Het einde van het belastingjaar nadert met rasse schreden en de klok tikt door voor cryptohouders om hun transacties aan de Internal Revenue Service (IRS) te melden.
In een poging crypto-belastingontduiking tegen te gaan, heeft de IRS gewijzigd zijn terminologie dit jaar van "virtuele valuta" naar "digitale activa.” De nieuwe wijziging omvat alle acties met betrekking tot cabriolet cryptocurrencies, stablecoins en niet-fungible tokens.
18 april 2023 is de deadline voor het aangeven van uw crypto-activiteit voor 2022 als onderdeel van uw Amerikaanse federale inkomstenbelastingaangifte voor 2022. Het belastingjaar 2022 omvat alle activiteiten tussen 1 januari 2022 en 31 december 2022.
Late aangiften, het niet betalen van verschuldigde belastingen en crypto-belastingontduiking dragen allemaal bij sancties variërend van boetes tot gevangenisstraffen. We zullen deze hieronder behandelen.
Belastingschijven 2022
Amerikaanse federale inkomstenbelastingschijven voor 2022*1
Belastingtarief | Enkele | Hoofd van het huishouden | Gehuwd gezamenlijk indienen | Getrouwd afzonderlijk indienen |
10% | $ 0 tot $ 10,275 | $ 0 tot $ 14,650 | $ 0 tot $ 20,550 | $ 0 tot $ 10,275 |
12% | $ 10,276 tot $ 41,775 | $ 14,651 tot $ 55,900 | $ 20,551 tot $ 83,550 | $ 10,276 tot $ 41,775 |
22% | $ 41,776 tot $ 89,075 | $ 55,901 tot $ 89,050 | $ 83,551 tot $ 178,150 | $ 41,776 tot $ 89,075 |
24% | $ 89,076 tot $ 170,050 | $ 89,051 tot $ 170,050 | $ 178,151 tot $ 340,100 | $ 89,076 tot $ 170,050 |
32% | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 340,101 tot $ 431,900 | $ 170,051 tot $ 215,950 |
35% | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 431,901 tot $ 647,850 | $ 215,951 tot $ 323,925 |
37% | $ 539,901 of meer | $ 539,901 of meer | $ 647,851 of meer | $ 323,926 of meer |
*Bron: Belastingdienst
1 De belastingschijven voor de Amerikaanse federale inkomstenbelasting zijn van toepassing op vermogenswinsten op korte termijn
2022 Vermogenswinstpercentages op lange termijn*
Belastingtarief | Enkele | Hoofd van het huishouden | Gehuwd gezamenlijk indienen | Getrouwd afzonderlijk indienen |
0% | Tot $ 41,675 | Tot $ 55,800 | Tot $ 83,350 | Tot $ 41,675 |
15% | $ 41,676 - $ 459,750 | $ 55,801 - $ 488,500 | $ 83,351 - $ 517,200 | $ 41,676 - $ 258,600 |
20% | Meer dan $ 459,750 | Meer dan $ 488,500 | Meer dan $ 517,200 | Meer dan $ 258,600 |
*Bron: Belastingdienst
Hoe wordt cryptocurrency belast in de Verenigde Staten?
Voor belastingdoeleinden behandelt de IRS digitale activa als eigendom, geen valuta.
Over het algemeen betekent dit dat de meeste cryptogerelateerde activiteiten onderworpen zullen zijn aan vermogenswinstbelasting. Er zijn echter enkele gevallen waarin de IRS cryptocurrency-winsten uit specifieke acties als gewoon inkomen beschouwt.
Hier maakt de IRS het onderscheid tussen winst die wordt gemaakt bij het afstoten of verkopen van cryptocurrencies en winst die wordt verdiend met andere activiteiten (bijvoorbeeld staking of airdrops).
Er zijn geen minimumdrempels voor cryptobelastingaangifte. Het verhandelen van elk bedrag, zelfs zo weinig als $ 100 aan crypto, moet nog steeds worden gerapporteerd aan de IRS.
Voordat we ingaan op belastbare crypto-evenementen, laten we eens kijken welke crypto-gerelateerde activiteiten u belastingvrij kunt doen.
