemonnee, zal het de passage van en naar de portemonnee beoordelen als een belastbaar feit, wat mogelijk kan resulteren in een veel grotere belastingaanslag.
Pensioenpremies
Aangezien de HMRC cryptocurrency niet als een vorm van geld beschouwt, kunt u geen aanspraak maken op cryptodonaties aan een geregistreerde pensioenregeling als belastingaftrek.
Hoe werkt belasting voor handelaren en bedrijven in cryptocurrency?
Zoals hierboven vermeld, zal de overgrote meerderheid van de mensen die zich bezighouden met cryptocurrency door HMRC als investeerders worden gezien. Als u echter een expliciet cryptogericht bedrijf runt, zoals een mijnbouwbedrijf, of als handelaar in plaats van investeerder handelt, zijn de regels anders.
Ben ik een handelaar?
Deze vraag is moeilijker te beantwoorden dan hij op het eerste gezicht lijkt, maar het antwoord is vrijwel zeker nee. Een simpele hoeveelheid transacties is niet genoeg om u een handelaar te maken in de ogen van HMRC - u moet ook zakelijk te werk gaan. Hoewel er geen absolute definitie is van wat een handelaar is, zijn enkele van de dingen waar u naar moet zoeken:
- Aanzienlijke kapitaalinvestering.
- Een focus op het genereren van winst op korte termijn, in tegenstelling tot investeringen op lange termijn.
- Veelvuldige, repetitieve en regelmatige transacties die dagelijks plaatsvinden.
- Het veelvuldig gebruik van afgeleide instrumenten.
- Koop- en verkoopgedrag dat een actieve handelsstrategie suggereert, vooral met betrekking tot het beperken van risico's.
- Werkelijk op een zakelijke manier werken, dwz bedrijfsregistratie, strategiedocumenten, kantoorruimte, bedrijfsplanning, budgettering, consistente activaselectie en zakelijk bijhouden van gegevens.
Als u aan het meeste of alle bovenstaande voldoet, werkt u mogelijk als een cryptocurrency-handelaar. Als u niet zeker weet of u als handelaar handelt of niet, raden we u ten zeerste aan de diensten van een crypto-belastingspecialist in te schakelen om u te helpen dit op te lossen.
Uw belasting berekenen als handelaar / cryptocurrency-bedrijf
Als u een cryptohandelaar bent, zal HMRC u op dezelfde manier behandelen als elk ander cryptocurrency-bedrijf. Dit betekent dat u mogelijk niet alleen inkomstenbelasting verschuldigd bent over uw winst, maar mogelijk ook vennootschapsbelasting, zegelrechten, btw en premies voor de volksverzekeringen.
Kortom, de zaken worden een stuk complexer en u zou er goed aan doen om de diensten van een crypto-belastingspecialist in te schakelen om u te helpen bij uw terugkeer.
Kan ik zowel handelaar als belegger zijn?
Het korte antwoord: ja. Als u echter zowel handels- als investeringsrekeningen wilt hebben, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat ze in aparte portefeuilles bestaan en een minimum aan kruisbesmetting te ervaren, dwz niet steeds munten heen en weer sturen tussen beide.
Dit betekent ook dat het mogelijk is om een cryptocurrency-handelaar en een aandelenmarktinvesteerder te zijn en vice versa.
Wat betekent het om een cryptocurrency-handelaar te zijn?
Kortom, als u als een cryptocurrency-handelaar opereert, betekent dit dat u wordt belast als een enige handelaar. In plaats van elke transactie te beoordelen als een gebeurtenis op het gebied van kapitaalwinst, worden verkopen gezien als handelsinkomsten, terwijl aankopen als handelsaankopen worden beschouwd. Dus, net als bij een gewoon bedrijf, draait het allemaal om inkomsten en uitgaven.
Aan het einde van het jaar telt u uw inkomen en uw uitgaven bij - inclusief het verschil tussen de waarde van uw portefeuille aan het begin en het einde van het jaar - en zijn de winsten onderworpen aan alle relevante bedrijfsbelastingen. Alles wat overblijft, wordt toegevoegd aan uw totale belastbare inkomen. Als u echter verlies maakt, kunt u dat mogelijk van uw andere inkomsten over het jaar aftrekken.
