In april 28, 2022, de Gezamenlijke hoofden van wereldwijde belastinghandhaving ('J5') heeft een risico- en waarschuwingsbulletin uitgegeven waarin significante en gematigde overwegingen met betrekking tot frauderisico's met betrekking tot niet-vervangbare tokens (NFT's) werden benadrukt.
Wat is de J5?
Sinds de oprichting in 2018 zetten de J5 zich in voor de bestrijding van grensoverschrijdende belastingcriminaliteit door meer samenwerking op het gebied van handhaving. Belangrijke inspanningen zijn onder meer samenwerken om informatie te verzamelen, inlichtingen te delen, operaties uit te voeren en de capaciteit van handhavingsfunctionarissen voor belastingcriminaliteit op te bouwen. De J5 richt zich op crypto (de dreiging van cryptocurrencies voor de belastingdienst), professionele enablers (zeer schadelijke, high-end facilitators van belastingontduiking) en platforms (ontwikkeling van effectieve tools en platforms waarmee elk land informatie op een meer georganiseerde manier kan delen) . De J5 bestaat uit de volgende landen en agentschappen:
Land | Agentschap |
Australië | Australische belastingdienst (ATO) |
Canada | Canada Revenue Agency (CRA) |
Nederland | Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) |
United Kingdom | Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) |
Verenigde Staten | Interne belastingdienst strafrechtelijk onderzoek (IRS-CI) |
Achtergrondkennis: veelvoorkomende soorten crypto-activa
Veelvoorkomende soorten crypto-activa kunnen zijn:
- Cryptocurrencies of anderszins betalingstokens genoemd: gebruikt als alternatief voor fiat, als ruilmiddel of waardeopslag;
- Platformtokens: ondersteunen gedecentraliseerde applicaties (dapps) op blockchain-platforms;
- Utility tokens: bieden het recht om een product of dienst te gebruiken;
- Beveiligingstokens: vertegenwoordigen een beleggingsproduct en vallen hoogstwaarschijnlijk onder de effectenwetgeving;
- Stablecoins: gekoppeld aan een onderliggende valuta of activa;
- Digitale valuta's van de centrale bank (CBDC's): uitgegeven door een centrale bank en uitgedrukt in een bestaande rekeneenheid, die zowel als ruilmiddel als waardeopslag dient;
- Niet-fungibele tokens (NFT's)
NFT-definitie en achtergrond
NFT's zijn cryptografische activa die unieke kenmerken hebben en niet kunnen worden gereproduceerd, waardoor elke NFT uniek is, waardoor deze duidelijk kan worden onderscheiden tussen andere virtuele activa. “In tegenstelling tot fungibele en onderling uitwisselbare tokens zoals Bitcoin (elke Bitcoin is vergelijkbaar, kan worden ingewisseld voor een andere Bitcoin, die niet van elkaar te onderscheiden is), hebben NFT's unieke eigenschappen, kunnen ze van elkaar worden onderscheiden en kunnen ze niet worden gedupliceerd .” Desalniettemin kunnen NFT's, net als fungibele tokens, eenvoudig worden overgedragen van de ene digitale portemonnee naar de andere, terwijl het eigendom van NFT-eigenaren eenvoudig kan worden gevolgd via de blockchain. NFT's zijn belangrijk, omdat ze vanwege hun unieke eigenschappen kunnen worden geassocieerd met digitale kunst, verzamelobjecten, in-game-items, onroerend goed enz. waardoor tokenisatie of fractioneel eigendom van een onderliggend actief mogelijk is. Populaire digitale kunstmarkten zijn onder meer: Open zee, Super zeldzaam, Handige gateway enz. en in-game-items zijn onder meer: Axie Oneindigheid, Decentraland, de Inj, Open zee, Etc.