Belastingvrije crypto-acties
De volgende acties zijn geen belastbare gebeurtenissen volgens de laatste richtlijnen van de IRS:
- Aankoop van cryptocurrency (inclusief NFT's) met behulp van fiat-valuta
- Overdracht van digitale activa (inclusief NFT's) van een van uw crypto-portemonnees naar een andere crypto-portemonnee die u bezit
- NFT's slaan
- Cryptovaluta schenken (afhankelijk van de per limiet persoonsgeschenk: $ 16,000 voor indiening in 2022 en $ 17,000 voor indiening in 2023).
- Cryptovaluta storten als onderpand voor Defi leningen
- Cryptocurrency doneren aan goede doelen (onder voorbehoud van onderstaande kwalificatie)
- Digitale activa opsluiten in een staking slim contract (dit omvat geen beloningen verdiend door staking)
Het is belangrijk om hier te benadrukken dat het kopen van cryptocurrency met een andere cryptocurrency een belastbare gebeurtenis is. De IRS beschouwt deze actie als een verwijdering, die we hieronder zullen onderzoeken.
Bovendien kunnen charitatieve cryptodonaties aftrekbaar zijn van de belasting. Wel een nieuwe IRS-memorandum verplicht iedereen die een belastingaftrek van meer dan $ 5,000 claimt, eerst een gekwalificeerde beoordeling te verkrijgen.
Vermogenswinsten belastbare acties
De volgende acties zijn belastbare gebeurtenissen volgens de laatste richtlijnen van de IRS:
- Elk digitaal activum verhandelen voor een ander (dit omvat stablecoins en NFT's)
- Digitale activa verkopen voor fiat-valuta (inclusief metaverse items of eigendommen)
- Digitale activa verkopen of gebruiken om goederen of diensten te betalen
Onder deze fiscale behandeling bent u alleen belasting verschuldigd als u een digitaal activum met winst hebt verkocht of anderszins van de hand hebt gedaan. Het bedrag dat u verschuldigd bent, is gebaseerd op het verschil tussen de prijs die u voor het activum hebt betaald (bekend als de "kostenbasis") en de prijs waarvoor het is verkocht.
Er zijn twee verschillende vermogenswinstbelastingtarieven voor digitale activa:
- Kapitaalwinsten op korte termijn
- Meerwaarden op lange termijn
Welke u betaalt, hangt af van hoe lang u elke belegging hebt aangehouden.
Winsten op de vervreemding van investeringen in digitale activa die gedurende één jaar of minder worden aangehouden, zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting op korte termijn. Meerwaarden op de vervreemding van activa die langer dan een jaar worden aangehouden, zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting op lange termijn.
De IRS belast vermogenswinsten op korte termijn tegen hetzelfde tarief als uw inkomstenbelastingschijf. Zie de bovenstaande belastingschijfgrafieken voor de laatste cijfers.
De IRS belast vermogenswinsten op lange termijn tegen een lager tarief, waardoor crypto-investeerders worden aangemoedigd om HODL-activa te gebruiken.
U zult gewoonlijk winsten en verliezen "netto" maken; dwz u zou een vermogensverlies op lange termijn toepassen op een vermogenswinst op lange termijn, en een vermogensverlies op korte termijn op een vermogenswinst op korte termijn. Als er extra verliezen zijn in één categorie, kunt u deze verrekenen met winsten van beide typen.
Maatregelen inkomstenbelasting
De volgende acties zijn ook belastbare gebeurtenissen volgens de laatste richtlijnen van de IRS:
Alle winsten uit een van de bovenstaande acties worden beschouwd als gewone inkomsten en worden op dezelfde manier belast als vermogenswinsten op korte termijn. Zie de tabel met Amerikaanse federale inkomstenbelastingschijven hierboven voor de meest recente federale inkomstenbelastingschijven.
Uitzetten met Kraken
De IRS heeft nog geen duidelijke richtlijnen gegeven over hoe (karakter) en wanneer (timing) staking-beloningen moeten worden belast. Sommige beoefenaars beschouwen beloningen echter als gewoon inkomen en zeggen dat ze momenteel belastbaar zijn.
Andere beoefenaars kunnen het niet eens zijn met dit standpunt. Raadpleeg uw belastingadviseur voor meer informatie.