Voordelen van een cryptocurrency-handelaar
Als handelaar in cryptocurrency hebt u toegang tot veel van de belastingvoordelen die beschikbaar zijn voor kleine bedrijven. Waaronder:
- Belastingvoordelen voor kleine bedrijven gelden voor bepaalde industrieën in het VK, maar niet voor de cryptohandelaren, tenzij ze minder dan £ 15 waard zijn, in welk geval er een glijdende schaal is vanaf £ 12, waar ze geen zakelijke tarieven zouden betalen. Als ze mensen via PAYE in dienst hebben, is er ook een opluchting voor NI van maximaal £ 3k.
- Regels voor verlies van cryptohandelaren ook van toepassing. Ik schreef hierover in het document, maar er is geen verschil tussen een handelaar en een investeerder in het VK
- Kosten: alle zakelijke en cryptogerelateerde uitgaven, zoals hardware, software, handelskosten en abonnementen kunnen als inhoudingen worden geclaimd. Handelaren hebben ook toegang tot maximaal £ 1 miljoen tussen 1 januari 2019 en 31 december 2020 (op welk punt het huidige plan is om het terug te laten vallen tot £ 200,000) aan onmiddellijke afschrijving van activa voor kleine bedrijven.
Minpunten om een cryptocurrency-handelaar te zijn
- Verhoogde kans op HMRC-onderzoek: gezien de vele belastingvoordelen die cryptohandelaren worden geboden, zal de HMRC waarschijnlijk grote belangstelling tonen voor uw activiteiten.
- Extra beheerder: Als handelaar bent u onderworpen aan complexere vereisten voor het bijhouden van gegevens en compliance, wat zowel tijd als geld kan kosten. Dit kan zijn: gedetailleerde handelsgegevens; een logboek van werktijd; duidelijk gedefinieerde strategiedocumenten; gedetailleerde onderzoeksnotities; en nauwkeurige zakelijke documenten.
- Altijd veranderende wet- en regelgeving in de gaten houden: Crypto is een nieuwe industrie in de ogen van HMRC, wat betekent dat handelaren op de hoogte moeten blijven van constant veranderende regels.
Moet ik me als eenmanszaak vestigen en me registreren voor btw?
Als u wordt geclassificeerd als een cryptocurrency-handelaar en meer dan £ 1000 per jaar handelt, moet u een eenmanszaak opzetten.
Voor btw-doeleinden worden bitcoin en soortgelijke crypto-activa als volgt behandeld:
- exchange tokens die mijnwerkers ontvangen voor hun exchange token mining-activiteiten vallen over het algemeen buiten het toepassingsgebied van de btw op basis van het volgende:
- de activiteit vormt voor btw-doeleinden geen economische activiteit omdat er onvoldoende verband bestaat tussen de geleverde diensten en de tegenprestatie; en
- er is geen klant voor de mijnbouwdienst
- wanneer ruilpenningen worden ingewisseld voor goederen en diensten, is er geen btw verschuldigd over de levering van de token zelf
- kosten (in welke vorm dan ook) gemaakt bovenop de waarde van de ruilstokens voor het regelen van transacties in ruilstokens die voldoen aan de voorwaarden die zijn uiteengezet in VAT Finance handleiding (VATFIN7200), wordt vrijgesteld van btw op grond van Item 5, Schedule 9, Group 5 van de Value Added Tax Act 1994.
Bovenstaande btw-behandelingen zijn voorlopig in afwachting van verdere ontwikkelingen; in het bijzonder met betrekking tot de regelgevende en EU-btw-standpunten.
Cryptocurrency-mijnbouw als bedrijf
Als je inkomsten hebt verdiend met het minen van cryptovaluta, moet je eerst uitzoeken of je een bedrijf runt of gewoon mijnbouw als hobby. Net als bij het handelen zelf, zijn er hier geen vaste regels, maar over het algemeen als u zakelijke activiteiten uitvoert, zoals het registreren van een bedrijf, het opstellen van bedrijfsplannen, het nastreven van een actief winstmodel, het uitvoeren van dezelfde activiteit in een gewone, geplande mode - dan zal HMRC het waarschijnlijk als een bedrijf zien.