Een groot percentage NFT's wordt momenteel gemaakt op de Ethereum- en Polygon-blockchains. In tegenstelling tot de meeste cryptocurrencies die worden genoteerd, verhandeld en besproken in fiat-valuta (dwz de prijs van Bitcoin wordt genoteerd in USD/EUR enz.), worden NFT's gekocht tegen een overeengekomen waarde met behulp van een overeenkomstige cryptocurrency, afhankelijk van welke blockchain wordt gebruikt. benut. Met voorbeelden van beroemdheden die NFT's hebben gekocht, kocht Heidi Klum, een supermodel, producer en een televisiepresentator, CryptoPunk NFT #3653 in december 2021 voor 80 ETH (gelijk aan $ 260,000). De Canadese met een Grammy bekroonde artiest Justin Bieber kocht Bored Ape Yacht Club NFT #3001 in januari 2022 voor 500 ETH (gelijk aan $ 1.31 miljoen).
J5 Intelligence Bulletin over niet-fungible token-risico's en rode vlaggen
Op 28 april 2022 bracht de J5 een primeur uit inlichtingenbulletin, getiteld "J5 NFT Marketplace Red Flag-indicatoren". Het bulletin waarschuwde banken, wetshandhavers en particulieren voor bepaalde risico's bij het omgaan met NFT's.
Het J5-document benadrukt dat de meeste eigenaren van cryptocurrency en degenen die NFT's kopen, dit om gerechtvaardigde redenen doen; de ruimte verandert echter snel en het kan criminelen aantrekken om te kijken naar manieren om nieuwe technologieën te exploiteren. Het document somt de beste praktijken op van de vijf landen in de J5 uit hun omgang met NFT's in verschillende onderzoeken, en wijst op mogelijke alarmsignalen op NFT-marktplaatsen.
Het doel van het bulletin was om banken, wetshandhavingspartners en deelnemers uit de particuliere sector inzicht te geven in mogelijke alarmsignalen die wijzen op fraude op NFT-marktplaatsen. Het biedt ook een reeks sterke en gematigde indicatoren die op zichzelf misschien niet voldoende zijn; wanneer er echter meer dan één indicator aanwezig is, kan dit een duidelijke indicatie zijn voor fraude.
Aanzienlijke rode vlaggen | Matige rode vlaggen |
Nieuw geslagen of secundaire markttransacties van > USD $100,000 zonder waarneembare community. | Kleinere bedragen opgesplitst in Meerdere transacties zoals > USD $ 10,000 × 5, voor een periode, zonder waarneembare gemeenschap. Voorzichtigheid is ook geboden wanneer deze indicator afzonderlijk wordt bekeken, aangezien dit ook kan worden veroorzaakt door softwaretests. |
Een netwerk van verzendende en ontvangende partijen bij dezelfde transactie of groep transacties. (elkaar NFT's heen en weer sturen) | Hergebruikte code binnen de NFT. Het is ook belangrijk op te merken dat het gebruikelijk is om code te delen in de softwareontwikkelingsgemeenschap, dus deze indicator alleen is niet definitief. |
Nieuw geslagen NFT's die in het bezit zijn van onderwerpen die onmiddellijk tegen hoge prijzen worden verkocht, wat niet in overeenstemming is met andere in de collectie (waardoor mogelijk de ware reden voor aankoop wordt verborgen). | Een NFT slaan, tegen een te hoge prijs kopen en met aanzienlijk verlies verkopen. Een koper verwerft bijvoorbeeld een NFT voor $ 1 miljoen en verkoopt deze in een zeer korte tijd voor $ 750. Dit kan ook te wijten zijn aan de algemene volatiliteit van de markten, dus er moeten extra overwegingen worden gemaakt voordat tot een conclusie kan worden gekomen. |
NFT's die voor grote bedragen worden verkocht en van dezelfde partij of een derde partij voor kleinere bedragen worden teruggekocht, zou een sterke indicator zijn. | Geen miniatuur op marktplaatsprofiel. Merk op dat, net als de andere indicatoren hierboven, deze indicator op zichzelf niet definitief is. |
De omzet van laagwaardige NFT's snel. Op Top Shots met de NBA zie je bijvoorbeeld veel NFT's met een lage waarde (dwz minder dan $ 10K) die op dezelfde dag worden gekocht, waarbij eigenaren hun positie slechts minutenlang vasthouden. Dit kan een manier zijn om geld te wassen - dus bezit voor zeer korte perioden. | Geen vinkje voor verificatie op marktprofiel (Let op, net als de andere indicatoren hierboven is deze indicator op zichzelf niet definitief):
|
Duidelijk te dure/ondergewaardeerde NFT die vaak wordt verhandeld in korte tijdvensters. | Niet-bestaand contractadres (Ethereum) voor traceerbaarheid van het project (Opmerking: sommige legitieme projecten hebben dit ook aangetoond).