Amerikaanse klanten die in 600 meer dan $ 2022 aan staking-beloningen hebben ontvangen, ontvangen IRS-formulier 1099-MISC van Kraken. Kraken stuurt dit formulier ook naar de IRS. Dit formulier helpt bij het berekenen van het bedrag dat moet worden opgenomen in uw Amerikaanse belastingaangifte.
U kunt meer leren over IRS-formulier 1099-MISC hier en de veelgestelde vragen over Kraken-belastingformulieren hier.
IRS-formulier 1099-B en 1099-DA rapportage
Een formulier 1099-B rapporteert de opbrengst van de verkoop van aandelen en andere financiële instrumenten. Formulier 1099-B kan ook andere details van de verkoop vermelden, zoals basis en meer. Amerikaanse belastingbetalers gebruiken dit formulier om hun winst of verlies uit de verkoop van dergelijke instrumenten te berekenen. Kraken geeft momenteel geen formulieren 1099-B uit.
De Infrastructure and Investment Jobs Act, ondertekend op 15 november 2021, vereist dat cryptocurrency-makelaars, zoals Kraken, klantactiviteit aan de IRS rapporteren met behulp van een nieuw formulier 1099-DA.
De IRS, via aankondiging 2023-2, stelde de vereiste uit om transacties met digitale activa op formulier 1099-DA te melden voor het belastingjaar 2023. Daarom dient Kraken momenteel geen formulieren 1099-DA in bij de IRS, noch geven we formulieren 1099-DA uit aan klanten. In plaats daarvan bieden we u de mogelijkheid om uw accountgeschiedenis te downloaden, zoals hieronder beschreven. Aankomende Amerikaanse belastingregelgeving vereist rapportage van cryptocurrency-verkopen of -overdrachten in toekomstige jaren. We anticiperen binnenkort op deze nieuwe regelgeving.
Controleer alstublieft de Belastinggedeelte van ons Support Center vooruit voor updates.
Hoe u uw cryptobelastingen kunt berekenen en indienen
Bereken uw kostenbasis
Voor beleggers die slechts een handvol activiteiten op het gebied van digitale activa per jaar uitvoeren, is het berekenen van belastingen een relatief eenvoudig proces. Maar voor mensen die zeer actief zijn in de crypto-ruimte en zich bezighouden met meerdere platforms en activa, kan het aanzienlijk moeilijker zijn.
Gelukkig accepteert de IRS verschillende methoden voor het berekenen van de kostenbasis van investeringen die onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. Het is belangrijk op te merken dat het bedrag dat u aan belastingen betaalt, kan variëren, afhankelijk van de optie die u kiest.
- Eerst in, eerst uit (FIFO): Als eerste gekochte digitale activa zijn de eerst verkochte activa
- Hoogste in eerste uit (HIFO): Uw duurste digitale activa worden als eerste verkocht
- Last in, first out (LIFO): De activa die u het laatst hebt gekocht, zijn de eerst verkochte activa
- Specifieke identificatie (Spec ID): U berekent de specifieke kostenbasis voor elke transactie
Kraken biedt u de mogelijkheid om download uw accountgeschiedenis voor al uw transacties en andere accountgeschiedenis op uw Kraken-account. Externe providers kunnen u helpen bij het berekenen van uw cryptobelastingen met behulp van het CSV-bestand dat is gedownload van Kraken. U kunt ook de onderstaande formulieren verstrekken bij het indienen van uw cryptobelastingen. We werken momenteel aan verbeteringen van onze mogelijkheden voor belastingaangifte.
We willen ook opmerken dat u vergoedingen moet opnemen als aanpassingen aan uw kostenbasis en bruto-opbrengsten. Deze aanpassing heeft invloed op uw winst-/verliesberekeningen.
Als er aanschafkosten waren toen u cryptocurrency kocht, kunt u die kosten toevoegen aan uw aankoopprijs om uw kostenbasis te verhogen. Evenzo kunt u, wanneer u cryptocurrency verkoopt, de verkoopkosten aftrekken van uw opbrengst. Deze aftrek is voordelig omdat het resulteert in lagere winsten of hogere verliezen.
Uw cryptobelastingen indienen
Nadat u hebt berekend hoeveel belasting u verschuldigd bent, moet u de volgende formulieren invullen.
Voor vermogenswinstbelasting moet u invullen Formulier 8949. Als u verliezen hebt gemeld, kunt u het bedrag mogelijk aftrekken van uw verschuldigde vermogenswinstbelasting. Om dit te doen, moet u voltooien Formulier 1040, schema D.