Voor mining betekent dit dat alle gedolven cryptocurrency als inkomen in GBP moet worden gerapporteerd op het moment dat het wordt gedolven. Deze crypto wordt vervolgens toegevoegd aan de handelsaandelen van het bedrijf - als het later wordt verkocht of verhandeld, zijn de toegestane kosten de waarde toen het voor het eerst in uw bezit kwam. Alle inkomsten die u verdient met het verkopen, verhandelen of uitzetten van cryptovaluta moeten ook worden gerapporteerd - en er moet een bijdrage worden geleverd aan het nationale verzekeringsstelsel.
Als bedrijf kun je onkosten declareren zoals hardware-afschrijving, software en elektriciteitskosten.
Leningen, rente, uitzetten en andere vormen van aan cryptocurrency gerelateerde bedrijfsinkomsten
Als basisregel geldt dat als u cryptocurrency ontvangt, verzendt, koopt, verkoopt of weggeeft als onderdeel van uw bedrijf - eigenlijk alle inkomsten of uitgaven die worden gegenereerd in cryptocurrency - u de opbrengst moet opnemen als onderdeel van uw bedrijfsinkomsten . Dit betekent dat u het Britse pond-equivalent van de transactie moet melden op het moment dat deze plaatsvindt.
Het is echter waarschijnlijk dat de zakelijke aard van elke activiteit afzonderlijk zal worden beoordeeld. Het kan dus zijn dat u een cryptominingbedrijf heeft, maar als hobbyist of investeerder rente op cryptoleningen neemt.
Medewerkers betalen in cryptocurrency
Over het algemeen worden betalende werknemers in cryptocurrency op dezelfde manier behandeld als normaal salaris of lonen. Dit betekent dat u aan al uw reguliere PAYE-verplichtingen moet voldoen op basis van de Britse pondwaarde van de crypto die u ze betaalt op de dag dat deze wordt betaald.
Als u uw salaris in cryptovaluta ontvangt, wordt dit over het algemeen beschouwd als normaal PAYE-inkomen en moet het worden toegevoegd aan uw belastbaar inkomen in GBP op de dag dat het wordt ontvangen. Als u de crypto later verkoopt of verhandelt, moet u dit rapporteren als een gebeurtenis op het gebied van kapitaalwinst.
Uw belasting aangeven
Het Britse belastingjaar loopt van 6 april tot 5 april van het volgende jaar. Wanneer u uw belastingaangifte indient, moet u alle cryptotransacties opnemen die tussen deze twee datums hebben plaatsgevonden.
Als u een papieren aangifte indient, moet deze uiterlijk op 31 oktober van hetzelfde jaar zijn ingevuld. Als u uw belastingaangifte echter online indient, heeft u tot 31 januari van het volgende jaar.
Het is belangrijk om deze deadlines te halen, want vertragingen bij het indienen van uw belastingen kunnen leiden tot boetes, vergoedingen en mogelijk zelfs extra controle door de HMRC.
Welke gegevens moet ik bewaren?
Of u nu een investeerder of handelaar bent, het is van vitaal belang dat u een duidelijke, uitgebreide administratie bijhoudt van al uw transacties in cryptovaluta. Een goed record omvat:
- De datum van elke transactie
- De waarde van de cryptocurrency in Britse ponden op het moment van de transactie
- Het doel van de transactie (was het een geschenk, een schenking of voor persoonlijk gebruik?)
- De details van de andere betrokken partij (zelfs als het alleen hun crypto-wallet-adres is)
Bewaar ook bewijs van het volgende:
- Ontvangsten van aankopen of overboekingen in cryptocurrency
- Cumulatieve totalen van activa in eigendom
- Wissel records uit
- Facturen voor eventuele agenten, accountants of juridische kosten
- Digitale portemonnee-records en sleutels
- Eventuele softwarekosten in verband met het beheer van uw belastingzaken
Hoe kan ik al deze transactierecords beheren?