|
Wash trading - het kunstmatig verhogen van de verkoopwaarde bij elke verkoop, tussen gekoppelde accounts. | Eigenschappen en projectbeschrijvingsvelden van het NFT zijn leeg of niet duidelijk vermeld. (Opmerking: sommige legitieme projecten hebben dit ook aangetoond). |
Onjuist postadres – contractadres komt niet overeen met het adres op de projectwebsite. | Aanzienlijk aantal verkopen in een collectie die is gekocht bij dezelfde of geclusterde portefeuilles |
Het vereisen van een seed-frase van de Ethereum-portemonnee naast het MetaMask-portemonnee-adres om een transactie uit te voeren. | |
Phishing-scams: valse aanbiedingen op NFT's, verzonden via e-mail. | |
Nep token weggeefacties/airdrops. | |
Imitatie van sociale media - niet-geverifieerde accounts die ook geen actieve volgers en betrokkenheid hebben. | |
Vergelijkbare NFT-verzamelingen – kopiëren om te misbruiken voor fraude | |
Aanzienlijk aantal verkopen in een collectie gekocht bij een mixer | |
NFT-verzameling uit risicogebied | |
Prijs – Als er een enorm prijsverschil is, normaal gesproken lager, tussen de site en een legitieme marktplaats, dan is er reden om aan te nemen dat het oplichterij is. |
Impact van de NFT-markt
qua volume, “IntoTheBlock's” uit de grafiek van het jaar tot nu blijkt dat het wereldwijde handelsvolume van NFT's in slechts één jaar bijna 8-voudig groeide, van $ 830 miljoen (23 mei 2021) tot $ 61+ miljard (23 mei 2022). Niettemin vertegenwoordigt dit volume slechts een fractie van de totale kapitalisatie van alle cryptovaluta geschat op $ 2 biljoen en een fractie van het mondiale BBP, geschat op $ 102.4 biljoen (2021).
De VN-Bureau voor Drugs en Misdaad (UNODC) schattingen dat witwassen tussen de 2 en 5% van het wereldwijde BBP uitmaakt, wat neerkomt op tussen $ 800 miljard en $ 2 biljoen per jaar. In vergelijking met NFT's (en benadrukte risico's die nog steeds laag blijven), beweren sommigen dat volledig gereguleerde en gecontroleerde traditionele financiële instellingen krijgen beboet voor miljoenen dollars elk jaar, omdat ze moeite hebben om de AML-complianceprocessen en -resultaten bij te werken.
Vooruitkijkend, wordt verwacht dat naarmate meer regelgevers deze snel veranderende ruimte reguleren, dit zal leiden tot het vertrouwen en de geloofwaardigheid van de klant, een dimensie die de acceptatie van cryptografie agressief zal bevorderen.
De post Het J5 NFT Marketplace Red Flag Indicators Intelligence Bulletin verscheen eerst op CipherTrace.
- Coinsmart. Europa's beste Bitcoin- en crypto-uitwisseling.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligentie. Kennis versterkt. GRATIS TOEGANG.
- CryptoHawk. Altcoin-radar. Gratis proefversie.