Voor op crypto gebaseerde inkomstenbelastingen zullen de meeste mensen verplicht zijn om te voltooien Formulier 1040, schema 1 or Schema C.
Afhankelijk van uw status moet u mogelijk een ander type 1040-formulier invullen.
- Formulier 1040-ss: Van toepassing op inwoners van Guam, Amerikaans Samoa, de Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI), het Gemenebest van de Noordelijke Marianen (CNMI) en Puerto Rico
- Formulier 1040-nr: Van toepassing op mensen die worden beschouwd als "niet-ingezeten vreemdelingen"
Sancties
Crypto-belastingontduiking kan leiden tot zware straffen. De IRS kan boetes opleggen tot 75% van niet-aangegeven cryptowinsten (maximaal $100,000 voor particulieren en $500,000 voor bedrijven) en een belastingjaarcontrole kan voor onbepaalde tijd open blijven.
Bovendien kunnen strafrechtelijke veroordelingen leiden tot een gevangenisstraf van vijf jaar.
Als u niet zeker weet hoe u uw belastingaangifte moet berekenen of indienen, is het raadzaam om advies in te winnen bij een belastingadviseur.
Blijf leren over crypto
Nu u begrijpt hoe uw investeringen in digitale activa worden belast, kunt u uw crypto-reis voortzetten door onze te bekijken Leer centrum.
Deze materialen zijn alleen voor algemene informatiedoeleinden en zijn geen investeringsadvies of een aanbeveling of verzoek om digitale activa te kopen, verkopen, inzetten of aan te houden of om deel te nemen aan een specifieke handelsstrategie. Sommige cryptoproducten en -markten zijn niet gereguleerd en u wordt mogelijk niet beschermd door overheidscompensatie en/of regelgevende beschermingsregelingen. Het onvoorspelbare karakter van de crypto-activamarkten kan leiden tot verlies van geld. Er kan belasting verschuldigd zijn over elke aangifte en/of elke waardestijging van uw crypto-activa en u dient onafhankelijk advies in te winnen over uw belastingpositie.
- Door SEO aangedreven content en PR-distributie. Word vandaag nog versterkt.
- Platoblockchain. Web3 Metaverse Intelligentie. Kennis versterkt. Toegang hier.
- Bron: https://blog.kraken.com/post/17881/u-s-crypto-taxes-in-2023-what-you-need-to-know/
- 000
- 1
- 1040
- 2021
- 2022
- 2023
- a
- vermogen
- in staat
- Over
- boven
- Accepteert
- Volgens
- Account
- acquisitie
- Handelen
- Actie
- acties
- actieve
- activiteiten
- activiteit
- Aanpassing
- advies
- adviseur
- tegen
- airdrops
- Alles
- Amerikaans
- bedragen
- en
- Nog een
- anticiperen
- iedereen
- Solliciteer
- waardebepaling
- naderen
- aanwinst
- Activa
- controleren
- gebaseerde
- basis
- omdat
- onder
- heilzaam
- tussen
- bod
- gekocht
- kopen
- Buying
- berekenen
- berekend
- het berekenen van
- berekeningen
- mogelijkheden
- hoofdstad
- meerwaarden
- vermogenswinstbelasting
- dragen
- Categorie
- oorzaken
- Centreren
- verandering
- karakter
- Grafieken
- controle
- controleren
- Kies
- beweren
- klem
- duidelijk
- Klok
- Collateral
- Vergoeding
- compleet
- beschouwd
- beschouwt
- voortzetten
- Bedrijven
- Kosten
- kostenbasis
- deksel
- Crimineel
- crypto
- Crypto-donaties
- crypto-evenementen
- Crypto-investeerders
- crypto ruimte
- Crypto Tax
- crypto belastingontduiking
- Crypto-belastingen
- Crypto-portemonnee
- crypto-portefeuilles
- crypto-activa
- crypto-gebaseerd
- cryptovaluta
- cryptocurrencies
- cryptogeld
- Valuta