Als u met enige regelmaat handelt, kan het bijhouden van deze gegevens snel een uitdaging worden.
Gelukkig biedt CoinJar nu uitgebreide en gemakkelijk leesbare belastingaangiften aan zijn gebruikers. Het enige wat u hoeft te doen is:
- Log in op uw account via coinjar. com
- Klik op Instellingen en vervolgens op 'Algemeen'
- Ga naar 'Rapporten & afschriften', gevolgd door 'Transactiehistorie afschriften'.
Van daaruit kunt u uw rekeningoverzicht exporteren, evenals een overzicht van uw aankopen en verkopen (waarschijnlijk degene die uw accountant wil zien) en stortingen en opnames. Kies gewoon op welke data je het rapport wilt hebben en we sturen het naar je inbox.
Automatiseer uw belastingaangifte via CryptoTaxCalculator-, Koinly- en CoinTracker-integraties
Hoewel de meeste gerenommeerde beurzen gebruikers nu de mogelijkheid bieden om uitgebreide transactierecords te downloaden, kan het compileren ervan in een enkel, HMRC-vriendelijk document nog steeds uitdagingen opleveren, vooral als u met een aantal portefeuilles en cryptocurrencies werkt.
We raden aan om een crypto-boekhoudsoftware zoals CryptoTaxCalculator, Koinly of CoinTracker. Met deze programma's kunt u al uw transacties in realtime volgen, ongeacht waar en wanneer ze plaatsvinden. Aan het einde van het boekjaar brengen ze uw transactiegeschiedenis samen in één document waarin uw meer- en minderwaarden in Britse ponden worden weergegeven, zodat u snel en gemakkelijk uw belastingverplichtingen kunt beoordelen en tegelijkertijd uw algehele portefeuilleprestaties kunt volgen.
CoinJar biedt nu volledige, veilige transactie-integratie met CryptoTaxCalculator, Koinly of CoinTracker. Dit betekent dat wanneer u een cryptocurrency op CoinJar koopt, verkoopt of verhandelt, de transactie direct wordt overgezet naar uw CryptoTaxCalculator, Koinly of CoinTracker, klaar voor het einde van het boekjaar.
Disclaimer: CryptoTaxCalculator, Koinly en CoinTracker zijn geen CoinJar-diensten. Als u deze services gebruikt, bent u onderworpen aan de toepasselijke gebruiksvoorwaarden voor deze producten, inclusief een afzonderlijk privacybeleid, dat kan verschillen van het privacybeleid van CoinJar. U dient alle toepasselijke voorwaarden voor CryptoTaxCalculator, Koinly en CoinTracker te lezen en te begrijpen voordat u ze gebruikt.
Links naar websites van derden openen nieuwe browservensters. Behalve waar aangegeven, aanvaardt CoinJar geen verantwoordelijkheid voor de inhoud op websites van derden.
Speciale aanbieding voor CryptoTaxCalculator, Koinly en CoinTracker
CryptoTaxCalculator geeft nieuwe gebruikers een 20% korting allen tijde met de code UKCOINJAR20.
CoinTracker geeft nieuwe gebruikers 10% korting al hun plannen. Klik hier om aan de slag te gaan.
koinly biedt zowel nieuwe als bestaande gebruikers 20% korting alle Koinly-plannen gebruik de code CJARUK2022 bij het afrekenen. Aanbieding is geldig t/m 30 april.
Tips om uw crypto-belasting te minimaliseren
Hoewel we er vast voor staan dat de belastingwet volledig wordt nageleefd, zijn er nog steeds dingen die u kunt doen om ervoor te zorgen dat u niet te veel betaalt. Waaronder:
- Volg uw transacties: hoe langer u wacht om uw cryptotransacties te verantwoorden, hoe rommeliger het zal zijn. Gebruik crypto-boekhoudsoftware zoals CoinTracker, Koinly of CryptoTaxCalculator om ervoor te zorgen dat u klaar bent om te beginnen op het moment dat het belastingseizoen aanbreekt.