- Bron: https://ciphertrace.com/the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence-bulletin/?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=the-j5-nft-marketplace-red-flag-indicators-intelligence -bulletin
- &
- 000
- 2021
- 2022
- 28
- Account
- Koopt
- actieve
- toevoeging
- adres
- administratie
- Adoptie
- agentschap
- Alles
- Het toestaan
- alternatief
- AML
- hoeveelheden
- Nog een
- toepassingen
- April
- Kunst
- kunstenaar
- aanwinst
- Activa
- Bank
- Banken
- vaardigheden
- wezen
- BEST
- 'best practices'
- Miljard
- Bitcoin
- blockchain
- blokketens
- bouw
- Buying
- Canada
- Canadees
- Inhoud
- kapitalisatie
- veroorzaakt
- CBDCs
- beroemdheden
- centraal
- Centrale bank
- zeker
- club
- code
- samenwerking
- collectibles
- Collectie
- komst
- toegewijd
- Gemeen
- gemeenschap
- vergeleken
- nakoming
- vertrouwen
- contract
- Overeenkomend
- kon
- landen
- Land
- aangemaakt
- Misdrijf
- Crimineel
- criminelen
- crypto
- Crypto-acceptatie
- cryptocurrencies
- cryptogeld
- cryptografische
- valuta's
- Valuta
- klant
- douane
- DApps
- dag
- omgang
- gedecentraliseerde
- Gedecentraliseerde applicaties
- definitief
- het ontwikkelen van
- Ontwikkeling
- digitaal
- digitale kunst
- digitale valuta's
- digitale portemonnee
- Afmeting
- Gedistingeerd
- Nee
- beneden
- Drugs
- gemakkelijk
- effectief
- inspanningen
- waardoor
- engagement
- vastgoed
- etc
- ETH
- ethereum
- voorbeeld
- voorbeelden
- uitwisseling
- bestaand
- Exploiteren
- nep
- SNELLE
- Fiat
- Fiat-valuta
- Velden
- financieel
- Financiële instellingen
- Voornaam*
- richt
- volgend
- Naar voren
- breuk
- bedrog
- fondsen
- spel
- kloof
- Het BBP
- Algemeen
- Globaal
- Groep
- gehackt
- met
- Hoge
- hoog risico
- Gemarkeerd
- zeer
- bezit
- Echter
- HTTPS
- reusachtig
- ongeoorloofd
- belangrijk
- omvatten
- meer
- meer
- -industrie
- informatie
- inzicht
- instellingen
- Intelligentie
- in het blok
- onderzoek
- investering
- IRS
- isolatie
- IT
- sleutel
- kennis
- Groot
- Wet
- politie
- Wetten
- leiden
- Waarschijnlijk
- Lijn
- lijsten
- op zoek
- gemaakt
- Meerderheid
- manier
- Markt
- markt
- Markten
- Match
- Media
- Medium
- MetaMask
- macht
- miljoen
- miljoenen
- geld
- Het witwassen van geld
- meer
- meest
- meervoudig
- Landen
- NBA
- netwerk
- niettemin
- NFT
- NFT's
- non-fungibel
- niet-fungibel token
- niet-fungible tokens
- aantal
- bieden
- Aanbod
- Open zee
- Operations
- Georganiseerd
- Overige
- anders-
- eigendom
- eigenaren
- ownership
- deelnemers
- partners
- feest
- betaling
- percentage
- periode
- periodes
- Personeel
- platforms
- punten
- Veelhoek
- Populair
- positie
- potentieel
- presenteren
- prijs
- privaat
- processen
- producent
- Product
- professioneel
- Profiel
- project
- projecten
- vastgoed
- zorgen voor
- biedt
- inkomsten
- gekocht
- de aankoop van
- doel
- snel
- vastgoed
- redenen
- met betrekking tot
- gereguleerd
- Regelgevers
- uitgebracht
- blijven
- vertegenwoordigen
- vertegenwoordigt
- Resultaten
- inkomsten
- Risico
- risico's
- sale
- verkoop
- Oplichterij
- oplichting
- secundair
- Effecten
- Zekerheidswetten
- zaad
- zaad zin
- service
- reeks
- Delen
- Bermuda's
- aanzienlijke
- gelijk
- evenzo
- sinds
- website
- So
- Software
- software development
- uitverkocht
- sommige
- Tussenruimte
- bepaald
- shop
- sterke
- Supermodel
- ondersteuning
- het nemen
- belasting
- Belasting
- Technologies
- televisie
- Testen
- Door
- thumbnail
- niet de tijd of
- samen
- teken
- tokenization
- tokens
- tools
- top
- Traceerbaarheid
- Handel
- traditioneel
- transactie
- Transacties
- overgedragen
- types
- voor
- unieke
- bijwerken
- USD
- .
- waarde
- divers
- Verificatie
- Virtueel
- virtuele activa
- Volatiliteit
- volume
- Portemonnee
- Website
- en
- WIE
- ruiten
- het winnen van
- binnen
- werkzaam
- zou
- jaar