- Op dit moment
- klant
- Klanten
- termijn
- December
- aftrekbaar
- Afhankelijk
- afhankelijk
- beschreven
- gegevens
- verschil
- anders
- digitaal
- Digitaal actief
- Digitale activa
- donaties
- beneden
- Download
- elk
- verdiend
- beide
- omvat
- bemoedigend
- toegewijd
- Zelfs
- Event
- EVENTS
- voorbeeld
- duur
- Verken
- Storing
- SNELLE
- Federaal
- honorarium
- vergoedingen
- Fiat
- Fiat-valuta
- Figuren
- Dien in
- Filing
- financieel
- Financiële instrumenten
- uiteinden
- Voornaam*
- volgend
- formulier
- formulieren
- aanstaande
- Naar voren
- oppompen van
- fondsen
- verder
- toekomst
- Krijgen
- verdiensten
- Algemeen
- gift
- gaan
- goederen
- Overheid
- bruto
- handvol
- Held
- hulp
- helpt
- hier
- hoger
- zeer
- geschiedenis
- Hödl
- houden
- houders
- Hoe
- How To
- Echter
- HTTPS
- ID
- Identificatie
- Impact
- belangrijk
- in
- omvatten
- omvat
- Inclusief
- Inkomen
- inkomstenbelasting
- Laat uw omzet
- onafhankelijk
- individuen
- informatie
- Infrastructuur
- verkrijgen in plaats daarvan
- instrumenten
- intern
- Internal Revenue Service
- investering
- Investeringen
- Investeerders
- betrokken zijn
- IRS
- Eilanden
- kwestie
- Uitgegeven
- IT
- artikelen
- gevangenis
- Januari
- Vacatures
- blijven
- bekend
- Kraken
- Achternaam*
- laatste
- leiden
- LEARN
- leren
- aansprakelijkheid
- Elke kleine stap levert grote resultaten op!
- lang
- langdurig
- Kijk
- uit
- verliezen
- gemaakt
- MERKEN
- mandaten
- Markten
- materieel
- max-width
- maximaal
- middel
- metaverse
- methoden
- minimum
- meer
- meest
- meervoudig
- NATUUR
- Noodzaak
- behoeften
- netto
- New
- NFT's
- bekend
- November
- verkrijgen
- EEN
- open
- Keuze
- gewoon
- Overige
- anders-
- betaald
- deel
- Betaal
- Mensen
- platforms
- Plato
- Plato gegevensintelligentie
- PlatoData
- dan
- positie
- prijs
- opbrengst
- Producten
- professioneel
- Profit
- winst
- eigendom
- beschermd
- bescherming
- zorgen voor
- mits
- providers
- biedt
- port
- inkomsten
- gekocht
- doeleinden
- kwalificatie
- bevoegd
- variërend
- tarief
- Tarieven
- ontvangen
- ontvangen
- Aanbeveling
- reglement
- regelgevers
- relatief
- blijven
- verslag
- gemeld
- Rapportage
- Rapporten
- vereisen
- nodig
- vereiste
- vereist
- bewoners
- resultaat
- Resultaten
- terugkeer
- Retourneren
- inkomsten
- Beloningen
- sale
- verkoop
- dezelfde
- rooster
- regelingen
- sectie
- Zoeken
- verkopen
- binnen XNUMX minuten
- zin
- service
- verscheidene
- streng
- korte termijn
- moet
- Gesigneerd
- aanzienlijk
- evenzo
- slim
- uitverkocht
- verzoek
- sommige
- Tussenruimte
- spreken
- specifiek
- Stablecoins
- inzet
- staking
- Beloningen uitzetten
- Staten
- Status
- Still
- Aandelen
- Strategie
- spanning
- onderwerpen
- dergelijk
- ondersteuning
- tafel
- belasting
- Belastingontduiking
- belastingteruggave
- Belasting
- Belastingen
- belastingbetalers
- terminologie
- De
- hun
- daarom
- van derden
- dit jaar
- Door
- timing
- naar
- trades
- Handel
- trading strategie
- afhandelen
- Transacties
- transfers
- behandeling
- ons
- begrijpen
- United
- Verenigde Staten
- onvoorspelbaar
- updates
- .
- doorgaans
- Gebruik makend
- waarde
- via
- Bekijk
- .
- Maagd
- Portemonnee
- Portemonnees
- Wat
- welke
- WIE
- wil
- werkzaam
- waard
- zou
- jaar
- jaar
- You
- Your
- zephyrnet