- Gebruik de toelage van je koppel: zowel u als uw echtgenoot / partner hebben dezelfde minimumvergoeding van £ 12,300. Voer een belastingvrije overdracht van een deel van uw vermogen naar hun naam uit om ervoor te zorgen dat u allebei uw volledige vergoeding claimt.
- Aftrekken: als u een handelaar bent of een cryptobedrijf runt, kunt u in aanmerking komen voor aanzienlijke aftrekposten op uw reguliere inkomen.
- Maak alles bekend: mensen denken dat omdat bitcoin anoniem is, hun transacties niet kunnen worden gevolgd, maar in feite is het tegenovergestelde waar - op de blockchain kan alles worden gevolgd en grote beurzen zoals Coinbase zijn HMRC-gebruikersgegevens geven. Als HMRC van mening is dat u opzettelijk uw cryptohandel hebt verborgen, kunt u aansprakelijk worden gesteld voor hoge kosten en boetes.
- Praat met een expert: crypto-belasting is verwarrend en verandert snel van terrein. Als u niet zeker weet waar u aan toe bent of wat uw verplichtingen zijn, praat dan met een deskundige.
Referenties
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-tax-for-businesses
- https://www.gov.uk/government/publications/tax-on-cryptoassets/cryptoassets-for-individuals
- https://tokentax.co/guides/crypto-taxes-in-united-kingdom/
- https://koinly.io/guides/hmrc-cryptocurrency-tax-guide/
- https://koinly.io/crypto-taxes-uk/
- https://www.cointracker.io/blog/cryptocurrency-taxation-in-the-united-kingdom
- https://www.syndicateroom.com/eis#what%20is%20eis%20tax%20relief
- https://www.etctax.co.uk/capital-losses-on-crypto-assets-frauds-thefts-faked-deaths/
- https://www.daytrading.com/taxes/uk
- https://smallbusiness.co.uk/a-small-business-guide-to-capital-assets-2465662/
- &
- 000
- 10
- 100
- 2019
- 2020
- 2021
- 2022
- 7
- 9
- a
- vermogen
- Over
- absoluut
- toegang
- toegang
- Account
- Accounting
- accuraat
- verworven
- acquisitie
- over
- Handelen
- actieve
- activiteiten
- activiteit
- toegevoegd
- toevoeging
- adres
- bevorderen
- Voordeel
- ADVERTISING
- advies
- tegen
- airdrop
- airdrops
- Alles
- Het toestaan
- toestaat
- alternatief
- Hoewel
- altijd
- Amerika
- bedragen
- hoeveelheden
- aangekondigd
- jaar-
- Nog een
- beantwoorden
- gebruiken
- verschijnen
- toepasselijk
- Solliciteer
- nadering
- April
- rond
- aanwinst
- Activa
- geassocieerd
- aandacht
- Augustus
- autoriteit
- geautomatiseerde
- webmaster.
- Automatisering
- Beschikbaar
- gemiddelde
- bewustzijn
- Basis Attentie Token
- Basic Attention Token (BAT)
- Eigenlijk
- basis
- BAT
- BCH
- omdat
- worden
- worden
- vaardigheden
- Begin
- wezen
- onder
- heilzaam
- voordeel
- betekent
- tussen
- Bill
- binance
- Bitcoin
- Bitcoin Cash
- Bitcoin Cash (BCH)
- Blok
- blockchain
- pin
- Brits
- browser
- BTC
- bedrijfsdeskundigen
- ondernemingen
- kopen
- Buying
- berekend
- het berekenen van
- hoofdstad
- dragen
- geval
- gevallen
- Contant geld
- zeker
- uitdagingen
- uitdagend
- verandering
- opgeladen
- Goede doel
- Kies
- uitgekozen
- aanspraak maken op
- vorderingen
- geklasseerd
- dichterbij
- club
- code
- Munt
- coinbase
- Munten
- komst
- Gemeen
- afstand
- complex
- nakoming
- uitgebreid
- Berekenen
- betrokken
- voorwaarden
- Gedrag
- uitvoeren
- gekoppeld blijven
- Overeenstemming
- toestemming
- Overwegen
- overweging
- beschouwt
- consequent
- permanent
- vormen
- contact
- content
- contract
- contracten
- onder controle te houden
- controles
- Bedrijfs-
- BEDRIJF
- Overeenkomend
- Kosten
- kon
- Koppel
- deksel
- en je merk te creëren
- Wij creëren
- het aanmaken
- crypto
- crypto mijnbouw
- Crypto Tax
- crypto traders
- crypto trading
- Crypto-portemonnee
- cryptocurrencies
- cryptogeld
- Cryptocurrency Mining
- valuta's
- Valuta
- Actueel
- klant
- douane
- dagelijks
- Data
- dag
- omgang
- Defi
- vertragingen
- afhankelijk
- Derivaten
- ontworpen
- Niettegenstaande
- detail
- gedetailleerd
- gegevens
- Bepalen
- ontwikkelingen
- DEED
- verschillen
- verschil
- anders
- onderscheiden
- digitaal
- digitale valuta
- direct
- heeft
- verdeeld
- Gedistribueerd grootboek
- distributie
- documenten
- schenken
- schenking
- donaties
- Download
- Val
- elk
- verdienen
- verdiencapaciteit
- gemakkelijk
- Economisch
- economie
- effect
- effectief
- effectief
- elektriciteit
- geschikt
- medewerkers
- toegewijd
- geheel
- uitrusting
- vooral
- in wezen
- gevestigd
- etc
- ETH
- ethereum
- EU
- Event
- EVENTS
- alles
- evoluerende
- precies
- voorbeeld
- Behalve
- uitzonderlijk
- uitwisseling
- Exchanges
- bestaand
- kosten
- ervaring
- expert
- deskundigen
- oog
- eerlijk
- ventilator
- boerderij
- Mode
- SNELLE
- FCA
- vergoedingen
- Fiat
- Fiat-valuta
- Tot slot
- financiën
- financieel
- Stevig
- Voornaam*
- Focus
- volgen
- volgend
- volgt
- Voetbal
- vork
- formulier
- formulieren
- formule
- Naar voren
- frameworks
- bedrog
- Gratis
- oppompen van
- vol
- verder
- toekomst
- Futures
- Algemeen
- algemeen
- generatie
- gift
- cadeaus
- Vrijgevigheid
- gaan
- goederen
- Groep
- voogd
- gids
- richtlijnen
- gebeurd
- Hardware
- hulp
- hier
- Hoge
- hoger
- zeer
- geschiedenis
- Hödl
- houden
- houder
- houders
- bezit
- Holdings
- hoop
- Huis
- Hoe
- How To
- Echter
- HTTPS
- ICO
- grondstoffenorganisaties
- ideaal
- implicaties
- belangrijk
- bijkomstig
- omvatten
- omvat
- Inclusief
- Inkomen
- Laat uw omzet
- in toenemende mate
- individuen
- industrieën
- -industrie
- informatie
- instantie
- moment
- verzekering
- integratie
- integraties
- Bedoeling
- belang
- geïnteresseerd
- investeerde
- investeren
- investering
- Investeringen
- investeerder
- Investeerders
- betrokken zijn
- IT
- zelf
- Januari
- juli-
- Houden
- houden
- sleutel
- toetsen
- blijven
- kennis
- bekend
- Groot
- groter
- laatste
- lanceert
- Wetten
- leiden
- Grootboek
- Juridisch
- kredietverlening
- Waarschijnlijk
- Beperkt
- LINK
- Liquiditeit
- Leningen
- langdurig
- Kijk
- verliezen
- gemaakt
- groot
- Meerderheid
- maken
- MERKEN
- maken
- beheer
- management
- manier
- handboek
- Markt
- massief
- MasterCard
- betekenis
- middel
- ondertussen
- vermeld
- macht
- miljoen
- Mijnwerkers
- minimum
- Mijnbouw
- model
- monetair
- geld
- Grensverkeer
- maanden
- meer
- meest
- meervoudig
- nationaal
- NATUUR
- OP DEZE WEBSITE VIND JE
- behoeften
- netto
- netwerk
- volgende
- knooppunten
- een
- normaal
- bekend
- Opmerkingen
- aantal
- verplichtingen
- bieden
- het aanbieden van
- aanbod
- Aanbod
- Kantoor
- compenseren
- online.
- open
- werkzaam
- operatie
- Opties
- bestellen
- origineel
- Overige
- over-the-counter
- totaal
- het te bezitten.
- eigendom
- ownership
- betaald
- Papier
- deel
- bijzonder
- Samenwerking
- feest
- passief
- Betaal
- pensioen
- Mensen
- prestatie
- periode
- persoon
- persoonlijk
- perspectief
- plaatsing
- gepland
- planning
- plannen
- punt
- beleidsmaatregelen
- zwembad
- Zwembaden
- populariteit
- portfolio
- positie
- bezit
- mogelijk
- bij voorkeur
- Premium
- presenteren
- mooi
- vorig
- prijs
- primair
- privacy
- Privacybeleid
- privaat
- private Key
- Privésleutels
- opbrengst
- produceren
- Producten
- professioneel
- Profit
- winst
- Programma's
- project
- projecten
- bewijs
- Proof-of-Stake
- eigendom
- protocol
- zorgen voor
- mits
- voorlopig
- volmacht
- publiek
- inkomsten
- gekocht
- aankopen
- doel
- doeleinden
- vraag
- Quick
- snel
- Tarieven
- RE
- bereiken
- echte wereld
- real-time
- redelijk
- ontvangen
- ontvangen
- record
- archief
- verwijst
- registreren
- geregistreerd
- Registratie
- regelmatig
- regelgevers
- relevante
- verlichting
- blijven
- resterende
- verslag
- Rapporten
- vertegenwoordigen
- Voorwaarden
- onderzoek
- verantwoordelijkheid
- REST
- verkregen
- Resultaten
- <HR>Retail
- terugkeer
- Retourneren
- inkomsten
- Beloningen
- Risico
- rollen
- reglement
- lopen
- lopend
- veilig
- salaris
- sale
- verkoop
- dezelfde
- Scale
- schema
- beveiligen
- veiligheid
- Beveiligingspenningen
- selectie
- verkopen
- binnen XNUMX minuten
- service
- Diensten
- reeks
- Delen
- Aandelen
- Bermuda's
- korte termijn
- getoond
- aanzienlijke
- gelijk
- evenzo
- Eenvoudig
- single
- ZES
- Zes maanden
- omvangrijk
- Klein
- kleine bedrijven
- kleine bedrijven
- So
- Software
- uitverkocht
- sommige
- Iemand
- iets
- Tussenruimte
- specialist
- specifiek
- spleet
- splits
- Stablecoins
- staking
- staan
- begin
- gestart
- Statement
- verklaringen
- Status
- blijven
- Still
- voorraad
- beurs
- gestolen
- Strategie
- spanning
- onderwerpen
- abonnementen
- Hierop volgend
- leveren
- het nemen
- Talk
- belasting
- Belasting
- Belastingen
- terminologie
- termen
- algemene voorwaarden
- proef
- De
- diefstal
- ding
- spullen
- van derden
- drie
- drempel
- Door
- ticket
- niet de tijd of
- keer
- samen
- teken
- tokens
- tools
- spoor
- handel
- handelaar
- Traders
- trades
- Handel
- transactie
- Transacties
- overdracht
- overgedragen
- overgang
- behandelen
- behandeling
- types
- typisch
- Uk
- voor
- begrijpen
- unieke
- USDC
- .
- gebruikers
- doorgaans
- utility
- Taxatie
- waarde
- Bekijk
- volume
- wachten
- Portemonnee
- Portemonnees
- websites
- Wat
- of
- en
- WIE
- ruiten
- binnen
- zonder
- Mijn werk
- uitwerken
- werkte
- werkzaam
- trainen
- wereld
- waard
- zou
- jaar
- jaar
- Your
- nul